Microsoft Word - raport de gestiune trim III 2008.doc

Transcriere

1 RAPORT DE GESTIUNE al Consiliului de Administraţie al S.C. "BUCUR" S.A. privind activitatea desfăşurată la S.C. "BUCUR" S.A., înregistrată la Registrul Comerţului sub nr. J40/392/1991, CIF: RO , are un capital social în valoare de lei, echivalentul a acţiuni cu o valoare nominală de 0,10 lei fiecare. La finele trimestrului III al anului 2008, structura acţionariatului se prezenta astfel: - SIF Muntenia 67,624%, respectiv acţiuni - Alţi acţionari (persoane juridice şi persoane fizice) 32,376%, respectiv acţiuni anume: Activitatea desfăşurată de S.C. BUCUR S.A., este cea cuprinsă în actul constitutiv şi - comerţ cu ridicata şi en detail mărfuri alimentare şi nealimentare, având ca parteneri de afaceri agenţi economici atât în Bucureşti, cât şi în ţară; - prestări de servicii (respectiv depozitare, manipulare, comercializare pentru producători şi importatori de mărfuri). următoarea formă: A. Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii la data de , îmbracă ACTIVE IMOBILIZATE I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE Sold la: Nr. crt A B II. IMOBILIZĂRI CORPORALE III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 01 la 03) B. ACTIVE CIRCULANTE I. STOCURI II. CREANŢE III. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 05 la 08) C. CHELTUIELI ÎN AVANS

2 D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd ) G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN H. PROVIZIONE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI I. VENITURI ÎN AVANS (rd ), din care: subvenţii pentru investiţii venituri înregistrate în avans J. CAPITAL ŞI REZERVE I. CAPITAL (rd. 20 la 22) din care: - capital subscris nevărsat capital subscris vărsat patrimoniul regiei II. PRIME DE CAPITAL III. REZERVE DIN REEVALUARE SOLD C SOLD D IV. REZERVE V. REZULTATUL REPORTAT VI. REZULTATUL EXERCIŢIULUI SOLD C SOLD D SOLD C SOLD D Repartizarea profitului CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd ) Patrimoniul public CAPITALURI - TOTAL (rd ) Activele necorporale şi corporale din patrimoniu au fost evaluate la costul efectiv de intrare în contabilitate, actualizată la H.G. 500/1994. Societatea nu a constituit provizioane pentru deprecieri de imobilizări, considerând că resursele financiare ale întreprinderii sunt protejate. Metoda de calcul a amortizării este cea liniară, cheltuiala cu amortizarea la 0,1 lei cifră de afaceri fiind de 0,0083 lei. Evidenţa stocurilor în contabilitatea curentă se face după metoda inventarului.

3 3 Viteza de rotaţie a recuperării creanţelor pe primele 9 luni ale anului 2008 este de 24,35 zile, valoarea creanţelor atingând suma de lei. O situaţie bună înregistrează societatea la conturile de trezorerie a căror valoare este de lei. În ceea ce priveşte soldul de furnizori, a cărui valoare este de lei, precizăm că societatea a achiziţionat mărfuri variate în scopul de a oferi o gamă cât mai diversificată de produse. În primele 9 luni ale anului 2008, S.C. BUCUR S.A. nu a creat provizioane aferente unor litigii pentru care există riscul nerecuperării, provizioane care din punct de vedere fiscal sunt nedeductibile, căpătând dreptul de deducere numai în momentul în care există o hotărâre judecătorească care atestă falimentul societăţii. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE la INDICATORI Venituri exploatare, din care: venituri din vânzarea mărfurilor venituri din prestări-servicii alte venituri din exploatare Cheltuieli exploatare Rezultat exploatare Rezultat financiar Rezultat brut Impozit pe profit Profit net Pentru profitul brut de lei, s-a calculat un impozit de lei. Alături de un profit brut obţinut din activitatea de exploatare, respectiv lei, societatea a obţinut şi un profit financiar în valoare de lei, aferente unor venituri financiare, cum ar fi: - venituri din dobânzi lei - venituri din dividende lei - venituri din imobilizări financiare cedate lei - venituri din diferenţă de curs 175 lei

4 4 Societatea deţine la data de un portofoliul cu următoarea componenţă: - acţiuni BIOFARM buc. - acţiuni SIF buc. - acţiuni SIF buc - acţiuni SOCEP buc. - acţiuni Banca Transilvania buc. - acţiuni ALBZ buc. - acţiuni ALR buc. - acţiuni ARAX buc. - acţiuni ELMA buc. - acţiuni IARV buc. - acţiuni PPL buc. - acţiuni PRSN buc. - acţiuni ROFU buc. - acţiuni BCM buc. - acţiuni TGM 44 buc. - acţiuni RRC buc. Cheltuielile financiare înregistrate pe primele 9 luni ale anului 2008, sunt în valoare de lei, reprezentând costul acţiunilor tranzacţionate în piaţă şi comisioane bancare. Analizând în structură situaţia veniturilor şi cheltuielilor, facem următoarele precizări: Venituri Pondere în total venituri Venituri din vânzarea mărfurilor 60,73% Venituri din prestări servicii 37,81% Alte venituri 0,32% Venituri financiare 1,14% Veniturile obţinute din activitatea de exploatare au provenit din vânzarea mărfurilor care au înregistrat o valoare de lei şi prestări de servicii cu o valoare de lei Remarcăm că preponderent în cadrul veniturilor sunt veniturile din vânzarea mărfurilor. Cheltuielile societăţii care apar în cursul activităţii se referă la costul vânzărilor, la cheltuieli de personal, amortizări, ele luând forma unor ieşiri sau diminuări de valori.

5 5 Pentru primele 9 luni ale anului 2008, cheltuielile societăţii îmbracă următoarea formă: Cheltuieli Pondere în total cheltuieli Cheltuieli cu mărfuri 54,76% Cheltuieli cu salarii 20,39% Cheltuieli cu bunuri şi servicii 8,10% Cheltuieli cu materialele 6,74% Cheltuieli cu amortizarea 1,26% Cheltuieli cu impozite şi taxe 2,84% Cheltuieli diverse 4,27% Cheltuieli financiare 1,64% În structură valorică, situaţia cheltuielilor, comparativ cu anul 2007, se prezintă astfel: costul mărfii costul materiale cost de lucrări şi servicii executate de terţi costul energiei cheltuieli impozite şi taxe cheltuieli cu personalul Raportat la bugetul de venituri şi cheltuieli, precizăm că profitul net aprobat nu a fost realizat, situaţia fiind următoarea: INDICATORI APROBAT BVC 2008 REALIZAT VENITURI TOTALE venituri din exploatare venituri financiare CHELTUIELI TOTALE cheltuieli din exploatare cheltuieli financiare PROFIT BRUT IMPOZIT PROFIT PROFIT NET

6 6 La , S.C. "BUCUR" S.A. a înregistrat următoarele rezultate: - rata profitului 10 % - viteză rotaţie recuperare creanţe 24,35 zile - viteză rotaţie active imobilizate 32,80 zile - cheltuieli amortizare 0,0083 la 0,1 lei desfacere - lichiditate curentă 7,16 % - grad de îndatorare 0 Contul de profit şi pierderi s-a întocmit pe baza balanţei de verificare a conturilor sintetice şi analitice, respectându-se normele metodologice cu privire la întocmirea acestuia. Evidenţa contabilă a fost condusă cu respectarea Legii contabilităţii nr. 82/1991, republicată cu modificările şi completările ulterioare şi a principiilor ei şi a Codului fiscal (Legea 571/2003). PREŞEDINTE CONSILIU DE ADMINISTRAŢIE, DIRECTOR ECONOMIC,