Microsoft Word - Exemplu de raportare IvF.doc

Transcriere

1 Exemplu de raportare statistică a activelor şi pasivelor bilanţiere ale unui fond de investiţii Fondul de investiţii AAA Clasic are la data de următoarele elemente bilanţiere: Active: - numerar în casierie: lei (1) şi euro (2); - conturi curente, deschise la trei instituţii de credit: - un cont curent în lei deschis la o banca X din Bucureşti, având soldul la 30 septembrie de lei, neremunerat (3); - un cont curent în lei, având soldul de lei (4) şi un cont curent în euro, având soldul de euro (5) la banca Y din Bucureşti, ambele cu dobânda 0%; - un cont curent în dolari SUA, având soldul de USD (6), deschis la banca Z din Statele Unite, cu dobânda de 2%/an. Creanţa ataşată aferentă datei de este de 15 dolari; - depozit la vedere deschis la banca Y având soldul de lei (7), la care s-au calculat creanţe ataşate în valoare de 57 lei; - depozite la termen plasate la două bănci: - un depozit în lei cu scadenţa de o lună, plasat pe data de 16 a lunii, în valoare de lei (8) cu rata dobânzii de 12 la sută pe an şi un depozit în euro cu scadenţa de 18 luni în valoare de euro (9) plasat pe data de cu plata dobânzii la termen şi rata dobânzii de 5 la sută pe an, la Banca Y din Bucureşti; - un depozit în euro, cu scadenţa la 6 luni, plasat la data de , în valoare de euro (10) cu rata dobânzii de 3 la sută pe an si plata dobânzii la termen, deschis la Banca T din Roma; - obligaţiuni emise în plasament privat cu scadenţa la emitere de 5 ani, netranzacţionate pe o piaţă secundară, de o societate nefinanciară din România, în valoare de lei (11), cu rata dobânzii de 10 la sută pe an plătibilă semestrial la 30 iunie şi 31 decembrie; 1

2 - creanţe în temeiul unui contract de deport (contravaloarea numerarului plătit în schimbul unor titluri de stat pe 2 ani achiziţionate temporar de la un alt fond de investiţii, cu obligaţia fermă de revânzare a aceloraşi titluri la un preţ şi dată ulterioară fixate contract de vânzare-răscumpărare) în valoare de lei (12); aceste titluri de stat au fost vândute ulterior unui terţ, urmând ca la scadenţa contractului de vânzare-răscumpărare să se achiziţioneze titlurile de pe piaţa de capital (12 ). Contractul a fost încheiat pe 1 septembrie 2008 şi are scadenţa la 30 noiembrie 2008; - obligaţiuni pe termen de trei ani, emise de Primăria X din România, cumpărate în cadrul ofertei publice primare din luna iulie 2006, în valoare de lei (13), având creanţe ataşate în valoare de lei; - obligaţiuni de stat pe termen de 10 ani emise de MFP în valoare de lei (14) şi creanţe ataşate de lei; - acţiuni deţinute la diverse societăţi cumpărate de pe piaţa de capital din România, în valoare de lei, astfel: - acţiuni ale BRD şi Banca Transilvania: lei (15); - acţiuni ale Antibiotice SA, Petrom SA şi Biofarm SA : lei (16) cumpărate în data de 15 septembrie 2008; - participaţii la capitalul unor societăţi nelistate, astfel: - 90% din capitalul social al unei instituţii financiare nebancare din Albania, organizată ca societate pe acţiuni nelistată, în valoare de leka albanezi (17); - 51% din capitalul social al unei case de schimb valutar din Craiova (organizată sub forma unei societăţi cu răspundere limitată), în valoare de lei (18); - unităţi de fond emise de fondul de investiţii AAA Monetar, în valoare de lei (19); - acţiuni emise de SIF-uri în valoare de lei (20); - unităţi de fond ale fondului de investiţii AAA Dinamic în valoare de lei (21); - instrumente financiare derivate de tip forward pentru acoperirea riscului valutar, încheiate cu Banca Y din Bucureşti, care aveau o valoare de piaţă pozitivă de lei la (22); 2

3 - imobilizări corporale şi necorporale în valoare de lei (23); - avansuri acordate unui producător de soft informatic din Franţa, în valoare de euro (24); - sume de primit de la Casa de Compensare a Bursei de Valori Bucureşti, rezultate din decontarea vânzării unor acţiuni pe piaţa de capital, în valoare de lei (25); - sume de primit de la Casa Naţională de Asigurări de Sănătate (un concediu medical de rambursat) în valoare de 500 lei (26); - alte active (stocuri de diverse bunuri) în valoare de lei (27). Pasive: - împrumuturi din operaţiuni repo în valoare de lei (28) garantate cu titluri de stat pe 10 ani vândute cu angajamentul ferm de răscumpărare (14). Contractul are o durată iniţială de 3 luni; - activul net al fondului de investiţii, în valoare de lei, deţinut de: - persoane fizice din România lei (29); - instituţii de credit din Austria lei (30); - fonduri de investiţii din SUA lei (31); - fonduri de investiţii din Cipru lei (32); - o fundaţie umanitară din România lei (33), care a achiziţionat unităţile de fond în cursul lunii septembrie 2008; - fonduri de pensii din România lei (34) care, de asemenea, a achiziţionat unităţile de fond în cursul lunii septembrie 2008; - o societate de asigurări din Bulgaria lei (35); - obligaţiuni emise în urmă cu un an cu scadenţa la emisiune de 2 ani, tranzacţionate pe piaţa de capital, în valoare de lei deţinute la 30 septembrie 2008 de către: - societăţi de servicii de investiţii financiare din România, în valoare de lei (36), având o datorie ataşată la data de în valoare de lei; 3

4 - fonduri de investiţii din Irlanda, în valoare de lei (37), având o datorie ataşată în valoare de lei, care a achiziţionat obligaţiunile în cursul lunii septembrie 2008; - alţi investitori români, societăţi nefinanciare, în valoare de lei (38), având o datorie ataşată în valoare de lei; - fonduri de investiţii din Statele Unite, în valoare de lei (39), având o datorie ataşată la data de în valoare de lei; - instrumente financiare derivate de tip forward pentru acoperirea riscului valutar, încheiat cu Banca Y din Bucureşti care aveau o valoare de piaţă negativă de lei la (40); - sume de plătit, rezultate din tranzacţionarea unor valori mobiliare pe bursa de la Bucureşti, în valoare de lei (41); - alte pasive în valoare de 481 lei (42). Modul de completare a structurilor de date din anexele la Metodologie este exemplificat în paginile următoare. 4

5 ector, Direcţia StatisticăChirca Anexa nr.1 Societatea de administrare: Denumire: SAI AAA S.A. Număr de înregistrare în Registrul CNVM 1) : PJR08SAIR/ CUI: Informaţii privind fondurile de investiţii neînregistrate la CNVM 2) : Denumire: CUI: Adresa: Localitate: Judeţ/Sect. Str. Nr. Căsuţa poştală: poştal: Fondul de investiţii: Denumire: AAA Clasic Număr de înregistrare în Registrul CNVM 1) : CSC08FDIR/ atribuit de BNR: Politica de investiţii 3) (): Structura 4) (): rând Active/Pasive Situaţia activelor şi pasivelor bilanţiere la data de 30 septembrie 2008 Scadenţă ISO *) Ţară Sector instituţional ISO Monedă Valoarea totală, inclusiv creanţa /datoria ataşată - unităţi - 0 A B C D E F G Creanţa/ datoria ataşată ACTIVE A1 Numerar (1) xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx RON xxxxxxxx A1 Numerar (2) xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx EUR xxxxxxxx A2 Depozite transferabile (3), (4), (7) xxxxxxx RO S1220 RON A2 Depozite transferabile (5) xxxxxxx RO S1220 EUR A2 Depozite transferabile (6) xxxxxxx US USD A3 Alte depozite (8) 1 RO S1220 RON A3 Alte depozite (9) 2 RO S1220 EUR A3 Alte depozite (10) 1 IT S1220 EUR A4 Credite acordate (11) 4 RO S1100 RON A4 Credite acordate (12) 1 RO S1230 RON A5 Titluri de valoare, altele decât acţiunile (12 ) 2 RO S1311 RON

6 A5 Titluri de valoare, altele decât acţiunile (13) 3 RO S1313 RON A5 Titluri de valoare, altele decât acţiunile (14) 3 RO S1311 RON Acţiuni şi alte titluri de participaţie, din care: A6a - acţiuni cotate (15) xxxxxxx RO S1220 RON xxxxxxxx A6a - acţiuni cotate (16) xxxxxxx RO S1100 RON xxxxxxxx A6b - acţiuni necotate (17) xxxxxxx AL ALL xxxxxxxx A6c - alte titluri de participaţie (18) xxxxxxx RO S1240 RON xxxxxxxx A7 Acţiuni/unităţi de fond ale fondurilor de piaţă xxxxxxxx xxxxxxx RO xxxxxxxxxx RON monetară (19) A8 Acţiuni/unităţi de fond ale fondurilor de xxxxxxxx xxxxxxx RO xxxxxxxxxx RON investiţii (20), (21) A9 Instrumente financiare derivate (22) xxxxxxx RO S1220 RON xxxxxxxx A10 Active nefinanciare (23) xxxxxxx RO xxxxxxxxxx RON xxxxxxxx A11 Credite comerciale şi avansuri acordate (24) xxxxxxx FR S1100 EUR xxxxxxxx A12 Alte sume de primit (25) xxxxxxx RO S1230 RON xxxxxxxx A12 Alte sume de primit (26) xxxxxxx RO S1314 RON 500 xxxxxxxx A13 Alte active (27) xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx RON xxxxxxxx PASIVE P1 Credite şi depozite atrase (28) 1 RO S1220 RON P2 Acţiuni/unităţi de fond ale fondului de xxxxxxx RO S1400 RON xxxxxxxx investiţii (29) P2 Acţiuni/unităţi de fond ale fondului de xxxxxxx AT S1220 RON xxxxxxxx investiţii (30) P2 Acţiuni/unităţi de fond ale fondului de xxxxxxx US RON xxxxxxxx investiţii (31) P2 Acţiuni/unităţi de fond ale fondului de xxxxxxx CY S1230 RON xxxxxxxx investiţii (32) P2 Acţiuni/unităţi de fond ale fondului de xxxxxxx RO S1500 RON xxxxxxxx investiţii (33) P2 Acţiuni/unităţi de fond ale fondului de xxxxxxx RO S1250 RON xxxxxxxx investiţii (34) P2 Acţiuni/unităţi de fond ale fondului de xxxxxxx BG S1250 RON xxxxxxxx investiţii (35) P3 Instrumente financiare derivate (39) xxxxxxx RO S1220 RON xxxxxxxx 6

7 P4 Titluri de creanţă emise (36) 2 RO S1230 RON P4 Titluri de creanţă emise (37) 2 IE S1230 RON P4 Titluri de creanţă emise (38) 2 RO S1100 RON P4 Titluri de creanţă emise (39) 2 US RON P6 Alte sume de plătit (40) xxxxxxx RO S1230 RON xxxxxxxx P7 Alte pasive (41) xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx RON 481 xxxxxxxx *) În cazul rezidenţilor se va menţiona RO-codul ISO pentru România, iar pentru nerezidenţi codul ISO al ţării nerezidentului 1) Se va completa de către fondurile de investiţii care au obligaţia înregistrării la CNVM 2) Se va completa de către fondurile de investiţii care nu au obligaţia înregistrării la CNVM 3) Se va completa de către fondurile de investiţii care nu au obligaţia înregistrării la CNVM în conformitate cu tabelul nr.3 din anexa nr.6 4) Se va completa de către fondurile de investiţii care nu au obligaţia înregistrării la CNVM în conformitate cu tabelul nr.4 din anexa nr.6 Întocmit: Transmis: Prenume şi nume: Popescu Ana Prenume şi nume: Ionescu Adrian Telefon: Telefon: ana.popescu@aaa.ro adrian.ionescu@aaa.ro Tabelul 2 Monede necotate de Banca Naţională a României şi cursul de schimb utilizat Nr. Cursul de schimb ISO moneda crt. Monedă/RON 0 A B 1 ALL

8 Societatea de administrare (denumire): Fondul de investiţii (denumire): SAI AAA SA AAA Clasic Anexa nr.2 Situaţia principalelor active şi pasive bilanţiere în echivalent lei la data de 30 septembrie echivalent lei - Valoarea totală, inclusiv Creanţa/datoria Active/Pasive rând creanţa/datoria ataşată ataşată 0 A B C A0 Total active, din care: 11,282,481 37,655 A1 Numerar 8,607 A2 Depozite transferabile 92, A3 Alte depozite 731,199 15,155 A4 Credite acordate 968,904 18,904 A5 Titluri de valoare, altele decât acţiunile 628,500 3,500 A6 Acţiuni şi alte titluri de participaţie 5,270,050 A7 Acţiuni/unităţi de fond ale fondurilor de piaţă monetară 112,500 A8 A9 A10 A11 A12 A13 P0 P1 P2 P3 P4 P5 P6 P7 Acţiuni/unităţi de fond ale fondurilor de investiţii Instrumente financiare derivate Active nefinanciare Credite comerciale şi avansuri acordate Alte sume de primit Alte active Total pasive, din care: Credite şi depozite atrase Acţiuni/unităţi de fond ale fondului de investiţii Instrumente financiare derivate Titluri de creanţă emise Credite comerciale şi avansuri primite Alte sume de plătit Alte pasive 3,290,000 1, ,000 44,803 13,000 21,404 11,282,481 20, , ,900,000 22,000 1,020,000 20, ,

9 Anexa nr.3 Societatea de administrare (denumire): SAI AAA SA Fondul de investiţii (denumire): AAA Clasic rând Ajustări din reevaluare datorate variaţiilor preţului în luna septembrie 2008 Active/Pasive Scadenţă ISO *) Ţară Sector instituţional ISO Monedă 0 A B C D E F - unităţi - Valoare ACTIVE A4 Credite acordate (11) 4 RO S1100 RON A5 Titluri de valoare, altele decât acţiunile (13) 3 RO S1313 RON -125 A5 Titluri de valoare, altele decât acţiunile (14) 3 RO S1311 RON 598 Acţiuni şi alte titluri de participaţie, din care: A6a - acţiuni cotate (15) xxxxxxx RO S1220 RON A6b - acţiuni necotate (17) xxxxxxx AL ALL A7 Acţiuni/unităţi de fond ale fondurilor de piaţă monetară (19) xxxxxxx RO xxxxxxxxxx RON A8 Acţiuni/unităţi de fond ale fondurilor de investiţii (20), (21) xxxxxxx RO xxxxxxxxxx RON PASIVE P2 Acţiuni/unităţi de fond ale fondului de investiţii (29) xxxxxxx RO S1400 RON P2 Acţiuni/unităţi de fond ale fondului de investiţii (30) xxxxxxx AT S1220 RON P2 Acţiuni/unităţi de fond ale fondului de investiţii (31) xxxxxxx US RON P2 Acţiuni/unităţi de fond ale fondului de investiţii (32) xxxxxxx CY S1230 RON P2 Acţiuni/unităţi de fond ale fondului de investiţii (35) xxxxxxx BG S1250 RON P4 Titluri de creanţă emise (36) 2 RO S1230 RON 50 P4 Titluri de creanţă emise (38) 2 RO S1100 RON 10 P4 Titluri de creanţă emise (39) 2 US RON 20 *) În cazul rezidenţilor se va menţiona RO-codul ISO pentru România, iar pentru nerezidenţi codul ISO al ţării nerezidentului 9

10 Societatea de administrare (denumire): Fondul de investiţii (denumire): SAI AAA SA AAA Clasic Anexa nr.4 Situaţia vânzărilor şi răscumpărărilor de acţiuni/unităţi de fond ale fondului de investiţii în luna septembrie echivalent lei - Pasiv rând Valoare 0 A B Acţiuni/unităţi de fond ale fondului de investiţii, din care: P2a Vânzări de acţiuni/unităţi de fond P2b Răscumpărări de acţiuni/unităţi de fond

11 Anexa nr.5 Societatea de administrare (denumire): Fondul de investiţii (denumire): SAI AAA SA AAA Clasic Situaţia deţinerilor de titluri de valoare identificabile prin cod ISIN la data de 30 septembrie 2008 Nr.crt. COD ISIN Număr titluri de valoare deţinute 0 A B 1 RO0409DBN0S RO0409DBN0X RO0409DBN RO0508DBN RO0510DBN RO0510DBN0A RO0508DBN0B RO0510DBN0F RO0512DBN0G RO0515DBN0H RO0708CTN0D RO0708CTN0H RO0520DBN0L ROHUNEDBL RO0510DBN0O RO0508DBN0Q ROBACRDBC ROBCRODBC ROEIBKDBC RO0508DBN0V