SC TRANSPORT LOCAL SA TÂRGU-MUREȘ Târgu-Mureș, str. Bega, nr. 2 CUI RO , J26/828/1995 BUGETUL DE VENITURI ŞI CHELTUIELI pe anul mii lei

Transcriere

1 SC TRANSPORT LOCAL SA TÂRGU-MUREȘ Târgu-Mureș, str. Bega, nr. 2 CUI RO , J26/828/1995 BUGETUL DE VENITURI ŞI CHELTUIELI pe anul mii lei - INDICATORI Nr. rd. Realizat / Preliminat an precedent (N-1) Propuneri an curent (N) I II 1 Venituri totale (rd. 1 = rd.2 + rd.5 + rd.6) Venituri totale din exploatare, din care: Subvenţii, cf. prevederilor legale în a) vigoare Transferuri, cf. prevederilor legale b) în vigoare % 6 = 5/4 Estimări an N + 1 Estimări an N = 7/5 % 10 = 8/ Venituri financiare Venituri extraordinare 6 Cheltuieli totale (rd. 7 = rd.8 + rd 20 + rd.21) Cheltuieli de exploatare, din care: A. Cheltuieli cu bunuri şi servicii Cheltuieli cu impozite, taxe şi B. vărsăminte asimilate Cheltuieli cu personalul, din care: Cheltuieli de natură salarială C0 (rd rd.14) C1 Cheltuieli cu salariile C2 Bonusuri Alte cheltuieli cu personalul, din C. C3 care: Cheltuieli cu plăţi compensatorii aferente disponibilizărilor de personal Cheltuieli aferente contractului de mandat şi a altor organe de C4 conducere şi control, comisii şi comitete

2 Cheltuieli cu contribuţiile datorate C5 de angajator D. Alte cheltuieli de exploatare Cheltuieli financiare Cheltuieli extraordinare 21 III Rezultatul brut (profit/pierdere) IV Impozit pe profit V Profitul contabil rămas după deducerea impozitului pe profit, din care: Rezerve legale Alte rezerve reprezentând facilităţi fiscale prevăzute de lege Acoperirea pierderilor contabile din anii precedenţi Constituirea surselor proprii de finanţare pentru proiectele cofinanţate din împrumuturi externe, precum şi pentru constituirea surselor necesare rambursării ratelor de capital, plăţii dobânzilor, comisioanelor şi altor costuri aferente acestor împrumuturi Alte repartizări prevăzute de lege Profitul contabil rămas după deducerea sumelor de la rd.25, 26, 27, 28, 29 Participarea salariaţilor la profit în limita a 10% din profitul net, dar nu mai mult de nivelul unui salariu de bază mediu lunar realizat la nivelul operatorului economic în exerciţiul financiar de referinţă Minimum 50% vărsăminte la bugetul de stat sau local în cazul regiilor autonome, ori dividende cuvenite acţionarilor, în cazul societăţilor/ companiilor naţionale şi societăţilor cu capital integral sau majoritar de stat, din care: - Dividende cuvenite bugetului de a) stat b) - Dividende cuvenite bugetului local 33a c) - Dividende cuvenite altor acţionari 34 9 Profitul nerepartizat pe destinaţiile prevăzute la rd.31 - rd.32 se repartizează la alte rezerve şi constituie sursă proprie de finanţare 35

3 VI Venituri din fonduri europene 36 VII VIII Cheltuieli eligibile din fonduri europene, din care 37 a) Cheltuieli materiale 38 b) Cheltuieli cu salariile 39 c) Cheltuieli privind prestările de servicii 40 d) Cheltuieli cu reclama şi publicitate 41 e) Alte cheltuieli 42 Surse de finanţare a investiţiilor, din care: Alocaţii de la buget Alocaţii bugetare aferente plăţii angajamentelor din anii anteriori 45 IX Cheltuieli pentru investiţii X Date de fundamentare 47 1 Nr. de personal prognozat la finele anului 48 24/210 24/ Nr. mediu de salariaţi total 49 24/210 24/ Câştigul mediu lunar pe salariat (lei/persoană) determinat pe baza cheltuielilor de natură salarială Câştigul mediu lunar pe salariat (lei/persoană) determinat pe baza cheltuielilor de natură salarială, recalculat cf. Legii anuale a bugetului de stat Productivitatea muncii în unităţi valorice pe total personal mediu (mii lei/persoană) (rd.2/rd.49) Productivitatea muncii în unităţi valorice pe total personal mediu recalculată cf. Legii anuale a bugetului de stat Productivitatea muncii în unităţi fizice pe total personal mediu (cantitate produse finite/ persoană) Cheltuieli totale la lei venituri totale (rd.7/rd.1)x Plăţi restante Creanţe restante DIRECTOR GENERAL, Tatár Béla DIRECTOR ECONOMIC dr.ec. Csegedi Sándor

4 SC TRANSPORT LOCAL SA Târgu-Mureș, Bega, 2 J26/828/1995, RO DETALIEREA INDICATORILOR ECONOMICO-FINANCIARI PREVĂZUŢI ÎN BUGETUL DE VENITUL ŞI CHELTUIELI ŞI REPARTIZAREA PE TRIMESTRE A ACESTORA - mii lei - INDICATORI Nr. rd. Realizat an N-2 Prevederi an precedent (N-1) Propuneri an curent (N) % % Aprobat Conform HG / Ordin comun Conform Hotărârii C.A. Preliminat / Realizat din care: Trim I Trim II Trim III An a 4 4a 5 6a 6b 6c I. Venituri totale (rd.2 + rd.22 + rd.28) a) Venituri totale din exploatare (rd.3 + rd.8 + rd.9 + rd.12 + rd.13 + rd.14), din care: din producţia vândută (rd.4 + rd.5 + rd.6 + rd.7), din care: a1) din vânzarea produselor a2) din servicii prestate a3) din redevenţe şi chirii a4) alte venituri b) din vânzarea mărfurilor din subvenţii şi transferuri de exploatare c) aferente cifrei de afaceri nete (rd.10 + rd.11), din care: subvenţii, cf. prevederilor legale în c1 vigoare = 6/5 8 = 5/3a

5 c2 transferuri, cf. prevederilor legale în vigoare 11 d) din producţia de imobilizări e) f) venituri aferente costului producţiei în curs de execuţie alte venituri din exploatare (rd.15 + rd.16 + rd.19 + rd.20 + rd.21), din care: f1) din amenzi şi penalităţi f2) din vânzarea activelor şi alte operaţii de capital (rd.18 + rd.19), din care: 16 - active corporale 17 - active necorporale 18 f3) din subvenţii pentru investiţii f4) din valorificarea certificatelor CO2 20 f5) alte venituri 21 2 Venituri financiare (rd.23 + rd.24 + rd.25 + rd.26 + rd.27), din care: a) din imobilizări financiare 23 b) din investiţii financiare 24 c) din diferenţe de curs 25 d) din dobânzi e) alte venituri financiare 27 3 Venituri extraordinare 28 II Cheltuieli totale (rd.30 + rd rd.139) Cheltuieli de exploatare (rd.31 + rd.79 + rd.86 + rd.114), din care: A. Cheltuieli cu bunuri şi servicii (rd.32 + rd.40 + rd.46), din care:

6 Cheltuieli privind stocurile (rd.33 + rd.34 + A1 rd.37 + rd.38 + rd.39), din care: a) cheltuieli cu materiile prime 33 b) c) cheltuieli cu materialele consumabile, din care: b1) cheltuieli cu piesele de schimb b2) cheltuieli cu combustibilii cheltuieli privind materialele de natura obiectelor de inventar d) cheltuieli privind energia şi apa e) cheltuieli privind mărfurile Cheltuieli privind serviciile executate de terţi A2 (rd.41 + rd.42 + rd.45), din care: a) cheltuieli cu întreţinerea şi reparaţiile b) cheltuieli privind chiriile (rd.43 + rd.44) din care: - către operatori cu capital b1) integral/majoritar de stat b2) - către operatori cu capital privat 44 c) prime de asigurare Cheltuieli cu alte servicii executate de terţi A3 (rd.47 + rd.48 + rd.50 +rd.57 + rd.62 +rd.63 + rd.67 + rd.68 + rd.69 + rd.78), din care: a) cheltuieli cu colaboratorii 47 b) cheltuieli privind comisioanele şi onorariul, din care: 48 b1) cheltuieli privind consultanta juridică 49 c) cheltuieli de protocol, reclamă şi publicitate (rd. 51+ rd.53), din care: c1) cheltuieli de protocol, din care:

7 d) c2) - tichete cadou potrivit Legii nr. 193/2006, cu modificările ulterioare cheltuieli de reclamă şi publicitate, din care: - tichete cadou ptr. cheltuieli de reclamă şi publicitate, potrivit Legii nr. 193/2006, cu modificările ulterioare - tichete cadou ptr. campanii de marketing, studiul pieţei, promovarea pe pieţe existente sau noi, potrivit Legii nr. 193/2006, cu modificările ulterioare ch. de promovare a produselor 56 Ch. cu sponsorizarea, potrivit O.U.G. nr. 2/2015 (rd rd rd. 61), din care: ch. de sponsorizare in domeniul medical d1) şi sănătate ch. de sponsorizare in domeniile d2) educaţie, învăţământ, social şi sport, din care: d3) - pentru cluburile sportive ch. de sponsorizare pentru alte acţiuni şi d4) activităţi 61 cheltuieli cu transportul de bunuri şi e) persoane 62 cheltuieli de deplasare, detaşare, transfer, f) din care: cheltuieli cu diurna (rd.65 + rd.66), din care: internă externă g) cheltuieli poştale şi taxe de telecomunicaţii h) cheltuieli cu serviciile bancare şi asimilate

8 i) alte cheltuieli cu serviciile executate de terţi, din care: i1) cheltuieli de asigurare şi pază 70 i2) cheltuieli privind întreţinerea şi funcţionarea tehnicii de calcul i3) cheltuieli cu pregătirea profesională i4) i5) i6) i7) cheltuieli cu reevaluarea imobilizărilor corporale şi necorporale, din care: - aferente bunurilor de natura domeniului public cheltuieli cu prestaţiile efectuate de filiale cheltuieli privind recrutarea şi plasarea personalului de conducere cf. Ordonanţei de urgentă a Guvernului nr. 109/2011 cheltuieli cu anunţurile privind licitaţiile şi alte anunţuri j) alte cheltuieli 78 B. Cheltuieli cu impozite, taxe şi vărsăminte asimilate (rd.80 + rd.81 + rd.82 + rd.83 + rd.84 + rd.85), din care: ch. cu taxa pt. activitatea de exploatare a a) resurselor minerale b) ch. cu redevenţa pentru concesionarea bunurilor publice şi resursele minerale c) ch. cu taxa de licenţă d) ch. cu taxa de autorizare 83 e) ch. cu taxa de mediu 84 f) cheltuieli cu alte taxe şi impozite

9 C. Cheltuieli cu personalul (rd.87 + rd rd rd.113), din care: C0 Cheltuieli de natură salarială (rd.88 + rd.92) C1 Cheltuieli cu salariile (rd.89 + rd.90 + rd.91), din care: a) salarii de bază b) sporuri, prime şi alte bonificaţii aferente salariului de bază (conform CCM) 90 C2 c) alte bonificaţii (conform CCM) 91 Bonusuri (rd.93 + rd.96 + rd.97 + rd.98 + rd.99), din care: a) cheltuieli sociale prevăzute la art. 25 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, din care: - tichete de creşă, cf. Legii nr. 193/2006, cu modificările ulterioare; - tichete cadou pentru cheltuieli sociale potrivit Legii nr. 193/2006, cu modificările ulterioare; b) tichete de masă; c) vouchere de vacanţă; 97 d) ch. privind participarea salariaţilor la profitul obţinut în anul precedent 98 C3 e) alte cheltuieli conform CCM. 99 Alte cheltuieli cu personalul (rd rd rd.103), din care: a) ch. cu plăţile compensatorii aferente disponibilizărilor de personal b) ch. cu drepturile salariale cuvenite în baza unor hotărâri judecătoreşti

10 c) cheltuieli de natură salarială aferente restructurării, privatizării, administrator 103 special, alte comisii şi comitete Cheltuieli aferente contractului de mandat şi a altor organe de conducere şi control, C4 104 comisii şi comitete (rd rd rd rd.112), din care: a) pentru directori/directorat componenta fixă componenta variabilă 107 b) pentru consiliul de administraţie/consiliul de supraveghere, din care: componenta fixă componenta variabilă 110 c) pentru AGA şi cenzori 111 d) pentru alte comisii şi comitete constituite potrivit legii Cheltuieli cu contribuţiile datorate de C5 angajator D. Alte cheltuieli de exploatare (rd rd rd rd rd rd.122), din care: cheltuieli cu majorări şi penalităţi (rd a) rd.123), din care: către bugetul general consolidat către alţi creditori 117 b) cheltuieli privind activele imobilizate 118 c) cheltuieli aferente transferurilor pentru plata personalului 119 d) alte cheltuieli e) ch. cu amortizarea imobilizărilor corporale şi necorporale

11 2 f) ajustări şi deprecieri pentru pierdere de valoare şi provizioane (rd rd.126), din care: cheltuieli privind ajustările şi f1) provizioanele f1. 1) f1. 2) f2) f2. 1) - provizioane privind participarea la profit a salariaţilor - provizioane in legătura cu contractul de mandat venituri din provizioane şi ajustări pentru depreciere sau pierderi de valoare, din care: din anularea provizioanelor (rd rd rd.130), din care: din participarea salariaţilor la profit din deprecierea imobilizărilor corporale şi a activelor circulante venituri din alte provizioane 130 Cheltuieli financiare (rd132 + rd rd.138), din care: a) cheltuieli privind dobânzile, din care: a1) aferente creditelor pentru investiţii 133 aferente creditelor pentru activitatea a2) curentă cheltuieli din diferenţe de curs valutar, din b) care: b1) aferente creditelor pentru investiţii 136 b2) aferente creditelor pentru activitatea curentă 137 c) alte cheltuieli financiare Cheltuieli extraordinare 139 8

12 III Rezultatul brut (profit/pierdere) (rd.1-rd.29) Venituri neimpozabile 141 Cheltuieli nedeductibile fiscal 142 IV Impozit pe profit V 1 2 Date de fundamentare Venituri totale din exploatare, din care: (rd.2) a) - venituri din subvenţii şi transferuri alte venituri care nu se iau în calcul la b) determinarea productivităţii muncii, cf. Legii 146 anuale a bugetului de stat Cheltuieli de natură salarială (rd.87), din care: a) b) c) Cheltuieli cu salariile (rd.88) Nr. de personal prognozat la finele anului /201 24/201 24/201 24/201 24/210 5 Nr. mediu de salariaţi /201 24/201 24/201 24/201 24/210 Câştigul mediu lunar pe salariat (lei/persoană) determinat pe baza 6 a) cheltuielilor de natură salarială [(rd rd.93* - rd.98)/rd. 153]/12* Câştigul mediu lunar pe salariat (lei/persoană) determinat pe baza b) 155 cheltuielilor de natură salarială, recalculat cf Legii anuale a bugetului de stat Productivitatea muncii în unităţi valorice pe 7 a) total personal mediu (mii lei/persoană) (rd.2/rd. 153)

13 Productivitatea muncii în unităţi valorice pe b) total personal mediu recalculată cf. Legii anuale a bugetului de stat Productivitatea muncii în unităţi fizice pe c) total personal mediu (cantitate produse finite/persoană) W = QPF/rd.153 Elemente de calcul al productivităţii muncii c1) în unităţi fizice, din care cantitatea de produse finite (QPF) preţ mediu (p) valoare = QPF x p pondere în venituri totale de exploatare = rd.159/rd Plăţi restante Creanţe restante, din care: de la operatori cu capital integral/majoritar de stat de la operatori cu capital privat de la bugetul de stat de la bugetul local de la alte entităţi 170 Credite pentru finanţarea activităţii curente (soldul rămas de rambursat) 171 DIRECTOR GENERAL, Tatár Béla DIRECTOR ECONOMIC dr.ec. Csegedi Sándor 10

14 SC TRANSPORT LOCAL SA Târgu-Mureș, Bega, 2 J26/828/1995, RO GRADUL DE REALIZARE A VENITURILOR TOTALE Indicatori Prevederi an N-2 Prevederi an precedent (N-1) Aprobat Realizat Aprobat Realizat Venituri totale (rd.1+rd.2+rd.3*), din care: Venituri din exploatare Venituri financiare 2 Venituri extraordinare % = 6/5 *) Veniturile totale şi veniturile din exploatare vor fi diminuate cu sumele primite de la bugetul de stat. DIRECTOR GENERAL, Tatár Béla DIRECTOR ECONOMIC dr.ec. Csegedi Sándor

15 SC TRANSPORT LOCAL SA Târgu-Mureș, Bega, 2 J26/828/1995, RO PROGRAMUL DE INVESTIŢII, DOTĂRI ŞI SURSELE DE FINANŢARE - mii lei - INDICATORI Data finalizării investiţiei An precedent (N-1) Aprobat Realizat/ An curent Preliminat (N) Valoare An N+1 an N I II Surse de finanţare a investiţiilor, din care: Surse proprii, din care: a) - amortizare b) - profit 2 Alocaţii de la buget Credite bancare, din care: a) - interne b) - externe 4 Alte surse, din care: - (denumire sursă) - (denumire sursă) Cheltuieli pentru investiţii, din care: 1 Investiţii în curs, din care: a) pentru bunurile proprietatea privată a operatorului economic: b) pentru bunurile de natura domeniului public al statului sau al unităţii administrativ teritoriale: c) pentru bunurile de natura domeniului privat al statului sau al unităţii administrativ teritoriale:

16 d) pentru bunurile luate în concesiune, închiriate sau în locaţie de gestiune, exclusiv cele din domeniul public sau privat al statului sau al unităţii administrativ teritoriale: 2 Investiţii noi, din care: a) pentru bunurile proprietatea privata a operatorului economic: autobuze, autoutilitare b) pentru bunurile de natura domeniului public al statului sau al unităţii administrativ teritoriale: autobuze e-ticketing c) pentru bunurile de natura domeniului privat al statului sau al unităţii administrativ teritoriale: d) pentru bunurile luate în concesiune, închiriate sau în locaţie de gestiune, exclusiv cele din domeniul public sau privat al statului sau al unităţii administrativ teritoriale: Investiţii efectuate la imobilizările corporale existente (modernizări), din care: a) pentru bunurile proprietatea privată a operatorului economic: atelier, service auto b) pentru bunurile de natura domeniului public al statului sau al unităţii administrativ teritoriale: c) pentru bunurile de natura domeniului privat al statului sau al 2

17 unităţii administrativ teritoriale: 4 5 d) pentru bunurile luate în concesiune, închiriate sau în locaţie de gestiune, exclusiv cele din domeniul public sau privat al statului sau al unităţii administrativ teritoriale: Dotări (alte achiziţii de imobilizări corporale) Rambursări de rate aferente creditelor pentru investiţii, din care: a) - interne b) - externe DIRECTOR GENERAL, Tatár Béla DIRECTOR ECONOMIC dr.ec. Csegedi Sándor 3

18 Târgu-Mureş, str. Bega nr. 2, Nr.Of.Reg.Com. J26/828/1995, Capital social lei C.U.I. RO , Cont IBAN RO05RZBR Raiffeisen Bank Târgu-Mureş Telefon , Fax: ; web translocms@yahoo.com FUNDAMENTAREA BUGETULUI DE VENITURI ŞI CHELTUIELI PE ANUL 2019 A. PRINCIPII DE ELABORARE Prognoza veniturilor şi a cheltuielilor pe anul 2019 s-a efectuat în concordanţă cu elementele de bază ale patrimoniului şi potenţialului economic ale SC Transport Local SA Târgu-Mureş, respectiv imobilizările corporale şi necorporale, stocurile de materii prime şi materiale, de obiecte de inventar, numărul mediu de personal, asigurările sociale şi protecţia socială ale angajaţilor, cash-flow-ul degajat, consumurile, vânzările, respectiv decontările din operaţiunile de participare în conformitate cu contractul de asociere cu SC Siletina Impex SRL, transferurile de venituri şi cheltuieli aferente acestora. În scopul evidenţierii existenţei unor resurse remobilizate se recurge la prevederile anumitor normative cum ar fi: norme de consum de carburanţi, de piese de schimb sau de alte materii şi materiale, normative de personal, norme şi normative de muncă, tarife de salarizare și contractul colectiv de muncă. Pentru elaborarea Bugetului de Venituri şi Cheltuieli am avut în vedere următoarele acte normative privind măsuri economico-financiare la nivelul operatorilor cu capital de stat: O.M.F.P. nr din privind aprobarea formatului și structurii bugetului de venituri și cheltuieli precum și a anexelor de fundamentare a acestuia, OUG 109/2011 privind guvernanța corporativă a întreprinderilor publice, Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal cu modificările şi completările ulterioare, Legea bugetului de stat pe anul 2019 etc. Aceste acte normative stabilesc criteriile pentru fundamentarea Bugetului de Venituri şi Cheltuieli, şi controlul respectării indicatorilor economico-financiari. Criteriile la fundamentarea bugetelor de venituri şi cheltuieli la nivelul operatorilor economici cu capital de stat sunt următoarele: - elaborarea de venituri şi cheltuieli în condiţiile de eficienţă; - reducerea arieratelor; - reducerea pierderilor şi a subvenţiilor de exploatare; - respectarea politicii salariale a Guvernului; - respectarea programului de guvernare. Prognoza structurii bipolare între venituri şi cheltuieli presupune metode de analiză economico-financiare, cum ar fi metoda devierii absolute şi metoda devierii relative, în cadrul metodelor de comparaţie, respectiv metoda analitică a veniturilor și a cheltuielilor impuse de actele normative care reprezintă factori de influență asupra stabilității financiare și a performanței financiare reflectat în Bilanțul anual și în Contul de profit și pierdere. B. VENITURI Veniturile prognozate pe anul 2019 la SC Transport Local SA Târgu-Mureş au următoarea structură: - venituri din vânzarea biletelor de călătorie oraş Sovata; - venituri din vânzarea abonamentelor de călătorie oraş Sovata; - venituri din prestări servicii gratuităţi (foşti deţinuţi politici, veterani de război, nevăzători, persoane cu dizabilități, pensionari) oraş Sovata; - venituri din curse speciale;

19 FUNDAMENTARE BVC SC TRANSPORT LOCAL SA TÂRGU-MUREŞ - venituri din redevenţe, locaţii de gestiune, chirii; - venituri din vânzarea de materiale şi piese; - venituri din reclamă şi publicitate; - venituri din operaţiunile de participare; - alte venituri din exploatare; - venituri financiare; B.1. Venituri din vânzarea biletelor de călătorie - oraş Sovata Veniturile din vânzarea biletelor de călătorie sunt realizate din prestări-servicii de transport persoane pe raza oraşului Sovata, precum şi a localităţilor aparţinând administrativ oraşului Sovata. Veniturile din vânzarea biletelor de călătorie sunt realizate prin practicarea a două tipuri de bilete cu preţuri diferite, în funcţie de raza de activitate şi distanţele în km. parcurşi, după cum urmează: 1. Bilet călătorie oraş: - 2 lei / călătorie - preţ practicat în prezent - an 2019; 2. Bilet călătorie preoraş - distanţă mai mare de 6 km: - 2,5 lei / călătorie - preţ practicat în prezent - an 2019; Veniturile prognozate din vânzarea biletelor de călătorie sunt de lei. Calculul şi situaţia veniturilor prognozate din vânzarea biletelor de călătorie sunt redate în Anexa nr. 1A. B.2. Venituri din vânzarea abonamentelor de călătorie - oraş Sovata Veniturile din vânzarea abonamentelor de călătorie sunt realizate din prestăriservicii de transport persoane efectuate pe raza oraşului Sovata, precum şi în zona localităţilor aparţinând administrativ oraşului Sovata. Sunt utilizate trei tipuri de abonamente, cu preţuri diferite în funcţie de raza de activitate şi distanţele parcurse, după cum urmează: 1) 40 lei / lună; 2) 45 lei / lună; 3) 50 lei / lună. Veniturile prognozate din vânzarea abonamentelor de călătorie sunt în sumă de lei. Calculul şi situaţia veniturilor prognozate din vânzarea abonamentelor de călătorie sunt redate la Anexa nr. 2A. B.3. Venituri din gratuităţi şi facilităţi - oraş Sovata Veniturile prognozate pentru prestări servicii de transport efectuate următoarelor categorii de persoane: revoluţionari, foşti deţinuţi politici, veterani de război, nevăzători, handicapaţi şi pensionari, au fost elaborate, în principiu, în colaborare cu reprezentanţii Consiliului Orăşenesc Sovata, şi a Primăriei Oraşului Sovata. Consiliul Local Sovata va onora prestările de transport efectuate pentru categoriile de persoane mai sus-menţionate sub formă de gratuităţi şi facilităţi, după cum urmează: 2

20 FUNDAMENTARE BVC SC TRANSPORT LOCAL SA TÂRGU-MUREŞ - gratuităţi pentru revoluţionari, foşti deţinuţi politici, veterani de război, nevăzători şi persoane cu dezabilități, la nivelul valorii abonamentelor lunare prognozate şi aprobate: - An 2019 = 40 lei / lună / persoană; - facilităţi pentru pensionari: - An 2019 = 40 lei / lună / persoană. Veniturile prognozate din gratuităţi şi facilităţi sunt în sumă totală de lei. Calculul şi situaţia veniturilor prognozate din vânzarea abonamentelor de călătorie sunt redate la Anexa nr. 3A. B.4. Venituri din curse speciale Veniturile estimate din efectuarea curselor speciale sunt fundamentate în două modalităţi: contract ferm cu SC Mobila Sovata SA, şi curse speciale pe bază de comenzi. a) contract ferm cu SC Mobila Sovata SA: s-a încheiat un contract de prestări servicii de transport persoane cu SC Mobila Sovata SA cu un preţ ferm al contractului de 5 lei + TVA / km. Ruta Sângeorgiu de Pădure - Sovata reprezintă km efectiv / lună x 12 = km / an. Trim. I = Trim. II = Trim.III = Trim.IV = km x 5 x = lei; km x 5 x = lei; km x 5 x = lei; km x 5 x = lei; TOTAL = lei b) pentru realizarea veniturilor prognozate din curse speciale pe bază de comenzi preţul se estimează pentru anul lei + TVA / km. Trim. I = km x 5 lei / km = lei Trim. II = km x 5 lei / km = lei Trim. III = km x 5 lei / km = lei Trim. IV = km x 5 lei / km = lei TOTAL = km = lei Total venituri curse speciale = lei B.5. Venituri din redevenţe, locaţii de gestiune, chirii, respectiv refacturări Sunt încheiate contracte pentru parcări şi chirii de spaţii, respectiv protocoale de redevenţe şi locaţii de gestiune, servicii refacturate, aceste venituri se estimează la suma de lei / an, după cum urmează: - energie termică lei - energie electrică lei - apă, canal lei 3

21 FUNDAMENTARE BVC SC TRANSPORT LOCAL SA TÂRGU-MUREŞ - servicii auto și autogară lei - telecomunicații lei - taxe de licență lei - impozit clădiri lei - impozit teren lei - prime de asigurare lei - recuperări fond salarii lei - amortismente lei - chirii lei B.6. Venituri din vânzarea mărfurilor TOTAL = lei Această sursă de venituri apare periodic la societatea noastră, reprezentând piese şi materiale de prisos valorificate, și s-au estimat vânzări de mărfuri în sumă de lei / an. B.7. Venituri din reclamă şi publicitate Pe baza contractelor ferme s-au estimat venituri din reclamă şi publicitate în sumă de lei / an. B.8. Venituri financiare S-au estimat venituri financiare în sumă totală de lei / an. B.9. Venituri din operaţiuni de participare Contractele de asociere în participaţiune presupun decontări, transferări de venituri în ansamblul activităţii economice, astfel au fost prognozate transferuri de venituri. B.V.C. - Asocierea Pentru Transport Urban = lei venituri; Venituri transferate pentru SC Transport Local SA = x 60 % = B.10. Alte venituri lei / an Alte venituri din operaţiuni de capital sunt prognozate pe seama subvenţiilor pentru investiţii virate la venituri, venturi din recuperări, respectiv amortizări recuperate. Suma prognozată pe anul 2019 este de lei, reprezentând cota parte a subvenţiilor pentru investiţii virate asupra rezultatului exerciţiului, venituri din recuperări şi amortismentelor. TOTAL VENITURI: B.1. = lei B.2. = lei B.3. = lei B.4. = lei B.5. = lei 4

22 FUNDAMENTARE BVC SC TRANSPORT LOCAL SA TÂRGU-MUREŞ B.6. = lei B.7. = lei B.8. = lei B.9. = lei B.10. = lei TOTAL VENITURI = lei C. CHELTUIELI Pentru determinarea cheltuielilor prognozate s-au estimat următoarele elemente: cheltuieli cu materiale, cheltuieli cu lucrările şi serviciile executate de terţi, cheltuieli cu mărfurile, cheltuieli cu deplasări, detaşări, transferări, cheltuieli cu personalul, cheltuieli financiare, alte cheltuieli de exploatare, cheltuieli cu amortizările şi provizioanele, cheltuieli privind operaţiunile de participare. C.1. Cheltuieli cu materiale - Cheltuieli privind consumul de carburanţi: km echivalenţi / lună x 12 = km / an; Consum mediu = 34 l motorină / 100 km = l. motorină / an. TRIM I TRIM II TRIM III TRIM IV Consum (l.) Preţ prognozat / l. 4,90 4,90 4,90 4,90 Valoarea totală fără TVA Cheltuieli cu lubrifianţi: Total cheltuieli cu carburanţi = lei 1. Schimb ulei 16 x 28 l. = 448 litri 2. Ardere ulei x 0,3 l. / 100 km = 156 litri TOTAL = 644 litri Total cheltuieli cu lubrifianţi: 644 x 12 = lei - Cheltuieli cu materiale nestocate = lei - Cheltuieli privind piesele de schimb = lei - Cheltuieli cu materiale auxiliare = lei - Cheltuieli cu obiecte de inventar = lei Total cheltuieli materiale = lei C.2. Cheltuieli cu prestări servicii executate de terţi şi taxe - Cheltuieli cu asigurările = lei - Cheltuieli cu redevenţe, locaţii de gestiune, chirii = lei 5

23 FUNDAMENTARE BVC SC TRANSPORT LOCAL SA TÂRGU-MUREŞ din care: - energia termică lei - energia electrică lei - apă, canal lei - servicii autogară lei - taxe de licență lei - prime de asigurare lei - chirii lei - Cheltuieli cu telecomunicaţii şi poştale = lei - Alte cheltuieli de la terţi = lei - Cheltuieli cu taxe şi vărsăminte = lei C.3. Cheltuieli cu mărfurile = lei. Total = lei C.4. Cheltuieli cu deplasări, detaşări, transferări = lei. C.5. Cheltuieli cu personalul Pentru elaborarea cheltuielilor cu personalul angajat, în B.V.C. au fost luate în considerare actele normative implementate în domeniul fiscal, precum și prevederile coeficienților de ierarhizare din Contractul colectiv de muncă la SC Transport Local SA. - salarii brute = lei, din care: - contract de mandat director general lei (o persoană) - Consiliu de administrație: lei (4 persoane) - Comisia de cenzori: lei (3 persoane) - personal executiv: lei (24 persoane) - contribuţii asiguratorie pentru muncă (2,25%) = lei Total fond de salarii = lei C.6. Bonusuri = lei, din care - tichete de masă = lei - cheltuieli sociale conform art. 142 lit. b. din Lega nr. 227/2015 = lei. C.7. Cheltuieli financiare = lei C.8. Cheltuieli cu amortizările şi provizioanele Amortizarea totală a imobilizărilor corporale şi necorporale în folosinţa SC Transport Local SA, conform Legii 15/1994, este în sumă de lei, din care lei sunt trecute la cheltuieli de exploatare efective în ceea ce priveşte SC Transport Local SA, iar diferenţa de lei sunt cheltuieli care se recuperează prin intermediul veniturilor de exploatare; operaţiunea se generează de la subvenţii de exploatare care reprezintă venituri. C.9. Cheltuieli privind operaţiunile de participare Contractele de asociere în participaţiune presupun operaţiuni de decontări, transferări de cheltuieli în ansamblul activităţii economice, astfel au fost prognozate transferuri de cheltuieli. 6

24 FUNDAMENTARE BVC SC TRANSPORT LOCAL SA TÂRGU-MUREŞ B.V.C. - Asocierea Pentru Transport Urban = lei cheltuieli; Cheltuieli transferate pentru SC Transport Local SA = x 60 % = lei / an TOTAL CHELTUIELI: C.1. = lei C.2. = lei C.3. = lei C.4. = lei C.5. = lei C.6. = lei C.7. = lei C.8 1 = lei C.8 2 = lei C.9. = lei TOTAL CHELTUIELI = lei D. ASPECTE LEGATE DE CONTRACTUL DE ASOCIERE Pentru redresarea situaţiei economico-financiare, şi pentru desfăşurarea eficientă a activităţii de transport urban de persoane, creşterea veniturilor şi a productivităţii muncii, respectiv reducerea cheltuielilor de exploatare SC Transport Local SA Târgu-Mureş şi SC Siletina Impex SRL au încheiat un contract de asociere în participaţiune, conform Hotărârii Consiliului Local Municipal Târgu-Mureş nr. 123 din 31 mai Obiectul principal de activitate constă în organizarea şi efectuarea, cu mijloace de transport proprii sau închiriate, a activităţii de transport public de persoane, vânzare de carburanţi, prestări servicii de reparaţii, spălătorie auto. Începând din luna mai 2002 majoritatea activităţilor au fost preluate de către această asociere. Veniturile şi cheltuielile asociaţiei se împart în procent de 60 % către SC Transport Local SA Târgu-Mureş şi 40 % către SC Siletina Impex SRL. Pentru SC Transport Local SA această situaţie în fapt a fost benefică şi rentabilă în cea ce priveşte posibilităţile de redresare economico-financiară ale societăţii. Contractul de asociere în participațiune este în prezent prelungit până la emiterea unei Hotărâri a Consiliului Local Municipal Târgu-Mureș în sensul încetării asocierii în participațiune ca urmare a adjudecării definitive a serviciului de transport de către o entitate, în condițiile Legii nr. 92/2007. Prognoza veniturilor şi cheltuielilor se prezintă astfel: Venituri totale Asociere Cheltuieli totale Asociere = lei = lei REZULTAT NET = lei Cota parte de 60 % repartizată pentru SC Transport Local SA Târgu-Mureş se prezintă astfel: Venituri transferate = lei; Cheltuieli transferate = lei. REZULTAT NET = lei 7

25 FUNDAMENTARE BVC SC TRANSPORT LOCAL SA TÂRGU-MUREŞ D. INVESTIȚII Datorită faptului, că din punct de vedere contabil, majoritatea mijloacelor de transport aflate în proprietatea SC Transport Local SA sunt amortizate integral, este necesar reînnoirea în mod treptat a parcului auto, respectiv modernizarea și reabilitarea imobilizărilor corporale existente (reparații atelier și canal, asfaltare, reparații rețeaua de apă, achiziționare de autoutilitare etc). Prognoza investițiilor se prezintă astfel: a) Achiziționarea de mijloace de transport noi pentru bunurile de natura domeniului public al unității administrativ teritoriale, respectiv 60 de autobuze noi cu o valoare totală de lei, sursa de finanțare - alocații de la buget; b) Pentru modernizări și reparații în incinta societății este prognozată suma de lei, sursa de finanțare - surse proprii; c) Pentru achiziții de autobuze second-hand este prognozată suma de lei, sursa de finanțare - surse proprii; E. CONCLUZII TOTAL INVESTIȚII AFERENT ANULUI 2019 = lei Nota de fundamentare prevede propuneri pentru aprobarea Bugetului de Venituri și Cheltuieli pentru SC Transport Local SA Târgu-Mureș aferent anului 2019 cu următoarea sinteză: - VENITURI TOTALE lei - CHELTUIELI TOTALE lei - PROFIT BRUT lei - IMPOZIT PE PROFIT lei - PROFIT NET lei DIRECTOR GENERAL, Tatár Béla DIRECTOR ECONOMIC, dr.ec. Csegedi Sándor 8

26 FUNDAMENTARE BVC SC TRANSPORT LOCAL SA TÂRGU-MUREŞ Anexa nr. 1A PROGNOZA VENITURILOR REALIZATE DIN VÂNZAREA BILETELOR DE CĂLĂTORIE - ORAŞ SOVATA - Anul PREŢ CĂLĂTORIE / BILET VÂNZĂRI INCLUSIV T.V.A. PERIOADA NUMĂR BILETE DIN CARE T.V.A. VENIT EXCL. T.V.A. IANUARIE , FEBRUARIE , MARTIE , APRILIE , MAI , IUNIE , IULIE , AUGUST , SEPTEMBRIE , OCTOMBRIE , NOIEMBRIE , DECEMBRIE , TOTAL DIRECTOR GENERAL, Tatár Béla DIRECTOR ECONOMIC, dr.ec. Csegedi Sándor 9

27 FUNDAMENTARE BVC SC TRANSPORT LOCAL SA TÂRGU-MUREŞ PROGNOZA VENITURILOR REALIZATE DIN VÂNZAREA ABONAMENTELOR DE CĂLĂTORIE ORAŞ SOVATA - Anul Anexa nr. 2A PERIOADA IANUARIE FEBRUARIE MARTIE APRILIE MAI IUNIE IULIE AUGUST SEPTEMBRIE OCTOMBRIE NOIEMBRIE DECEMBRIE NUMĂR ABON. VÂNZĂRI INCLUSIV T.V.A. PREŢ ABON. DIN CARE T.V.A VENIT EXCL. T.V.A TOTAL DIRECTOR GENERAL, Tatár Béla DIRECTOR ECONOMIC, dr.ec. Csegedi Sándor 10

28 FUNDAMENTARE BVC SC TRANSPORT LOCAL SA TÂRGU-MUREŞ Anexa nr. 3A PROGNOZA VENITURILOR REALIZATE DIN GRATUITĂŢI + FACILITĂŢI - Anul PERIOADA IANUARIE FEBRUARIE MARTIE APRILIE MAI IUNIE IULIE AUGUST SEPTEMBRIE SPECIFICARE NR. PERS 11 VALOARE GRAT/FAC VALOARE INCL. TVA DIN CARE TVA VENITURI EXCL. TVA Foşti deţinuţi Veterani Pensionari Nevăzători Persoane cu dizabilități Foşti deţinuţi Veterani Pensionari Nevăzători Persoane cu dizabilități Foşti deţinuţi Veterani Pensionari Nevăzători Persoane cu dizabilități Foşti deţinuţi Veterani Pensionari Nevăzători Persoane cu dizabilități Foşti deţinuţi Veterani Pensionari Nevăzători Persoane cu dizabilități Foşti deţinuţi Veterani Pensionari Nevăzători Persoane cu dizabilități Foşti deţinuţi Veterani Pensionari Nevăzători Persoane cu dizabilități Foşti deţinuţi Veterani Pensionari Nevăzători Persoane cu dizabilități Foşti deţinuţi Veterani Pensionari Nevăzători Persoane cu dizabilități

29 FUNDAMENTARE BVC SC TRANSPORT LOCAL SA TÂRGU-MUREŞ OCTOMBRIE NOIEMBRIE DECEMBRIE Foşti deţinuţi Veterani Pensionari Nevăzători Persoane cu dizabilități Foşti deţinuţi Veterani Pensionari Nevăzători Persoane cu dizabilități Foşti deţinuţi Veterani Pensionari Nevăzători Persoane cu dizabilități TOTAL DIRECTOR GENERAL, Tatár Béla DIRECTOR ECONOMIC, dr.ec. Csegedi Sándor 12