Tabel de concordanță

Transcriere

1 Tabl concordanță al proictului Rgulamntului privind fctul lvir pntru bănci cu: REGULAMENTUL NR. 575/2013 AL PARLAMENTULUI EUROPEAN ȘI AL CONSILIULUI din 26 iuni 2013 privind crințl prunțial pntru instituți crdit și firml invstiții și modificar a Rgulamntului (UE) nr. 648/ Titlul actului Uniunii Europn, inclusiv cl mai rcnt amndamnt inclus REGULAMENTUL NR. 575/2013 AL PARLAMENTULUI EUROPEAN ȘI AL CONSILIULUI din 26 iuni 2013 privind crințl prunțial pntru instituți crdit și firml invstiții și modificar a Rgulamntului (UE) nr. 648/2012, astfl cum a fost modificat prin Rgulamntul lgat (UE) 2015/62 al Comisii din 10 octombri 2014 (în continuar CRR) Subictul Rgulamntul nr. 575/2013 conțin crinț prunțial pntru instituții car s rfră strict la funcționara pițlor srvicior bancar și financiar. Totodată, Rgulamntul nr. 575/2013 stabșt cadrul rglmntar unic la nivl uropan a crințlor prunțial aplicab instituțior crdit și firmlor invstiții. D asmna, rglmntază crințl minim față fondur proprii, xpunr mari, lichiditata, lvirul financiar tc., prcum și zvoltă thnici calcul car sunt utizat pntru trminara indicatoror prunțiali rspctivi. Scopul Rgulamntul nr. 575/2013 ar mnira să asigur staba financiară a opratoror p pițl srvicior bancar și financiar, prcum și un nivl ridicat protcți a invstitoror și a ponnțor. Totodată, rgulamntul urmărșt să contribui în mod trminant la buna funcționar a piți intrn. 2. Titlul proictului act normativ naţional REGULAMENTUL privind fctul lvir pntru bănci Przntul rgulamnt stabșt mtodologii calcular și raportar a fctului lvir p car trbui să l înplinască bănc prsoan juridic din Rpublica Moldova, prcum și sucursall din Rpublica Moldova al băncor din alt stat (în continuar bănci ). 3. gnral Parțial

2 Difrnțl Obs tata rspon REGULAMENTUL NR. 575/2013 AL PARLAMENTULUI EUROPEAN ȘI AL CONSILIULUI din 26 iuni 2013 privind crințl prunțial pntru instituți crdit și firml invstiții și modificar a Rgulamntului (UE) nr. 648/2012 (în continuar CRR) PARTEA ÎNTÂI DISPOZIȚII GENERALE TITLUL I OBIECT, DOMENIU DE APLICARE ȘI DEFINIȚII REGULAMENTUL privind fctul lvir pntru bănci CAPITOLUL I. DISPOZIȚII GENERALE Banca Națion ală a Moldo vi (în contin uar: BNM) Articolul 4 Dfiniții 93. fct lvir însamnă dimnsiuna rlativă a activlor uni instituții, a obligațior xtrabanțir și obligațior contingnt a plăti, a furniza o prstați sau a ofri garanții ral, inclusiv obligați c curg din finanțări primit, angajamnt asumat, instrumnt Capitolul II. Dfiniții 1) fct lvir însamnă dimnsiuna rlativă a activlor uni bănci, a obligațior xtrabanțir și obligațior contingnt a plăti garanții ral, a furniza garanții ral sau a ofri garanții ral, inclusiv obligați c curg din finanțări primit,

3 Difrnțl Obs tata rspon financiar rivat sau acorduri rpo, cu xcpția obligațior car pot fi xcutat numai în timpul lichidării uni instituții, în raport cu fondur proprii al instituții rspctiv; risc asociat folosirii xcsiv a fctului lvir însamnă riscul rzultat din vulnraba uni instituții față un fct lvir sau un fct lvir contingnt car poat ncsita măsuri nplanificat corctar a planului său afacri, inclusiv vânzara activ în rgim urgnță, ca c ar puta duc la pirri sau la rvaluări al activlor rămas; PARTEA A ȘAPTEA EFECTUL DE LEVIER Articolul 429 Calculara indicatorului fctului lvir angajamnt asumat, instrumnt financiar rivat sau acorduri rpo, dar xcluzând obligați car pot fi xcutat numai în timpul lichidării uni bănci, parat cu fondur proprii al băncii rspctiv; 2) risc asociat folosirii xcsiv a fctului lvir însamnă riscul rzultat din vulnraba uni bănci față un fct lvir sau un fct lvir contingnt car poat ncsita măsuri nplanificat corctar a molului său afacri, inclusiv vânzara activ în rgim urgnță, ca c ar puta duc la pirri sau la rvaluări al activlor rămas; Capitolul II. Dfiniții

4 Difrnțl Obs tata rspon (1) Instituți își calculază indicatorul fctului lvir în conformitat cu mtodologia prvăzută la alinatl (2)-(13). (2) Indicatorul fctului lvir s calculază prin împărțira indicatorului măsurar a capitalului la indicatorul măsurar a xpunrii total a instituții și s xprimă ca procnt. Instituți calculază indicatorul fctului lvir la data raportar rfrință. 6. Bănc își calculază indicatorul fctului lvir în conformitat cu prvr pct.7-29 din przntul rgulamnt. Capitolul III. Calculara indicatorului fctului lvir 7. Indicatorul fctului lvir s calculază prin împărțira indicatorului măsurar a capitalului la indicatorul măsurar a xpunrii total a băncii și s xprimă ca procnt. Efctul lvir = fondur proprii nivl 1 /indicatorul măsurar a xpunror total X 100% Bănc calculază indicatorul fctului lvir la data rfrință. Capitolul IV. Indicatorul măsurar a capitalului

5 Difrnțl Obs tata rspon (3) În snsul alinatului (2), indicatorul măsurar a capitalului st rprzntat fondur proprii nivl 1. (4) Indicatorul măsurar a xpunrii total st suma valoror xpunror: (a) activlor mnționat la alinatul (5), cu xcpția cazului în car sunt dus atunci când s stabșt indicatorul măsurar a capitalului mnționat la alinatul (3); (b) instrumntlor financiar rivat mnționat la alinatul (9); (c) majorăror pntru riscul crdit al contrapărții tranzacțior răscumpărar, oprațiunor dar sau luar titluri valoar 8. În snsul pct.7, indicatorul măsurar a capitalului st rprzntat fondur proprii nivl 1. Capitolul V. Indicatorul măsurar a xpunror total Scțiuna 1. Prvri gnral pntru lmntl indicatorului măsurar a xpunror total 9. Indicatorul măsurar a xpunrii total st suma valoror xpunror: 1) activlor mnționat la scțiuna 2, cu xcpția cazului în car sunt dus atunci când s trmină indicatorul măsurar a capitalului mnționat la capitolul IV; 2) instrumntlor financiar rivat (în continuar IFD) mnționat la scțiuna 3; 3) majorăror pntru riscul crdit al contrapărții pntru tranzacții răscumpărar, oprațiuni dar sau luar valori mobiar sau mărfuri cu împrumut, tranzacții cu trmn lung contar și

6 Difrnțl Obs tata rspon sau mărfuri cu împrumut, tranzacțior cu trmn lung contar și tranzacțior crditar în marjă, inclusiv cl xtrabanțir mnționat la articolul 429b; (d) lmntlor xtrabanțir mnționat la alinatul (10). tranzacții crditar în marjă (în continuar - SFT (scuritis financing transactions)), inclusiv cl xtrabanțir mnționat la scțiuna 4; 4) lmntlor xtrabanțir mnționat la scțiuna 5. (5) Instituți trmină valoara xpunrii activlor, xcptând contractl numrat în anxa II și instrumntl financiar rivat crdit, în conformitat cu următoarl principii: (a) valor xpunrii activlor însamnă valor xpunrii stabit în conformitat cu articolul 111 alinatul (1) prima tză; (b) garanți ral corporal sau financiar, garanți sau instrumntl diminuar a riscului crdit cumpărat nu s utizază pntru rducra valoror xpunror activlor; Scțiuna 2. Valoara xpunrii activlor 16. Bănc trmină valoara xpunrii activlor, xcptând contractl numrat în anxa nr.1 din Rgulamntul nr.114/2018 și IFD crdit, în conformitat cu următoarl principii: 1) valor xpunrii activlor însamnă valor xpunrii stabit în conformitat cu pct.5 din Rgulamntul nr.111/2018; 2) garanți ral corporal sau financiar, garanți sau instrumntl diminuar a riscului crdit cumpărat nu s utizază pntru rducra valoror xpunror activlor;

7 Difrnțl Obs tata rspon (c) crditl nu s pnsază cu pozit; (d) tranzacți răscumpărar, oprațiun dar sau luar titluri valoar sau mărfuri cu împrumut, tranzacți cu trmn lung contar și tranzacți crditar în marjă nu s pnsază. 3) crditl nu s pnsază cu pozit; 4) SFT nu s pnsază. (6) Instituți pot să ducă din măsurara xpunrii stabită la alinatul (4) al przntului articol cuantumur dus din fondur proprii nivl 1 bază, în conformitat cu articolul 36 alinatul (1) litra (d). Scțiuna 1. Prvri gnral pntru lmntl indicatorului măsurar a xpunror total Nu s trans pun Prvr art.429 alin.(6) nu au fost transpus, oarc art.36 alin. (1) lit.d) din Rgulamntul 575/2013 s rfră la abordării bazat p mol intrn rating, car nu au fost transpus în Rgulamntul 109/2018 cu privir la fondur proprii al băncor și crinț capital.

8 Difrnțl Obs tata rspon (7) tăț ptnt pot să prmită uni instituții să nu includă în măsurara xpunrii xpunr car pot bnficia tratamntul prvăzut la articolul 113 alinatul (6). tăț ptnt pot să acor prmisiuna rspctivă numai în cazul în car sunt înplinit toat condiți prvăzut la articolul 113 alinatul (6) litrl (a)-() și în cazul în car acsta au acordat aprobara prvăzută la articolul 113 alinatul (6). 10. Banca Națională a Moldovi (în continuar - BNM) poat să acor uni bănci aprobara pntru a nu inclu în măsurara xpunrii a xpunror car pot bnficia tratamntul prvăzut la pct din Rgulamntul cu privir la tratamntul riscului crdit pntru bănci potrivit abordării standardizat aprobat prin HCE al BNM nr.111 din (în continuar - Rgulamntul nr.111/2018). BNM poat să acor aprobara rspctivă numai în cazul în car sunt înplinit toat condiți prvăzut la pct.20 din Rgulamntul nr.111/2018 și în cazul în car acasta a acordat aprobara pralabă prvăzută la pct din Rgulamntul nr.111/2018. Com

9 (8) Prin rogar la alinatul (5) litra (d), instituți pot să trmin valoara xpunrii sumlor încasat și a sumlor plătit în numrar al tranzacțior răscumpărar, al oprațiunor dar sau luar titluri valoar sau mărfuri cu împrumut, al tranzacțior cu trmn lung contar și al tranzacțior crditar în marjă cu acași contrapart p o bază ntă numai dacă sunt înplinit toat condiți următoar: (a) tranzacți au acași dată xplicită contar finală; (b) drptul a pnsa suma datorată contrapărții cu suma datorată cătr contrapart st xcutoriu din punct vr juridic în toat situați următoar: (i) în cursul sfășurării normal a activității; (ii) în cazul nrspctării obligațior, al insolvnți și al falimntului; (c) contrapărț intnționază să fctuz o contar ntă, să fctuz o contar simultană sau tranzacți fac obictul unui mcanism contar car ar ca rzultat chivalntul funcțional al contării nt. În snsul primului paragraf litra (c), un mcanism contar ar ca rzultat chivalntul funcțional al contării nt dacă, la 11. Prin rogar la pct.16 subpct.4), bănc pot să trmin valoara xpunrii sumlor încasat și a sumlor plătit în numrar al SFT cu acași contrapart p o bază ntă numai dacă sunt înplinit toat condiți următoar: 1) tranzacți au acași dată xplicită contar finală; 2) drptul a pnsa suma datorată contrapărții cu suma datorată cătr contrapart st xcutoriu din punct vr juridic în toat situați următoar: a) în cursul sfășurării normal a activității; b) în cazul nrspctării obligațior, în cazul insolvnți și în cazul falimntului; 3) contrapărț intnționază să fctuz o contar ntă, să fctuz o contar simultană sau tranzacți fac obictul unui mcanism contar car ar ca rzultat chivalntul funcțional al contării nt. În snsul subpct.3) din przntul punct, un mcanism contar ar ca rzultat chivalntul funcțional al contării nt dacă, la data contării, rzultatul nt al fluxuror numrar al tranzacțior din cadrul mcanismului rspctiv st gal cu

10 data contării, rzultatul nt al fluxuror numrar al tranzacțior din cadrul mcanismului rspctiv st gal cu suma ntă unică c fac obictul contării nt. suma ntă unică c fac obictul contării nt.

11 Difrnțl Obs tata rspon (9) Instituți trmină valoara xpunrii contractlor numrat în anxa II și a instrumntlor financiar rivat crdit, inclusiv a clor xtrabanțir, în conformitat cu articolul 429a. (10) Instituți trmină valoara xpunrii lmntlor xtrabanțir, xcptând contractl numrat în anxa II, instrumntl financiar rivat crdit, tranzacți răscumpărar, oprațiun dar sau luar titluri valoar sau mărfuri cu împrumut, tranzacți cu trmn lung contar și tranzacți crditar în marjă, în conformitat cu articolul 111 alinatul (1). Cu toat acsta, instituți nu rduc 12. Bănc trmină valoara xpunrii contractlor numrat în anxa nr.1 din Rgulamntul cu privir la tratamntul riscului piaţă potrivit abordării standardizat aprobat prin HCE al BNM nr.114 din 24 mai 2018 (în continuar Rgulamntul nr.114/2018) și a IFD crdit, inclusiv a clor xtrabanțir, în conformitat cu scțiuna 3. Scțiuna 5. Valoara xpunrii lmntlor xtrabanțir 29. Bănc trmină valoara xpunrii lmntlor xtrabanțir, xcptând contractl numrat în anxa nr.1 din Rgulamntul nr.114/2018, IFD crdit, SFT, în conformitat cu pct.6 din Rgulamntul nr.111/2018. Cu toat acsta, bănc nu rduc valoara nominală a lmntlor rspctiv prin ajustări pntru riscul crdit spcific. Com Parți al Articolul 166 alinatul (9) din Rgulamntul 575/2013 s rfră la abordării bazat p mol intrn rating, prvri car nu au fost transpus în Rgulamntul nr.111/2018 cu privir la tratamntul riscului crdit pntru bănci potrivit abordării standardizat.

12 Difrnțl Obs tata rspon valoara nominală a lmntlor rspctiv prin ajustări pntru riscul crdit spcific. În conformitat cu articolul 166 alinatul (9), în cazul în car un angajamnt s rfră la prlungira unui alt angajamnt, s utizază cl mai mic dintr ci doi factori convrsi afrnți angajamntului individual. Valoara xpunrii lmntlor xtrabanțir cu risc scăzut mnționat la articolul 111 alinatul (1) litra (d) fac obictul unui prag gal cu 10 % din valoara lor nominală. Valoara xpunrii lmntlor xtrabanțir cu risc scăzut mnționat la pct.6 subpct.4) din Rgulamntul nr.111/2018 fac obictul unui prag gal cu 10 % din valoara lor nominală. (11) O instituți car st mmbru pnsator al uni contrapărți cntral calificat poat xclu următoarl lmnt din calculul măsurării xpunrii din tranzacții, cu condiția ca xpunr din tranzacții în cauză să fi pnsat cu rspctiva contrapart cntrală calificată și să Scțiuna 1. Prvri gnral pntru lmntl indicatorului măsurar a xpunror total Nu s trans pun Prvr art.306 din Rgulamntul 575/2013 car s rfră la crințl fonduri proprii pntru xpunr din tranzacții cu contrapărți cntral calificat nu au fost transpus în Rgulamntul nr.102/2020 cu privir

13 Difrnțl Obs tata rspon înplinască, în aclași timp, condiți prvăzut la articolul 306 alinatul (1) litra (c): la tratamntul riscului crdit al contrapărții pntru bănci. (a) contractl numrat în anxa II; (b) instrumntl financiar rivat crdit; (c) tranzacți răscumpărar; (d) oprațiun dar sau luar titluri valoar sau mărfuri cu împrumut; () tranzacți cu trmn lung contar; (f) tranzacți crditar în marjă. (12) În cazul în car o instituți car st mmbru pnsator al uni contrapărți cntral calificat garantază contrapărții cntral calificat prformanța unui clint car participă în mod dirct la tranzacții cu instrumnt financiar rivat cu rspctiva contrapart cntrală calificată, instituția inclu în măsurara xpunrii xpunra car rzultă din garanți ca xpunr a 13. În cazul în car o bancă car st mmbru pnsator al uni contrapărți cntral calificat garantază contrapărții cntral calificat prformanța unui clint car participă în mod dirct la tranzacții cu IFD cu rspctiva contrapart cntrală calificată, banca inclu în măsurara xpunrii xpunra car rzultă din garanți ca Com

14 Difrnțl Obs tata rspon clintului din instrumnt financiar rivat, în conformitat cu articolul 429a. (13) În cazul în car principi contab gnral accptat la nivl național rcunosc activl fiduciar din banț, în conformitat cu articolul 10 din Dirctiva 86/635/CEE, acsta pot să fi xclus din indicatorul măsurar a xpunrii total pntru calculara indicatorului fctului lvir, cu condiția ca activl să înplinască critri pntru nrcunoaștr prvăzut standar intrnațional contab (IAS) 39, astfl cum s aplică în tmiul Rgulamntului (CE) nr. 1606/2002, și, dacă st cazul, critri pntru nconsolidar prvăzut în standar intrnațional raportar financiară (IFRS) 10, astfl cum s aplică în tmiul Rgulamntului (CE) nr. 1606/2002. (14) tăț ptnt pot să prmită uni instituții să xcludă din măsurara xpunrii xpunr a clintului din IFD, în conformitat cu scțiuna Activl fiduciar din banț, pot să fi xclus din indicatorul măsurar a xpunrii total pntru calculara indicatorului fctului lvir, cu condiția ca activl rspctiv să înplinască critri pntru rcunoaștr prvăzut standar intrnațional contab IFRS 9, și, dacă st cazul, critri pntru nconsolidar prvăzut în standar intrnațional raportar financiară IFRS BNM poat să acor uni bănci aprobara pntru xclura din indicatorul Com Com

15 Difrnțl Obs tata rspon xpunr car înplinsc toat condiți următoar: (a) sunt xpunri față o ntitat din sctorul public; (b) sunt tratat în conformitat cu articolul 116 alinatul (4); (c) rzultă din pozit p car instituția ar obligația lgală a l transfra cătr ntitata din sctorul public mnționată la litra (a) în scopul finanțării invstiții intrs gnral măsurar a xpunrii a xpunror car înplinsc toat condiți următoar: 1) sunt xpunri față o ntitat din sctorul public; 2) sunt tratat în conformitat cu pct.42 din Rgulamntul nr.111/2018; 3) rzultă din pozit p car banca ar obligația lgală a l transfra cătr ntitata din sctorul public mnționată la subpct.1) în scopul finanțării invstiții intrs gnral. Articolul 429 a Valoara xpunrii instrumntlor financiar rivat Scțiuna 3. Valoara xpunrii IFD (1) Instituți trmină valoara xpunrii contractlor numrat în anxa II și a instrumntlor financiar rivat crdit, inclusiv a clor xtrabanțir, în conformitat cu 17. Bănc trmină valoara xpunrii contractlor numrat în anxa nr.1 din Rgulamntul nr.114/2018 și a IFD crdit, inclusiv a clor xtrabanțir, în Parți al Prvr afrnt drptului băncor a pnsa IFD în cadrul acorduror pnsar contractuală într produs difrit nu

16 Difrnțl Obs tata rspon mtoda prvăzută la articolul 274. Instituți aplică articolul 299 alinatul (2) litra (a) în scopul trminării xpunrii crdit viitoar potnțial pntru instrumntl financiar rivat crdit. Atunci când trmină xpunra crdit viitoar potnțială a instrumntlor financiar rivat crdit, instituți aplică principi prvăzut la articolul 299 alinatul (2) litra (a) tuturor instrumntlor lor financiar rivat crdit, nu numai clor atribuit portofoliului tranzacționar. Atunci când trmină valoara xpunrii, instituți pot să ia în consirar fctl contractlor novați și al altor acorduri pnsar în conformitat cu articolul 295. Compnsara într produs difrit nu s aplică. Cu toat acsta, instituți pot să pnsz în cadrul catgorii produs mnționat la articolul 272 punctul 25 litra (c) și instrumnt conformitat cu mtoda marcării la piață astfl cum st prvăzut în capitolul III din Rgulamntul cu privir la tratamntul riscului crdit al contrapărții pntru bănci aprobat prin HCE al BNM nr.102 din 16 apri 2020 (în continuar Rgulamntul nr.102/2020). Bănc aplică pct din Rgulamntul nr.102/2020 în scopul trminării xpunrii crdit viitoar potnțial pntru IFD crdit. Atunci când trmină xpunra crdit viitoar potnțială a IFD crdit, bănc aplică principi prvăzut la pct din Rgulamntul nr.102/2020 tuturor IFD crdit, nu numai clor atribuit portofoliului tranzacționar. Atunci când trmină valoara xpunrii, bănc pot să ia în consirar fctl contractlor novați și al altor acorduri pnsar contractuală în conformitat cu pct din capitolul VI din Rgulamntul a fost transpus, oarc finiția acstor acorduri (din art.272 pct.25 din Rgulamntul 575/2013) și prvr afrnt acstor acorduri nu au fost transpus la tapa actuală în Rgulamntul 102/2020 cu privir la tratamntul riscului crdit al contrapărții pntru bănci.

17 Difrnțl Obs tata rspon financiar rivat crdit, în cazul în car acsta fac obictul unui acord pnsar contractuală într produs difrit mnționat la articolul 295 litra (c). nr.102/2020. Compnsara într produs difrit nu s aplică. (2) În cazul în car furnizara garanțior ral conx contractlor instrumnt financiar rivat rduc cuantumul activlor în tmiul cadrului contab aplicab, instituți riau rducra rspctivă. (3) În snsul alinatului (1), instituți pot să ducă marja variați primită în numrar la contrapart din aca part a valorii xpunrii rprzntată costul înlocuir curnt în tmiul cadrului contab aplicab, marja variați nu a fost ja rcunoscută ca o rducr a valorii xpunrii și în cazul în car sunt înplinit toat condiți următoar: 18. În cazul în car furnizara garanțior ral conx contractlor IFD rduc cuantumul activlor în tmiul cadrului contab aplicab, bănc anulază (stornază) rducra rspctivă, astfl încât valoara xpunrii să nu ia în calcul valoara garanții ral conx. Com Nu s trans pun Marja variați (art.286 (3) și 287 (3) din Rgulamntul 575/2013) s rfră la mtoda molului intrn pntru trminara riscului crdit al contrapărții. La tapa actuală prvr rspctiv nu au fost transpus în Rgulamntul 102/2020 cu privir la tratamntul riscului crdit al contrapărții pntru bănci.

18 Difrnțl Obs tata rspon (a) pntru tranzacți car nu sunt pnsat printr-o contrapart cntrală calificată, fondur în numrar primit contraparta stinatară nu sunt sparat; (b) marja variați s calculază znic și fac znic obictul schimbului valutar p baza valuării la prțul piți a pozițior p instrumnt financiar rivat; (c) marja variați primită în numrar st nominată în acași mondă ca monda contar a contractului instrumntului financiar rivat; (d) marja variați car a făcut obictul schimbului valutar st suma totală car ar fi ncsară pntru a sting intgral xpunra la prțul piți a instrumntului financiar rivat car fac obictul pragului și sumlor minim transfr aplicab contrapărții;

19 Difrnțl Obs tata rspon () contractul instrumntului financiar rivat și marja variați într instituți și contraparta la rspctivul contract sunt acoprit un singur acord pnsar p car instituția îl poat trata ca diminuator risc, în conformitat cu articolul 295. În snsul primului paragraf litra (c), în cazul în car contractul instrumntului financiar rivat fac obictul unui acord-cadru pnsar ligib, mondă contar însamnă oric mondă contar spcificată în contractul instrumntului financiar rivat, în acor-cadru pnsar ligib aplicab sau în anxa garantar a crditului la acor-cadru pnsar ligib. În cazul în car, în tmiul cadrului contab aplicab, o instituți rcunoașt marja variați plătită în numrar contrapărții ca cranță încasat, instituția poat să xcludă activul

20 Difrnțl Obs tata rspon rspctiv din măsurara xpunrii, sub rzrva înplinirii condițior la litrl (a)-(). (4) În snsul alinatului (3), s aplică următoarl: (a) ducra marji variați primit s limitază la valoara pozitivă a acli părți a valorii xpunrii rprzntată costul înlocuir curnt; (b) instituți nu utizază marja variați primită în numrar pntru a rduc cuantumul xpunrii crdit viitoar potnțial, inclusiv în snsul articolului 298 alinatul (1) litra (c) punctul (ii). Nu s trans pun Marja variați (art.286 (3) și 287 (3) din Rgulamntul 575/2013) s rfră la mtoda molului intrn pntru trminara riscului crdit al contrapărții. La tapa actuală prvr rspctiv nu au fost transpus în Rgulamntul 102/2020 cu privir la tratamntul riscului crdit al contrapărții pntru bănci. (5) P lângă tratamntul prvăzut la alinatul (1), pntru instrumntl financiar rivat crdit subscris, instituți includ în valoara xpunrii cuantumur noțional fctiv folosit drpt rfrință instrumntl financiar rivat crdit subscris din car s scad oric modificări 19. P lângă tratamntul prvăzut la pct.17, pntru IFD crdit subscris, bănc includ în valoara xpunrii cuantumur noțional fctiv folosit drpt rfrință IFD crdit subscris din car s scad oric modificări ngativ al valorii just car au Com

21 Difrnțl Obs tata rspon ngativ al valorii just car au fost încorporat în fondur proprii nivl 1 în ca c privșt instrumntl financiar rivat crdit subscris. Din valoara xpunrii rzultată s poat scăa și cuantumul noțional fctiv al instrumntului financiar rivat crdit cumpărat p aclași num rfrință, sub rzrva înplinirii tuturor condițior următoar: (a) pntru instrumntl financiar rivat crdit p un singur num, instrumntl financiar rivat crdit cumpărat trbui să fi p un num rfrință cu rang gal sau infrior obligații rfrință suport a instrumntului financiar rivat crdit subscris și un vnimnt crdit p activl rfrință grad suprior ar ava ca rzultat un vnimnt crdit p activl subordonat; (b) în cazul în car o instituți cumpără protcți p un grup num rfrință, protcția cumpărată poat să pnsz protcția vândută fost dus din fondur proprii nivl 1 în ca c privșt IFD crdit subscris. Din valoara xpunrii rzultată s poat scăa și cuantumul noțional fctiv al IFD crdit cumpărat p aclași num rfrință, sub rzrva înplinirii tuturor condițior următoar: 1) pntru IFD crdit p un singur num, IFD crdit cumpărat trbui să fi p un num rfrință cu rang gal sau infrior obligații rfrință suport a IFD crdit subscris și un vnimnt crdit p activul rfrință grad suprior ar ava ca rzultat un vnimnt crdit p activl subordonat; 2) în cazul în car o bancă cumpără protcți p un grup num rfrință, protcția cumpărată poat să pnsz protcția vândută p un grup num rfrință numai dacă grupul ntitățor rfrință și

22 Difrnțl Obs tata rspon p un grup num rfrință numai dacă grupul ntitățor rfrință și nivlul subordonar în ambl tranzacții sunt intic; (c) scanța rziduală a instrumntului financiar rivat crdit cumpărat st gală cu scanța rziduală a instrumntului financiar rivat crdit subscris sau mai mar cât acasta; (d) la trminara valorii xpunrii suplimntar pntru instrumntl financiar rivat crdit subscris, din cuantumul noțional al instrumntului financiar rivat crdit cumpărat s sca oric modificar pozitivă a valorii just car a fost încorporată în fondur proprii nivl 1 în ca c privșt instrumntul financiar rivat crdit cumpărat; () pntru produsl împărțit în tranș, instrumntul financiar rivat crdit cumpărat ca protcți ar ca suport o obligați rfrință nivlul subordonar în ambl tranzacții sunt intic; 3) scanța rziduală a IFD crdit cumpărat st gală cu scanța rziduală a IFD crdit subscris sau mai mar cât acasta; 4) la trminara valorii xpunrii suplimntar pntru IFD crdit subscris, din cuantumul noțional al IFD crdit cumpărat s sca oric modificar pozitivă a valorii just car a fost încorporată în fondur proprii nivl 1 în ca c privșt IFD crdit cumpărat; 5) pntru produsl împărțit în tranș, IFD crdit cumpărat ca protcți ar ca suport o obligați rfrință car ar rang gal cu obligația rfrință suport a IFD crdit subscris.

23 Difrnțl Obs tata rspon car ar rang gal cu obligația rfrință suport a instrumntului financiar rivat crdit subscris. În cazul în car din cuantumul noțional al unui instrumnt financiar rivat crdit subscris nu s sca cuantumul noțional al instrumntului financiar rivat crdit cumpărat, instituți pot să ducă xpunra viitoar potnțială individuală a rspctivului instrumnt financiar rivat crdit subscris din xpunra viitoar potnțială totală, trminată în conformitat cu alinatul (1) al przntului articol, coroborat cu articolul 274 alinatul (2) sau cu articolul 299 alinatul (2) litra (a), după caz. În situația în car xpunra crdit viitoar potnțială s trmină coroborat cu articolul 298 alinatul (1) litra (c) punctul (ii), din PCEgross s poat scăa xpunra viitoar potnțială individuală a instrumntlor financiar rivat crdit subscris, fără a s fctua nicio ajustar a NGR. În cazul în car din cuantumul noțional al unui IFD crdit subscris nu s sca cuantumul noțional al IFD crdit cumpărat, bănc pot să ducă xpunra viitoar potnțială individuală a rspctivului IFD crdit subscris din xpunra viitoar potnțială totală, trminată în conformitat cu pct.17 din przntul rgulamnt, coroborat cu pct.21 sau pct din Rgulamntul nr.102/2020, după caz. În situația în car xpunra crdit viitoar potnțială s trmină coroborat cu pct. 62 subpct.2) din Rgulamntul nr.102/2020, din PCEgross s poat scăa xpunra viitoar potnțială individuală a IFD crdit subscris, fără a s fctua vro ajustar a NGR.

24 Difrnțl Obs tata rspon (6) Instituți nu rduc cuantumul noțional fctiv al instrumntului financiar rivat crdit subscris în cazul în car cumpără protcți crdit printr-un swap p randamntul total și înrgistrază plăț nt primit ca vnit nt, dar nu înrgistrază nicio triorar a pnsării în valoara instrumntului financiar rivat crdit subscris rflctată în fondur proprii nivl 1. (7) În cazul instrumntlor financiar rivat crdit cumpărat p un grup ntități rfrință, instituți pot să rcunoască o rducr în conformitat cu alinatul (5) privind instrumntl financiar rivat crdit subscris p num rfrință individual numai dacă protcția cumpărată st chivalntă din punct vr conomic cu a cumpăra protcți în mod sparat, p ficar num individual din grup. Dacă o instituți cumpără un instrumnt financiar rivat crdit p un grup num rfrință, instituția poat să rcunoască o rducr p un grup instrumnt financiar rivat 20. Bănc nu rduc cuantumul noțional fctiv al IFD crdit subscris în cazul în car cumpără protcți crdit printr-un total rturn swap și înrgistrază plăț nt primit ca vnit nt, dar nu înrgistrază nicio triorar pnsatori în valoara IFD crdit subscris rflctată în fondur proprii nivl În cazul IFD crdit cumpărat p un grup ntități rfrință, bănc pot să rcunoască o rducr în conformitat cu pct.19 privind IFD crdit subscris p num rfrință individual numai dacă protcția cumpărată st chivalntă din punct vr conomic cu a cumpăra protcți în mod sparat, p ficar num individual din grup. Dacă o bancă cumpără un IFD crdit p un grup num rfrință, banca poat să rcunoască o rducr p un grup IFD crdit subscris numai atunci când grupul ntitățor Com Com

25 Difrnțl Obs tata rspon crdit subscris numai atunci când grupul ntitățor rfrință și nivlul subordonar în ambl tranzacții sunt intic. rfrință și nivlul subordonar în ambl tranzacții sunt intic. (8) Prin rogar la alinatul (1) al przntului articol, instituți pot să utizz mtoda prvăzută la articolul 275 pntru a trmina valoara xpunrii contractlor numrat în anxa II punctl 1 și 2 numai dacă utizază mtoda rspctivă și pntru trminara valorii xpunrii contractlor în cauză în scopul înplinirii crințlor fonduri proprii prvăzut la articolul 92. Atunci când instituți aplică mtoda prvăzută la articolul 275, acsta nu scad din măsurara xpunrii cuantumul marji variați primită în numrar. 22. Prin rogar la pct.17, bănc pot să utizz mtoda xpunrii inițial prvăzută la capitolul IV din Rgulamntul nr.102/2020 pntru a trmina valoara xpunrii contractlor numrat la punctl 1) și 2) din anxa nr.1 din Rgulamntul nr.114/2018 numai dacă utizază mtoda rspctivă și pntru trminara valorii xpunrii contractlor în cauză în scopul înplinirii crințlor fonduri proprii prvăzut la capitolul VII din Rgulamntul cu privir la fondur proprii al băncor și crinț capital aprobat prin HCE al BNM nr.109 din (în continuar Rgulamntul 109/2018). Parți alco mpat ib Prvr din ultimul alinat nu au fost transpus oarc s rfră la marja variați. Marja variați (art.286 (3) și 287 (3) din Rgulamntul 575/2013) s rfră la mtoda molului intrn pntru trminara riscului crdit al contrapărții. La tapa actuală prvr rspctiv nu au fost transpus în Rgulamntul 102/2020 cu privir la tratamntul riscului crdit al contrapărții pntru bănci.

26 Difrnțl Obs tata rspon Articolul 429b Majorara riscului crdit al contrapărții pntru tranzacții răscumpărar, oprațiuni dar sau luar titluri valoar sau mărfuri cu împrumut, tranzacții cu trmn lung contar și tranzacții crditar în marjă (1) P lângă valoara xpunrii tranzacțior răscumpărar, a oprațiunor dar sau luar titluri valoar sau mărfuri cu împrumut, a tranzacțior cu trmn lung contar și a tranzacțior crditar în marjă, inclusiv a clor xtrabanțir, trminată în conformitat cu articolul 429 alinatul (5), instituți includ în valoara xpunrii o majorar pntru riscul crdit al contrapărții, stabită în conformitat cu alinatul (2) sau (3) al przntului articol, după caz. (2) În snsul alinatului (1), pntru tranzacți cu o contrapart car nu fac obictul unui acordcadru pnsar car înplinșt condiți prvăzut la articolul 206, majorara (Ei*) s Scțiuna 4. Majorara riscului crdit al contrapărții pntru SFT 23. P lângă valoara xpunrii SFT, inclusiv a clor xtrabanțir, trminată în conformitat cu pct.16, bănc includ în valoara xpunrii o majorar pntru riscul crdit al contrapărții, stabită în conformitat cu pct.24 sau 25, după caz. 24. În snsul pct.23, pntru tranzacți cu o contrapart car nu fac obictul unui acordcadru pnsar car înplinșt condiți prvăzut la pct.43 din Com Com Com

27 Difrnțl Obs tata rspon trmină pntru ficar tranzacți în part, în conformitat cu următoara formulă: un: Ei st valoara justă a titluror valoar sau a sumlor în numrar împrumutat contrapărții în cadrul tranzacții i; Ci st valoara justă a titluror valoar sau a sumlor în numrar primit la contrapart în cadrul tranzacții i. Rgulamntul cu privir la thnic diminuar a riscului crdit utizat bănci aprobat prin HCE al BNM nr.112 din (în continuar Rgulamntul nr.112/2018), majorara (Ei*) s trmină pntru ficar tranzacți în part, în conformitat cu următoara formulă: un: Ei st valoara justă a titluror valoar sau a sumlor în numrar împrumutat contrapărții în cadrul tranzacții i; Ci st valoara justă a titluror valoar sau a sumlor în numrar primit la contrapart în cadrul tranzacții i.

28 Difrnțl Obs tata rspon (3) În snsul alinatului (1), pntru tranzacți cu o contrapart car fac obictul unui acord-cadru pnsar car înplinșt condiți prvăzut la articolul 206, majorara pntru tranzacți rspctiv (Ei*) s trmină pntru ficar acord în part, în conformitat cu următoara formulă: 25. În snsul pct.23, pntru tranzacți cu o contrapart car fac obictul unui acordcadru pnsar car înplinșt condiți prvăzut la pct.43 din Rgulamntul nr.112/2018, majorara pntru tranzacți rspctiv (Ei*) s trmină pntru ficar acord în part, în conformitat cu următoara formulă: Com un: Ei st valoara justă a titluror valoar sau a sumlor în numrar împrumutat contrapărții pntru tranzacți car fac obictul acoruicadru pnsar i; Ci st valoara justă a sumlor în numrar sau a titluror valoar primit la contrapart car fac obictul acorui-cadru pnsar i. un: Ei st valoara justă a titluror valoar sau a sumlor în numrar împrumutat contrapărții pntru tranzacți car fac obictul acorui-cadru pnsar i; Ci st valoara justă a sumlor în numrar sau a titluror valoar primit la

29 Difrnțl Obs tata rspon contrapart car fac obictul acorui-cadru pnsar i. (4) Prin rogar la alinatul (1) al przntului articol, instituți pot să utizz mtoda prvăzută la articolul 222, sub rzrva unui prag 20 % pntru ponra risc aplicabă, în scopul a trmina majorara pntru tranzacți răscumpărar, oprațiun dar sau luar titluri valoar sau mărfuri cu împrumut, tranzacți cu trmn lung contar și tranzacți crditar în marjă, inclusiv cl xtrabanțir. Instituți pot să utizz acastă mtodă numai în cazul în car o utizază și pntru trminara valorii xpunrii tranzacțior rspctiv în scopul înplinirii crințlor fonduri proprii prvăzut la articolul 92. (5) În cazul în car contabizara vânzării pntru o tranzacți răscumpărar s fctuază în tmiul cadrului său contab aplicab, instituția 26. Prin rogar la pct.23, bănc pot să utizz mtoda simplă a garanțior financiar prvăzută la pct din Rgulamntul nr.112/2018, sub rzrva unui prag 20 % pntru ponra risc aplicabă, în scopul a trmina majorara pntru SFT, inclusiv cl xtrabanțir. Bănc pot să utizz acastă mtodă numai în cazul în car o utizază și pntru trminara valorii xpunrii tranzacțior rspctiv în scopul înplinirii crințlor fonduri proprii prvăzut la capitolul VII din Rgulamntul nr.109/ În cazul în car contabizara vânzării pntru o tranzacți răscumpărar st ralizată în tmiul cadrului său contab Com Com

30 Difrnțl Obs tata rspon ria toat înrgistrăr contab lgat vânzar. (6) În cazul în car o instituți acționază ca agnt într două părți în tranzacți răscumpărar, în oprațiun dar sau luar titluri valoar sau mărfuri cu împrumut, în tranzacți cu trmn lung contar și în tranzacți crditar în marjă, inclusiv cl xtrabanțir, s aplică următoarl crinț: (a) în cazul în car instituția furnizază unui clint sau uni contrapărți o inmnizați sau o garanți limitată la oric difrnță într valoara titlului valoar sau a sumi în numrar p car clintul a împrumutat-o și valoara garanții ral p car bitorul a furnizat-o, instituția inclu în măsurara xpunrii numai majorara trminată în conformitat cu alinatul (2) sau (3), după caz; (b) în cazul în car instituția nu furnizază niciunia dintr părț implicat o inmnizați aplicab, banca anulază (stornază) toat înrgistrăr contab lgat vânzar. 28. În cazul în car o bancă acționază ca agnt într două părți în SFT, inclusiv cl xtrabanțir, s aplică următoarl crinț: 1) în cazul în car banca furnizază unui clint sau uni contrapărți o inmnizați sau o garanți limitată la oric difrnță într valoara titlului valoar sau a sumi în numrar p car clintul a împrumutat-o și valoara garanții ral p car împrumutatul a furnizat-o, banca inclu în indicatorul măsurar a xpunrii numai majorara trminată în conformitat cu pct.24 sau 25, după caz; 2) în cazul în car banca nu furnizază niciunia dintr părț implicat o inmnizați sau o garanți, tranzacția nu st inclusă în indicatorul măsurar a xpunrii; Com

31 Difrnțl Obs tata rspon sau o garanți, tranzacția nu st inclusă în măsurara xpunrii; (c) în cazul în car, în cadrul tranzacții, xpunra instituții din punct vr conomic față titlul valoar suport sau față suma în numrar suport nu s limitază la xpunra acoprită majorar, instituția inclu în măsurara xpunrii și o xpunr gală cu cuantumul total al titlului valoar sau al sumi în numrar. 3) în cazul în car, banca st xpusă din punct vr conomic la titlul valoar suport sau la suma în numrar suport, în cadrul tranzacții, mai mult cât xpunra acoprită majorar, banca inclu în indicatorul măsurar a xpunrii și o xpunr gală cu cuantumul total al titlului valoar sau al sumi în numrar. Articolul 430 Crință raportar Capitolul VI. Crință raportar (1) Instituți transmit autoritățor ptnt toat informați ncsar privind indicatorul fctului lvir și ponntl acstuia, în conformitat cu articolul 429. tăț ptnt iau în consirar acst informații atunci când rulază procsul supravghr mnționat la articolul 97 din Dirctiva 2013/36/UE. 30. Bănc transmit BNM toat informați ncsar privind indicatorul fctului lvir și ponntl acstuia, potrivit capitollor II-V în conformitat cu crinţl stabit prin Instrucţiuna cu privir la przntara cătr bănci a rapoartlor COREP în scopuri supravghr, aprobată HCE nr.117/2018. BNM ia în consirar acst informații atunci când rulază Parți al Prvr din ultima propoziți a alin.(1) privind transmitra informațior solicitat pntru prgătira raportului afrnt fctului lvir s rfră la acțiun car urmază a fi întrprins cătr instituți din UE.

32 Difrnțl Obs tata rspon Instituți transmit, asmna, autoritățor ptnt informați solicitat pntru prgătira raportului mnționat la articolul 511. procsul supravghr mnționat la art.100 din Lga nr.202/2017. tăț ptnt transmit ABE, la crr, informați primit la instituții, pntru a facita analiza mnționată la articolul 511. (2) ABE laborază proict standar thnic punr în aplicar pntru a stabi molul uniform raportar, instrucțiun privind mo utizar a acstui mol, frcvnța și datl raportar, prcum și soluți informatic, în contxtul crinți raportar mnționat la alinatul (1). ABE transmit Comisii acst proict standar thnic punr în aplicar până la 28 iuli S confră Comisii ptnța a adopta standarl thnic punr în aplicar mnționat la primul paragraf, în conformitat cu Nu s trans pun BNM nu va labora standar thnic punr în aplicar pntru a stabi molul uniform raportar, instrucțiun privind mo utizar a acstui mol, frcvnța și datl raportar, prcum și soluți informatic, ci l va transpun p cl al UE.

33 Difrnțl Obs tata rspon articolul 15 din Rgulamntul (UE) nr. 1093/2010.