FIŞA DISCIPLINEI Anul universitar Date despre program 1.1. Instituţia de învăţământ superior Universitatea Babeș-Bolyai 1.2. Facultatea F

Transcriere

1 FIŞA DISCIPLINEI Anul universitar Date despre program 1.1. Instituţia de învăţământ superior Universitatea Babeș-Bolyai 1.2. Facultatea Facultatea de Business 1.3. Departamentul Business 1.4. Domeniul de studii Administrarea Afacerilor 1.5. Ciclul de studii Licenţă 1.6. Programul de studiu / Calificarea Administrarea Afacerilor 2. Date despre disciplină 2.1. Denumirea disciplinei Finanţe publice 2.2. Codul disciplinei ILR Titularul activităţilor de curs Conf. dr. Dragoș PĂUN 2.4. Titularul activităţilor de seminar Conf. dr. Dragoș PĂUN 2.5. Anul de studiu Semestrul Tipul de evaluare E 2.8. Regimul disciplinei obligatoriu 3. Timpul total estimat (ore pe semestru al activităţilor didactice) 3.1. Număr de ore pe săptămână 4 Din care: 3.2. curs seminar Total ore din planul de învăţământ 56 Din care: 3.5. curs seminar 28 Distribuţia fondului de timp: ore Studiul după manual, suport de curs, bibliografie şi notiţe 28 Documentare suplimentară în bibliotecă, pe platformele electronice de specialitate şi pe teren 28 Pregătire seminarii/laboratoare, teme, referate, portofolii şi eseuri 28 Tutoriat 2 Examinări 2 Alte activităţi Pregătire examen final Total ore studiu individual Total ore pe semestru Numărul de credite 6

2 Competenţe transversale Competenţe profesionale 4. Precondiţii (acolo unde este cazul) 4.1. de curriculum de competenţe - 5. Condiţii (acolo unde este cazul) 5.1. De desfăşurare a cursului Sală de curs dotată cu video-proiector și computer 5.2. De desfăşurare a Sală de curs dotată cu video-proiector și computer seminarului/laboratorului 6. Competenţele specifice accumulate C.1 Culgerea, prelucrarea și analiza de informaţii privind interacţiunea mediu externinterprindere/organizaţie C.1.1 Descrirea paradigmelor conceptelor și teoriilor economice privind influenţa mediului extern asupra întreprinderii / organizaţiei C.1.2 Identificarea metodelor concrete de culegere a datelor, prelucrarea și analiza acestora în funcţie de diferite situaţii specific și condiţii de desfășurare a activităţii firmei C.2 Cercetarea mediului de afaceri pentru fundamentarea deciziei de afaceri CT.1 Aplicarea principiilor, normelor și valorilor de etica profesională în cadrul propriei strategii de muncă riguroasă eficientă și responsabilă/ 7. Obiectivele disciplinei (reieşind din grila competenţelor acumulate) 7.1. Obiectivele generale a disciplinei predate 7.2. Obiectivele specifice Determinarea taxelor pe care o persoana fizică sau juridică le are de plătit. Învăţarea unor concepte cheie privind bugetarea în sfera publică. Identificarea factorilor politici cheie, tehnice și economice care influenţează locul de afaceri din întreaga lume; Evaluarea rolului sistemelor de impozitare în procesul decizional în întreprinderi; Determinarea impactului sistemului de impozitare a veniturilor și repartizarea profitului în întreprinderi; definirea unor concepte de baza din domeniul finantelor;

3 definirea bugetului statului, a veniturilor si a cheltuielilor, impozitele directe şi indirecte, a datoriei publice şi a cheltuielilor publice, elementele de analiză ale politicii financiare a statului, la care se raportează permanent agentul economic s.a. oferirea unei baze solide pentru celelalte cursuri de finante stimularea cursantilor in formarea unor opinii argumentate privind politica financiara, rolul statului in economie, analiza macroeconomica oferirea unor repere pentru lectura si studiu individual, sprijinirea dezvoltarii capacitatii analitice 8. Conţinuturi 8.1. Curs Metode de predare Observaţii Sistemul fiscal din și administrarea sa 1. Conceptul de finanţe în economia modernă Definirea conceptului de finanţe Conceptul restrains și lărgit al finanţelor Sfera finanţelor Diferente intre finante private si finante publice expunere interactivă, problematizare 1 prelgere Prezentarea aparatului financiar Descrierea politicii financiare Prezentarea pârghiilor financiare Descrierea sistemului fiscal din 2. Sistemul cheltuielilor publice Conţinutul noţiunii de cheltuială publică expunere interactivă, problematizare 1 prelgere Definirea cheltuililor publice

4 3. Sistemul resurselor publice Teoria generala a impozitelor Elementele impozitului Principiile impozitului 4. Fiscalitatea in sistemul de declaraţie pe proprie răspundere a taxelor Prezentare generală a fiscalităţii Împărţirea pe diversele tipuri de fiscalitate (tipuri de declaraţii) Sistemul plăţilor anticipate Calcularea penalizărilor în sistemul baza pe declaraţii Taxarea persoanelor fizice 5. Taxarea persoanelor fizice I Concept de baza, scopul și aplicarea taxarii Conceptul de rezidenţă Impunerea anuala si plăţi anticipate 6. Impozitul pe salarii Identificarea surselor care cad în cetgoria veniturilor salariale Determinarea salariului Sistemul de deduceri personale Obligaţiile angajatorilor faţă de angajaţi Discutarea beneficiilor expunere interactivă, problematizare 1 prelgere expunere interactivă, problematizare 1 prelgere expunere interactivă, problematizare 1 prelgere expunere interactivă, problematizare 1 prelgere

5 de tip salarial 7. Venit din activităţi independente Definitii, aria de aplicare Determinarea veniturilor care cad sub activităţi independente Determinarea bazei impozabile Impozitarea veniturilor din drepturi de autori Sistemul de deduceri pentru activitati independente expunere interactivă, problematizare 1 prelgere 8. Venituri din pensii, proprietăţi și alte venituri Impozitarea veniturilor din chirii Impozitarea veniturilor din vanzarea bunurilor (mobile / imobile) Impozitarea veniturilor din pensii expunere interactivă, problematizare 1 prelgere Sistemul de pensii în Veniturile din activităţi financiare Sistemul de sponsorizare a persoanelor fizice / entităţi nonguvernamentale Sistemul contribuţiilor la asigurările sociale și de stat 9. Contribuţiile sociale în Sfera de aplicabilitate expunere interactivă, problematizare 1 prelgere Contribuţiile aferente fiecărei categorii de asigurări sociale

6 Calcularea contribuţiilor Contribuţiile în cazul altor veniturilor decât cele din salarii Impunerea persoanelor juridice 10. Impozitul pe profit Descriere Sfera de aplicare Determinarea profitului impozabil expunere interactivă, problematizare 1 prelgere Cheltuielile deductibile în cazul firmelor Venituri neimpozbile 11. Alte tipuri de impozitare a societăţilor comericale în Impozitul pe venit în cazul microîntreprinderilor expunere interactivă, problematizare 1 prelgere Impozitarea companiilor care activeaza în domeniul HORECA Taxele Indirecte 12. Taxa pe valoarea adăugată Descriere Cotele de TVA Sisteme speciale de TVA (TVA la încasare) expunere interactivă, problematizare 1 prelgere Scutirile de TVA aplicabile în TVA în UE Procesul bugetar în 13. Procesul bugetar Conceptul de buget Conţinutul tradiţional și semnificaţia moderna a bugetului expunere interactivă, problematizare 1 prelgere Principii bugetare Procesul bugetar din

7 14. Armonizare fiscală. Rolul României în UE. Definirea armonizării fiscal expunere interactivă, problematizare 1 prelgere Directivele europene TVA intracommunitar Bibliografie 1. Haralambie, G, Finante publice, Ed. Pro Universitaria, Florescu, D, Finanțe publice, Ed. Universitară, Matei, Gh, Finanțe publice: teorie, grille, aplicații, Ed. Universitaria, Roman, C-tin, Finanțele instituțiilor publice: sinteze, aplicații, Ed. ASE, Duma F., Paun D., Finante publice. Abordari teoretice si practice. EFES, Cluj-Napoca, Iulian Vacarel, (ed.) Finante publice, Ed. Didactica si Pedagogica,Bucuresti, Tulai, C., Finantețele publice şi fiscalitatea, Ed. Casa Cărţii de Stiinţe, Cluj-Napoca, Stroe R, Armeanu D., Finanțe, Ed. ASE, Bucureşti, Beju, V, Metode şi tehnici fiscale, Ed. D. Cantemir, Tg. Mureş, Codul fiscal al României, Seminar Metode de predare Observaţii Sistemul fiscal din și administrarea sa 1. Conceptul de finanţe în economia modernă Definirea conceptului de finanţe Conceptul restrains și lărgit al finanţelor Sfera finanţelor Diferente intre finante private si finante publice 1 seminar Prezentarea aparatului financiar Descrierea politicii financiare Prezentarea pârghiilor financiare Descrierea sistemului fiscal din 2. Sistemul cheltuielilor publice 1 seminar

8 Conţinutul noţiunii de cheltuială publică Definirea cheltuililor publice 3. Sistemul resurselor publice Teoria generala a impozitelor Elementele impozitului Principiile impozitului 4. Fiscalitatea in sistemul de declaraţie pe proprie răspundere a taxelor Prezentare generală a fiscalităţii Împărţirea pe diversele tipuri de fiscalitate (tipuri de declaraţii) Sistemul plăţilor anticipate Calcularea penalizărilor în sistemul baza pe declaraţii 5. Taxarea persoanelor fizice I Concept de baza, scopul și aplicarea taxarii Conceptul de rezidenţă Impunerea anuala si plăţi anticipate 6. Impozitul pe salarii Identificarea surselor care cad în cetgoria veniturilor salariale Determinarea salariului Sistemul de deduceri personale Obligaţiile angajatorilor faţă de angajaţi Discutarea beneficiilor de tip salarial Taxarea persoanelor fizice 1 seminar 1 seminar 1 seminar 1 seminar

9 7. Venit din activităţi independente Definitii, aria de aplicare Determinarea veniturilor care cad sub activităţi independente Determinarea bazei impozabile Impozitarea veniturilor din drepturi de autori Sistemul de deduceri pentru activitati independente 1 seminar 8. Venituri din pensii, proprietăţi și alte venituri Impozitarea veniturilor din chirii Impozitarea veniturilor din vanzarea bunurilor (mobile / imobile) Impozitarea veniturilor din pensii 1 seminar Sistemul de pensii în Veniturile din activităţi financiare Sistemul de sponsorizare a persoanelor fizice / entităţi non-guvernamentale Sistemul contribuţiilor la asigurările sociale și de stat 9. Contribuţiile sociale în Sfera de aplicabilitate Contribuţiile aferente fiecărei categorii de asigurări sociale 1 seminar Calcularea contribuţiilor Contribuţiile în cazul altor veniturilor decât cele din salarii

10 10. Impozitul pe profit Descriere Sfera de aplicare Determinarea profitului impozabil Cheltuielile deductibile în cazul firmelor Venituri neimpozbile 11. Alte tipuri de impozitare a societăţilor comericale în Impozitul pe venit în cazul microîntreprinderilor Impozitarea companiilor care activeaza în domeniul HORECA Taxele Indirecte 12. Taxa pe valoarea adăugată Descriere Cotele de TVA Sisteme speciale de TVA (TVA la încasare) Scutirile de TVA aplicabile în TVA în UE Procesul bugetar în 13. Procesul bugetar Conceptul de buget Conţinutul tradiţional și semnificaţia moderna a bugetului Principii bugetare Procesul bugetar din 14. Armonizare fiscală. Rolul României în UE. Definirea armonizării fiscal Directivele europene Impunerea persoanelor juridice 1 seminar 1 seminar 1 seminar 1 seminar 1 seminar

11 TVA intracommunitar Bibliografie 1. Haralambie, G, Finante publice, Ed. Pro Universitaria, Florescu, D, Finanțe publice, Ed. Universitară, Matei, Gh, Finanțe publice: teorie, grille, aplicații, Ed. Universitaria, Roman, C-tin, Finanțele instituțiilor publice: sinteze, aplicații, Ed. ASE, Duma F., Paun D., Finante publice. Abordari teoretice si practice. EFES, Cluj-Napoca, Iulian Vacarel, (ed.) Finante publice, Ed. Didactica si Pedagogica,Bucuresti, Tulai, C., Finantețele publice şi fiscalitatea, Ed. Casa Cărţii de Stiinţe, Cluj-Napoca, Stroe R, Armeanu D., Finanțe, Ed. ASE, Bucureşti, Beju, V, Metode şi tehnici fiscale, Ed. D. Cantemir, Tg. Mureş, Codul fiscal al României, 2017

12 9. Coroborarea conţinuturilor disciplinei cu aşteptările reprezentanţilor comunităţii epistemice, asociaţiilor profesionale şi angajatori reprezentativi din domeniul aferent programului Conţinutul disciplinei este în concordanţă cu ceea ce se face în alte centre universitare din ţară şi străinătate. Totodată conţinutul materiei a fost discutat cu parteneri precum: PricewaterhouseCoopers, Ernst & Young, KPMG și ANAF. Pentru adaptarea la cerinţele pieţei muncii a conţinutului disciplinei au avut loc întâlniri cu reprezentaţi ai mediului de afaceri. 10. Evaluare Tip activitate 10.1 Criterii de 10.2 metode de 10.3 Pondere din nota evaluare evaluare finală aplicarea logică Curs corectă şi cooerentă a noţiunilor însuşite; Examen scris 60% aplicarea logică corectă şi Proiect (individual sau cooerentă a de grup) noţiunilor 40% însuşite; Standard minim de performanţă cunoaşterea noţiunilor fundamentale şi aplicarea acestora pe exemple; interpretarea economică a rezultatelor obţinute. Data completării Semnătura titularului de curs Semnătura titularului de seminar Conf. dr. Dragoș PĂUN Conf. dr. Dragoș PĂUN Data avizării în departament Semnătura directorului de department Prof.dr.Cornelia Pop