Hotărâre Guvernul României privind aprobarea bugetului de venituri şi cheltuieli pe anul 2017 al Regiei Autonome Administraţia Patrimon

Transcriere

1 Hotărâre Guvernul României privind aprobarea bugetului de venituri şi cheltuieli pe anul 2017 al Regiei Autonome Administraţia Patrimoniului Protocolului de Stat, regie autonomă de interes naţional aflată sub autoritatea Secretariatului General al Guvernului Monitorul Oficial al României nr 870 din NOTĂ DE FUNDAMENTARE la Hotărârea Guvernului nr. 789/2017 privind aprobarea bugetului de venituri și cheltuieli pe anul 2017 al Regiei Autonome "Administrația Patrimoniului Protocolului de Stat", regie autonomă de interes național aflată sub autoritatea Secretariatului General al Guvernului Secțiunea 1 Titlul prezentului act normativ HOTĂRÂRE privind aprobarea bugetului de venituri și cheltuieli pe anul 2017 al Regiei Autonome "Administrația Patrimoniului Protocolului de Stat", regie autonomă de interes național aflată sub autoritatea Secretariatului General al Guvernului Secțiunea a 2-a Motivul emiterii actului normativ 1. Descrierea situației actuale: În conformitate cu prevederile Hotărârii Guvernului nr. 60/2005 privind organizarea si funcționarea RA-APPS, cu modificările și completările ulterioare, CAP V - Bugetul și administrarea acestuia, art.18, alin (2) - Bugetele de venituri și cheltuieli ale sucursalelor din structura regiei asigura funcționarea corecta și dezvoltarea tehnologică, la nivelul standardelor, ale activităților de producție, prestări de servicii, întreținere, protejare și conservare a bunurilor pe care le administrează, si (3) - Sucursalele își organizează și își conduc evidenta contabila în conformitate cu prevederile legale. Acestea întocmesc anual bugetul de venituri și cheltuieli și bilanțul contabil, ca părți integrante din bugetul, respectiv din bilanțul regiei. Pe langa activitatile specifice sucursalelor, asa cum sunt prevazute in Regulamentul de organizare si functionare al regiei aprobat prin Hotărârea Guvernului nr. 60/2005, cu modificarile si completarile ulterioare, regia mai desfasoara urmatoarele activitati: - activitatea de emitere documente speciale (permise de conducere, certificate de inmatriculare si autorizatii provizorii de circulatie). - prin Hotărârea Guvernului nr. 12/2013 privind adoptarea unor masuri pentru eficientizarea activitatii Salii Palatului si pentru modificarea unor acte normative, s-a aprobat transmiterea unor imobile aflate in domeniul public al statului, impreuna cu bunurile mobile si dotarile aferente acestor imobile, din administrarea Centrului pentru Artele Spectacolului Sala Palatului in administratea Regiei Autonome Administratia Patrimoniului Protocolului de Stat. In acest imobil regia desfasoara spectacole, concerte, simpozioane, diverse intalniri, expozitii interne si externe, inchirieri spatii, etc. Activitatea sucursalelor este axata pe obtinerea de venituri din administrarea bazei 1

2 materiale din domeniul public si privat al statului sau propriu al regiei. SAIFI sucursala care administreaza cea mai mare parte a fondului imobiliar, inchiriaza spatii pentru demnitari, fundatii, asociatii, partide politice, societati comerciale, ambasade si diverse asociatii precum si pentru persoane fizice, altele decat demnitarii. Sucursala a programat profit. SRP Neptun administreaza complexul Doina, cu hotel, restaurant si baza de tratament, cateva vile pe activitate economica in Neptun, restaurantul din Constanta (urmeaza sa fie deschis) precum si baza materiala de reprezentare si protocol. Veniturile obtinute din exploatarea acestor imobile nu acopera cheltuielile inregistrate, motivul principal fiind perioada scurta de desfasurare a activitatii, respectiv 4-5 luni. Imobilele necesita anual cheltuieli de intretinere si reparatii, deoarece climatul specific afecteaza starea acestora. SRP Triumf administreaza clubul Floreasca (restaurant si agrement), vila Palatul Primaverii, obtinand de asemenea venituri si din activitatea desfasurata in bufetele special organizate in institutii mari, gen: Palatul Victoria, Curtea de conturi. Deoarece activitatea principala este de alimentatie publica si tinand cont de concurenta in acest domeniu, sucursala nu obtine venituri care sa acopere cheltuielile. SAA Scrovistea administreaza vile din baza materiala de reprezentare si protocol, Palatul Snagov si Complexul Snagov, obtinand venituri si din inchirierea palatului si complexului din Snagov pentru diverse evenimente (conferinte, nunti, botezuri). De asemenea, conform Legii codului silvic, sucursala este autorizata sa exploateze masa lemnoasa, ca atare s-a infiintat ocolul silvic fara de care nu ar putea desfasura acest gen de activitate. SRP Sinaia administreaza hotelul Mara din Sinaia (restaurante, hotel, agrement), 4 vile din Predeal, dintre care 3 in baza materiala de reprezentare si protocol, precum si complexul Foisor din Sinaia. Desi situatia financiara a sucursalei s-a imbunatatit in ultimul an datorita cursurilor care se organizeaza in hotelul Mara din fonduri europene, totusi sucursala nu inregistreaza profit. STBN administreaza un imobil-service in care se intretine/repara parcul de masini pus la dispozitia Secretariatului General al Guvernului si altor ministere sau agentii, in baza unor contracte de prestari-servicii, precum si un imobil garaj plus spalatorie care efectueaza servicii tot pentru parcul de masini din dotare. De asemenea, mai are activitati de scoala de soferi ai verificarea periodica RAR. Activitatea sucursalei este pe profit. SRP Victoria Cluj administreaza hotul Victoria din Cluj, pe langa alte active mai mici, insa fara importanta economica. Sucursala se sustine din activitatea desfasurata la hotel (restaurant, Sali de conferinte), insa o mare deficienta o reprezinta lipsa unui spatiu pentru parcare. Hotelul are o parcare pentru 6-8 masini, cateva pe trotuar, insa desi este situat in centrul orasului, lipsa locurilor de parcare reprezinta un mare inconvenient. Sucursala nu inregistreaza profit, datorita cheltuielilor cu amortizarea, insa trezoreria este pozitiva si reuseste sa se autofinanteze. Activitatea proprie a regiei consta in emiterea de documente speciale (permise de conducere, certificate de inmatriculare si autorizatii provizorii de circulatie), administrarea 2

3 Salii Palatului, a hotelului Paltinis (ambele organizate ca departamente in cadrul regiei), precum si administrarea de case de oaspeti si resedinta oficiala a Presedintelui Romaniei. De asemenea, tot la nivelul regiei activitate proprie se coordoneaza si inregistreaza activitatea de vanzare de imobile in baza Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 101/2011. Principalii indicatori economico-financiari programati a se realiza in anul 2017, se prezinta astfel: mii lei Nr. indicatori Ralizat 2016 Programat 2017/2016 crt Venituri totale, din care: , , din exploatare , , financiare , , Cheltuieli totale, din care: , , din exploatare , , financiare , , Rezultat brut (73.489,77) (73.208,21) Numar mediu de personal Fond salarii , Productivitatea muncii 116, Castig mediu salarial 2707,05 lei 3065, Fondul de salarii La stabilirea cheltuielilor cu salariile s-au avut in vedere prevederile Legii nr. 6/2017 privind bugetul de stat pe anul 2017, precum si ale Ordonanței Guvernului nr. 26/2013 privind întărirea disciplinei financiare la nivelul unor operatori economici la care statul sau unitățile administrativ-teritoriale sunt acționari unici ori majoritari sau dețin direct ori indirect o participație majoritară. Astfel, operatorii economici care aplica prevederile Ordonanței Guvernului nr. 26/2013 pot sa procedeze la majorarea cheltuielilor de natura salariala, cu indeplinirea cumulativa a urmatoarelor conditii: a) cu sumele reprezentând creșteri ale câștigului mediu brut lunar pe salariat datorate majorării salariului de bază minim brut pe țară garantat în plată, numai pentru personalul care intră sub incidența acestor reglementări. Nota: salariu minim pe economie va fi de 1450 lei/luna, incepand cu 02 februarie Cresterea fondului de salarii datorata cresterii castigului mediu salarial este de mii lei, pentru un numar de 425 salariati, pentru 11 luni din anul anexa la prezentul raport. b) cu sumele reprezentând creșteri ale cheltuielilor de natură salarială aferente reîntregirii acestora, pentru întregul an 2017, determinate ca urmare a acordării unor creșteri salariale sau/și a creșterii numărului de personal în anul 2016, cu condiția de a prevedea rezultatul brut, cel puțin la nivelul celui estimat pentru anul 2017 și avut în vedere cu ocazia elaborării bugetului de venituri și cheltuieli pentru anul 2016, diminuat 3

4 cu subvențiile de la buget; Nota: RA APPS a acordat cresteri salariale in anul 2016, in afara celor aferente castigului minim brut pe economie. c) cu sumele reprezentând creșteri ale cheltuielilor de natură salarială aferente creșterii numărului de personal prognozat la finele anului 2017 față de cel aprobat în anul precedent, corespunzător perioadei de la care se prevede angajarea și până la finele anului, în condiții justificate de extinderea activității; Nota: nu este cazul. d) cu sumele reprezentând creșteri ale cheltuielilor de natură salarială aferente personalului angajat pe perioadă determinată, în condiții justificate, pentru asigurarea desfășurării normale a activității; Nota: La fundamentarea fondului de salarii pentru anul 2017 se tine cont de personalul de la sucursalele care au activitate sezoniera sau angajeaza personal pe perioada determinata, fiind inclusi in numarul mediu de personal. e) cu sumele reprezentând majorarea valorii tichetelor de masă ca urmare a modificării prevederilor legale prin care se stabilesc limitele acestora. Nota: se tine cont de cresterea valorii tichetelor de la 9.57 lei/tichet la 11 lei/tichet. In aplicarea art. 59 alin. 3) din Legea nr. 6/2017, operatorii economici care aplica prevederile Ordonanței Guvernului nr. 26/2013 pot prevedea, în bugetul de venituri și cheltuieli, majorarea cheltuielilor de natură salarială față de nivelul prevăzut în ultimul buget de venituri și cheltuieli aprobat conform prevederilor legale și peste nivelul majorărilor de mai sus, numai cu îndeplinirea cumulativă a următoarelor condiții: a) bugetul de venituri și cheltuieli pentru anul precedent a fost aprobat conform prevederilor Ordonanței Guvernului nr. 26/2013, aprobată cu completări prin Legea nr. 47/2014, cu modificările și completările ulterioare; - conditie indeplinita: Hotărârea Guvernului nr. 127/2016. b) nivelul rezultatului brut, al plăților restante și al cheltuielilor de natură salarială a fost realizat conform bugetului de venituri și cheltuieli aprobat pentru anul precedent; - rezultatul brut realizat este sub rezultatul preconizat pentru c) sursele proprii de finanțare a activității curente și de investiții repartizate din profitul net, prevăzute în bugetul de venituri și cheltuieli pe anul 2017, să nu fie afectate, astfel încât să conducă la nerealizarea prevederilor/indicatorilor din planurile de administrare/management sau din strategiile autorităților publice tutelare, pe termen scurt, mediu și lung, condiție prezentată în cadrul documentului de motivare a actului normativ de aprobare a bugetului de venituri și cheltuieli nu este cazul. In aplicarea art. 59 alin. 4) din Legea nr 6/2017, Operatorii economici care aplica prevederile Ordonanței Guvernului nr. 26/2013 si care prevăd, în bugetul de venituri și cheltuieli, majorarea cheltuielilor de natură salarială, conform prevederilor de mai sus, sunt obligați să îndeplinească și următoarele condiții privitoare la programarea/reducerea plăților restante și a pierderilor contabile: a) să nu programeze în bugetul de venituri și cheltuieli trimestrial și anual plăți restante sau, dacă prevăd, să programeze reducerea acestora față de nivelul înregistrat la sfârșitul anului precedent, pentru a atinge țintele trimestriale și anuale stabilite de Guvern 4

5 prin memorandum; - RA APPS nu are plati restante. b) să nu programeze în bugetul de venituri și cheltuieli pierderi anuale sau, dacă prevăd, să programeze reducerea acestora față de nivelul înregistrat la sfârșitul anului precedent, astfel încât să conducă la realizarea prevederilor/indicatorilor din planurile de administrare/management sau din strategiile autorităților publice tutelare, pe termen scurt, mediu și lung; pierderea programata pentru anul 2017 este sub nivelul pirederii realizate in anul 2016 c) să programeze acoperirea pierderilor contabile înregistrate din anii precedenți; - pierderile din anii precedenti se acopera din surplusul realizat pe masura inregistrarii lunare a cheltuielii cu amortizarea aferenta diferentelor din reevaluare inregistrate in contul 105, precum si la scoaterea din evidenta a unui activ vandut, reprezentand valoarea ramasa neamortizata din diferenta din reevaluare (sumele se regasesc in contul 1175 si sunt impozitate) d) programele întocmite pentru reducerea plăților restante și a pierderilor contabile vor cuprinde măsuri concrete și cuantificate, pe termen scurt, mediu și lung, de realizare, după caz, care vor fi aprobate de consiliul de administrație/ supraveghere sau directori/directorat, după caz, și vor fi anexate la documentația care stă la baza aprobării bugetului de venituri și cheltuieli pe anul RA APPS nu are plati restante si pierderea contabila a fost acoperita in intregime pana la , urmand ca pentru anul 2017 sa fie acoperita din sumele existente in contul 1175 dupa aprobarea bilantului contabil. In aplicarea art. 59 alin. 5) din Legea nr 6/2017 Planificarea creșterii cheltuielilor de natură salarială prevăzute la alin. (1) lit. c), d) și e) și la alin. (3) se face pentru perioada următoare aprobării bugetului de venituri și cheltuieli conform prevederilor Ordonanței Guvernului nr. 26/2013, aprobată cu completări prin Legea nr. 47/2014, cu modificările și completările ulterioare. - modificarea valorii tichetelor de masa a fost prevazuta pentru 3 luni adica octombriedecembrie In aplicarea art. 59 alin. 6) din Legea nr 6/2017 Prevederile art. 9 alin. (3) din Ordonanța Guvernului nr. 26/2013, aprobată cu completări prin Legea nr. 47/2014, cu modificările și completările ulterioare, se aplică în anul 2017 astfel: a) creșterea câștigului mediu brut lunar pe salariat nu poate depăși 80% din indicele de creștere a productivității muncii calculate în unități valorice sau fizice, după caz; b) pentru stabilirea corelațiilor de la lit. a) se au în vedere următoarele: b1) veniturile totale din exploatare care se iau în calcul la determinarea productivității muncii valorice se diminuează cu sumele primite de la buget și, după caz, cu veniturile din exploatare obținute ca urmare a unor situații sau activități conjuncturale și care nu se mai regăsesc, fie în anul precedent fie în anul curent; b2) operatorii economici care determină veniturile din exploatare pe baza prețurilor/tarifelor stabilite prin acte normative/administrative, pentru comparabilitatea productivității muncii, vor proceda la recalcularea veniturilor de exploatare ale anului precedent folosind prețurile utilizate pentru determinarea veniturilor de exploatare ale anului curent în cazul în care are loc o scădere a prețurilor/tarifelor; 5

6 b3) cheltuielile prevăzute la alin. (1) lit. a), b) și e) nu se iau în calcul la determinarea câștigului mediu brut lunar pe salariat; - procentul de crestere productivitate este de , 80% reprezinta 3.05% iar procentul de crestere a castigului mediu brut pe salariat este c) diminuarea cheltuielilor cu bunurile și serviciile cu scopul creșterii câștigului mediu brut lunar pe salariat, după caz, să nu afecteze funcționarea în bune condiții a activității operatorului economic, pe termen scurt, mediu și lung, condiție prezentată în cadrul documentului de motivare a actului normativ de aprobare a bugetului de venituri și cheltuieli. - Nu s-au diminuat cheltuielile cu bunurile si serviciile cu scopul cresterii castigului mediu brut lunar pe salariat In tabelul anexa se prezinta indicele de crestere a productivitatii muncii pe anul 2017 fata de anul Drept urmare, fondul de salarii aferent personalului angajat pe baza de contract individual de munca este ,42 mii lei, astfel: - fond salarii realizat ,06 mii lei; - influenta salariului minim 1.069,75 mii lei; - influenta cresterilor acordate in ,61 mii lei; TOTAL FOND SALARII ,42 mii lei Suma pentru Directorul General mii lei este prevazuta in fond salarii. - numar mediu personal salariati - castig mediu ,42 mii lei / salariati / 12 luni = 2.878,88 lei ; - indicele de crestere a castigului mediu 2878,88 lei / 2545,07 lei = %. Cheltuielile sociale sunt in procent de 5% din fondul de salarii, respectiv 3.591,12 mii lei. Pentru indemnizatia membrilor Consiliului de Administratie, s-a prevazut suma de 350,34 mii lei, conform Ordin SGG nr. 1196/ ( parte fixa 2673 lei, parte variabila 2673 lei) pentru fiecare membru CA(1 presedinte si 4 membri conform HG 60/2005) si este compusa din: - parte fixa: mii lei; - parte variabila: mii lei; - secretar CA: 29,58 mii lei. Fata de realizatul anului trecut suma este mai mare avand in vedere ca anul trecut componenta Consililui de Administratie nu a fost totala iar unii membri nu au primit indemnizatie deoarece nu au fost prezenti la sedinta. S-au avut in vedere prevederile Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 109/2011. Tichetele de masa - prevedere in BVC 4.650,00 mii lei - perioada ianuarie- septembrie 2017: 2079 pers x 21 zile x 8 luni x 9.57 lei/tichet = 3.342,53 mii lei - perioada octombrie - decembrie: 1887 pers x 3 luni x 21 zile x 11 lei/tichet = 1.307,47 mii lei. VENITURI SI CHELTUIELI 6

7 SAIFI Venituri Veniturile din inchiriere previzionate a fi realizate in anul 2017 au fost dimensionate avându-se în vedere următoarele : - structura spațiilor ocupate de diferitele categorii de chiriași si a spatiilor neocupate; - tarifele actuale de prestări servicii și tarifele propuse de închiriere stabilite pe fiecare imobil inchiriat; - veniturile au fost dimensionate tinandu-se cont si de contractele ce urmeaza sa fie incheiate precum si de spatiile care urmeaza a fi scoase la vanzare in anul 2017; Veniturile din prestari servicii se refera la utilitatile si la diversele prestari de servicii pe care SAIFI le efectueaza pentru chiriasii sai si pe care le recupereaza indiferent de structura chiriasilor. Referitor la veniturile financiare, societatea s-a orientat pentru plasarea disponibilitatilor banesti in titluri de stat, garantate de stat, dar purtatoare de o dobanda mai mica. Cheltuielile - cheltuieli cu utilitatile in jur de mii lei ; - cheltuielile cu materialele consumabile in suma aproximativa de 4.600,00 mii lei, cheltuieli prevazute in planul de reparatii majore pe anul 2016; Aceste lucrari de reparatii sunt necesare pentru mentinerea in stare de functionare si exploatare normala a imobilelor SAIFI executandu-se lucrari de reparatii cu forte proprii (santier si sectia de interventii). - cheltuieli cu obiectele de inventar 1.000,00 mii lei; - cheltuieli privind energia si apa 700 mii lei. - cheltuielile cu serviciile executate de terti pentru reparatii s-au dimensionat tinandu-se cont de imposibilitatea SAIFI de a efectua anumite lucrari (fatade, acoperisuri, punere in stare de folosinta, hidroizolatii, reparatii diverse alpinisti etc.), fapt care a dus la propunerea prin planul de reparatii de efectuarea lucrarilor cu furnizori externi. Alte cheltuieli cu serviciile executate de terti s-au dimensionat pe baza planului de achizitii servicii pentru anul 2017, servicii care sunt indispensabile functionarii corecte si in legalitate a SAIFI (ex. Intretinere centrale telefonice,servicii de medicina muncii, inspectare si verificare a constructiilor, asigurarea imobilelor, servicii de verificare tehnica,servicii de paza,etc.); - cheltuieli cu impozitele si taxele : mii lei; - Alte cheltuieli din exploatare s-a dimensionat tinandu-se cont de: ,00 mii lei amortizare (au fost luate in calcul noile durate de functionare si amortizare aferenta investitiilor); ,00 mii lei cheltuielile cu contractul de asociere in participatiune; ,00 mii lei provizioanele s-au dimensionat in functie de gradul de neincasare a creantelor. - cheltuielile financiare au fost dimensionate la 275,00 mii lei, sume care reprezinta diferente de curs la contractele incheiate in valuta. 7

8 Profitul propus spre aprobare pentru anul 2017 este de 32,98 mii lei. SRP NEPTUN VENITURI: La venituri s-a prevazut o crestere de 11,45% fata de realizarile anului 2016, a carui repartizare pe unitatile principale este: H. DOINA 1. Nr. zile turist estimat: , din care: - CNPAS : 200 locuri/serie x 11 serii x 16 zile/sejur x 95 % = ZT - Contracte turism intern: 200 locuri/serie x 122 zile x 50 % ( grad realizare contracte) = ZT - Contracte turism extern: 150 locuri x 122 zile x 40% ( grad realizare contracte) = ZT - Turisti pe cont propriu : ZT 2. Venituri estimate: mii lei, din care: - CNPAS : ZT x 35 lei/zi = mii lei - Turism intern: ZT x 60 lei/zt incasare medie = 732 mii lei - Turism extern : ZT x 45 lei/zt incasare medie = 344 mii lei - Venituri din incasari receptie: 354 mii lei VILE 1. Nr. zile turist estimat: 5.000, din care: - Contract Vila Violeta : 8 locuri x 365 zile = ZT - Valorificari sezon, conform rezervari APPS = ZT 2. Venituri estimate: 500 mii lei, din care: ZT x 100 lei/zt incasare medie = 500 mii lei REST. DOINA Venituri estimate: mii lei, din care: - Venituri din contracte interne ( demipensiune): ZT x 65 lei/zt = 790 mii lei - Venituri din contracte externe ( demipensiune): ZT x 60 lei/zt = 439 mii lei - Venituri din contract CNPAS : ZT x 38,50 lei/zt = mii lei POL. DOINA Venituri estimate: mii lei, din care: - Venituri din contract CNPAS : ZT x 21 lei/zt = 702 mii lei - Venituri din contracte externe : ZT x 60 lei/zt incasare medie = 439 mii lei - Venituri din contracte interne : x 35 lei/zt X 50% = 214 mii lei - Venituri din incasari la fata locului :195 mii lei Pentru celelalte unitati, veniturile anului 2017 au fost estimate pornind de la nivelul realizat in 2016 la care s-a adaugat o crestere medie de 13%, fiind vorba de activitati care sunt influentate, in principal, de fluxul de turisti din sezon si de vanzarile la liber ( rest. Ambasador, barul de zi Doina, rest. Oueen Elisabeth). Cresterea veniturilor cu aprox % fata de preliminat 2016, se sustine si de solicitarile diverselor agentii, ca si a politicii tarifare pe care sucursala o adopta pentru 8

9 sezonul 2017, in sensul mentinerii tarifelor la nivelul anului trecut, iar daca se justifica, chiar diminuarea acestora in timpul sezonului. CHELTUIELI : Pe elemente de cheltuieli situatia se prezinta astfel : - cheltuieli materiale (materiale gospodaresti, de natura obiectelor de inventar, tehnice de reparatii si intretinere, combustibil pentru centrale si parcul auto) mentinere la nivelul anului energie-apa reducere cu 3.12%. - cheltuieli cu marfurile cresterii cu 22.64% urmare a prognozarii cresterii veniturilor din vanzarea marfurilor. - cheltuieli cu amortizarea suma de mii ron prevazuta in buget are o crestere de 2.19% fata de 2016, urmare a investitiilor efectuate in cheltuielile cu impozitele crestere cu 68% urmare a introducerii impozitului specific conform Legii 170/2016, a carei suma este de aproximativ de 270 mii lei. - cheltuielile privind lucrari de reparatii si intretinere - crestere cu 120% urmare unor lucrari necesar a fi efectuate, prezentate in detaliu in programul de reparatiii de mai jos. SAA SCROVISTEA Venituri La intocmirea Bugetului de Venituri si Cheltuieli pentru anul 2017 s-a adoptat o maniera conservatoare in ceea ce privesc veniturile, fiind considerate doar acele venituri cu o probabilitate ridicata de realizare. De asemenea s-a mai avut in vedere ca dinamica veniturilor sa fie corelata cu cea a cheltuielilor. Pentru anul 2017, veniturile sucursalei scad cu 25,51%, sucursala nu a luat in calcul veniturile aferente Ocolului Silvic, tinand seama ca nu au fost obtinute toate aprobarile pentru a putea demara procedurile de exploatare forestiera. Activitatea economica de la Complex Hotel Snagov si Palat Snagov, este influentata de cererea beneficiarilor. Prin urmare, aceasta activitate nu are caracter permanent pentru a putea fi valorificata la capacitate. Cheltuieli Cheltuielile totale prevazute a se realiza in 2017, vor fi de 6.062,55 mii lei, fiind cu 3,44% mai mari, fata de anul cheltuieli materiale -acestea sunt in valoare de 430 mii lei, fiind la nivelul cheltuielilor din 2016 aprobate prin bugetul de venituri si cheltuieli. - cheltuieli cu energia, apa si gazele naturale - aceasta categorie de cheltuieli a fost prevazut un nivel de 720 mii lei, egal cu bugetul de venituri si cheltuieli aferent anului cheltuieli privind amortizarea si provizioanele -cheltuielile privind amortizarea sunt in suma de 1.423,75 mii lei, iar cheltuielile cu provizioanele sunt 2.182,50 mii lei, ceea ce reprezinta ca se mentin la nivelul anului Veniturile din anularea provizioanele in suma de 771,66 mii lei, se mentin la nivelul anului 2016 aprobate prin bugetul de venituri si cheltuieli, ca urmare a terminarii procesului pe Legea 85 din 25 iunie 2014 privind procedurile de prevenire a insolvenței și de insolvență cu S.C. BO-NA-CO S.R.L., urmand a se intocmi Nota de Consiliu pentru 9

10 anularea provizioanelor, conform art.23 litera d din legea 227/ Cheltuielile nedeductibile fiscal sunt in suma de 2.535,52 mii lei si sunt structurate pe fiecare cheltuiala in parte dupa cum urmeaza: - 50 mii lei, reprezinta cheltuieli cu carburantii pentru autoturisme care conform art.25 litera l). au deductibilitate limitata la 50% din cheltuielile aferente vehiculelor rutiere motorizate care nu sunt utilizate exclusiv în scopul activității economice, cu o masă totală maximă autorizată care să nu depășească kg și care să nu aibă mai mult de 9 scaune de pasageri, incluzând și scaunul șoferului, aflate în proprietatea sau în folosința contribuabilului. -35 mii lei, reprezinta cheltuieli de intretinere si reparatii si asigurari pentru autoturismele aflate in dotarea sucursalei, iar conform art.25 litera l). au deductibilitate limitata la 50% din cheltuielile aferente vehiculelor rutiere motorizate care nu sunt utilizate exclusiv în scopul activității economice, cu o masă totală maximă autorizată care să nu depășească kg și care să nu aibă mai mult de 9 scaune de pasageri, incluzând și scaunul șoferului, aflate în proprietatea sau în folosința contribuabilului mii lei, reprezinta cheltuieli cu amortizarea nedeductibila fiscal conform art.28 din Legea 227/ ,52 mii lei, reprezinta cheltuieli cu provizioanele ce urmeaza a fi constituite in anul In urma rezielierii contractului cu S.C. Castel Film S.R.L., facturam penalitati de intarziere pentru facturile restante pentru care avem 2 procese pe rol. - cheltuieli cu prestatiile externe - cheltuielile cu prestatiile de servicii sunt in suma de de 171,66 mii lei raman la nivelul celor aprobate pentru anul 2016 prin bugetul de venituri si cheltuieli. - cheltuieli cu impozite, taxe si versaminte asimilate - pentru anul 2017 au fost previzionate cheltuieli cu impozitele si taxele locale in suma de 500 mii lei, si raman la nivelul anului 2016 aprobate prin bugetul de venituri si cheltuieli. SRP CLUJ Venituri La bugetarea veniturilor si cheltuielilor pe anul 2017 am luat in considerare activitatea economica din cadrul Complexului Hotel-restaurant Victoria si inchirierea spatiilor libere existente atat din cadrul Complexului Hotel-restaurant Victoria, cat si cele pretabile la inchiriere, existente, dupa inchiderea activitatilor din cadrul Complexului Agr. Apahida. Complexul Hotel-restaurant Victoria dispune de o capacitate de cazare de 132 locuri distribuite in 8 apartamente,50 camere duble si 16 camere single. Restaurantul este compus din trei sali cu o capacitate de 240 locuri. Mai dispune de doua sali de conferinte de 120 respectiv 240 locuri perfect dotate tehnic pentru activitati specifice.turistii au acces gratuit la internet, tv cablu si o mica parcare proprie cu 10 locuri La fundamentarea veniturilor din prestari servicii am propus o crestere de 4,75 %, prin cresterea veniturilor la cazare cu 4,50%, urmare a aplicarii in 2017 a unor tarife majorate in medie cu 8%, diferentiate in zlele lucratoare si weekend si cresterea veniturilor din inchirierea salilor de conferinte. La veniturile din chirii am tinut cont de spatiile inchiriate la aceasta data si inchirierea celor disponibile. 10

11 La marfuri am propus o crestere a veniturilor cu 5,20 %. La veniturile din recuperari de cheltuieli am tinut cont de spatiile inchiriate. Veniturile financiare se vor diminua cu 36,71 %, prin faptul ca dobanzile la depozitele bancare au scazut pana in jurul procentului de 0,50% pe an. Cheltuieli La fundamentarea cheltuielilor pe 2017, acestea le-am mentinut la nivelul anului 2016, cu mici exceptii la stocuri, costului marfurilor, majorate proportional cu veniturile specifice si la alte prestari servicii. La cheltuielile cu impozitele si taxele locale am tinut cont de scoaterea de la impozitare a constructiilor speciale incepand cu (diminuarea cu 5,03 mii lei) si introducerea taxei specific unitatilor de cazare conform Legii 170/2016 (crestere cu 45,30 mii lei). STBN Venituri Fundamentarea veniturilor din productia vanduta a avut în vedere tarifele practicate in anul 2016 în relatia contractuala cu Secretariatul General al Guvernului, pentru cea mai mare parte a veniturilor obtinute de sucursala si cu celelalte institutii. Cheltuieli Cheltuielile au fost fundamentate avandu-se in vedere sustinerea realizarii activitatii desfasurate de sucursala aferente volumului veniturilor previzionate. SRP TRIUMF Venituri La fundamentarea veniturilor preconizate a fi realizate in anul 2017, se are in vedere utilizarea tuturor capacitatilor de productie astfel: - Derularea celor 3 Contracte de Asociere in Participatiune in valoare totala de Euro/luna, ceea ce ar reprezenta pe total an venituri in valoare de 941 mii lei, plus deconturile privind taxele si impozitele in suma de 988 mii lei. - Derularea contractelor de inchiriere si prestari servicii in valoare totala de mii lei. - Venituri din vanzarea produselor (cofetarie) in valoare de 85 mii lei. - Derularea contractelor de inchiriere pentru suprafetele din blocurile de locuinta in valoare totala de 431mii lei. - Venituri din alimentatie publica Restaurant Triumf, Restaurant Floreasca si bufete mii lei. - Venituri aferente utilitatilor refacturate catre client 427 mii lei. - Alte venituri din exploatare in valoare de mii lei. Cheltuieli Pentru buna desfasurare a activitatii sucursalei s-au estimat efectuarea de cheltuieli totale in valoare de ,16 mii lei, tinandu-se cont de fluctuatia cursului valutar si de posibilele majorari de preturi la energie electrica, carburanti, materiale de consum, impozite si taxe locale dupa cum urmeaza: - Cheltuielile materiale in valoare de 603 mii lei reprezinta materii prime, materialele consumabile, obiecte de inventar. - Cheltuieli cu energia electrica, combustibili, apa in valoare de mii lei. 11

12 Majorarea previziunilor pentru acest articol de cheltuiala este generata de cresterile succesive de pret anuntate pentru anul in curs. - Cheltuieli privind marfurile in valoare de 1.600mii lei. - Cheltuieli din ajustari de valoare privind imobilizarile corporale si necorporale in valoare de mii lei. - Provizioane mii lei (debite in proces SC Relational Trading, SC Euro Construct Trading, R ons Land Green contracte in participatiune ). - Cheltuielile cu prestatiile externe in valoare de mii lei. - Impozite taxe locale in valoare de mii lei. - Cheltuieli financiare - 1,5 mii lei. SRP SINAIA Venituri Bugetul de venituri si cheltuieli pe anul 2017 a fost elaborat pornind de la conditiile actuale de piata, a preturilor pe diferitele segmente ale pietei concurentiale. Bugetarea cheltuielilor s-a facut in functie de nevoile reale pentru mentinerea pe termen lung a performantelor, fiind dimensionate tinand cont si de evolutia veniturilor obtinute in anul Programele de produse, servicii, lucrari si investitii pentru anul 2017 au fost transpuse in BVC, fiind luate in considerare si realizarile privind veniturile si cheltuielile pentru anul Bugetul de venituri si cheltuieli pe anul 2017 are la baza contractele incheiate in anul precedent precum si contractele ce se vor incheia pe parcursul anului 2017, iar in ceea ce priveste veniturile s-au luat in calcul la elaborare prezentului proiect de buget urmatorii factori determinanti: - Hotelul Mara este in administrarea directa a sucursalei si pentru care, s-au estimat venituri pe anul 2017 pornind de la realizarile anilor precedenti corelate cu tarifele fundamentate pe anul 2017, corelate cu gradul de ocupare si totodata tinand cont de concurenta. Cheltuieli In elaborarea structurii si in estimarea cheltuielilor pentru anul 2017 s-a avut in vedere, in primul rand, respectarea prevederilor legislative in ceea ce priveste elaborarea bugetului de venituri si cheltuieli aplicabile operatorilor economici cu capital sau patrimoniu integral sau majoritar de stat. Activitatea proprie a regiei Regia a prognozat venituri din activitatea de emitere permise de conducere, certificate de inmatriculare, autorizatii provzorii de circulatie, precum si din desfasurarea activitatilor specifice Salii Palatului spectacole, conferinte, expozitii interne si externe, inchirieri spatii, activitatea hoteliera care se desfasoara la Hotel Cindrel din Paltinis precum si servicii de cazare si hoteliera desfasurate prin Casa Locato. De asemenea, s-a mai avut in vedere aplicarea OUG nr. 101/2011, privind reglementarea conditiilor pentru vanzarea imobilelor, proprietatea privata a statului aflate in administrarea Regiei Autonome Administratia Patrimoniului Protocolului de Stat, a imobilelor proprietatea Regiei Autonome Administratia Patrimoniului Protocolului de Stat, 12

13 cu completarile si modificarile ulterioare. Veniturile programate din vanzari de active in baza OUG nr. 101/2011 sunt in suma de 5.212,90 mii euro, echivalentul a ,05 mii lei, si reprezinta imobilele care sunt in procedura de licitatie, au rapoarte de evaluare intocmite aprobate de Consiliul de administratie sau in curs de aprobare. Cheltuielile aferente imobilelor preconizate a fi vandute in anul 2017 sunt estimate la ,41 mii lei, reprezentand cheltuielile cu evaluarea, publicitatea si valoarea neamortizata a imobilelor respective in care este inclusa si suma de 9.148,64 mii lei- partea din profitul brut care se vireaza la bugetul statului (50%). Parte care ramane la dispozitia regiei de 50 % are destinatia pentru investitii, modernizari precum si pentru acoperirea cheltuielilor pentru conservarea, protecția, întreținerea, repararea și funcționarea bazei materiale de reprezentare și protocol administrate de către R.A. - A.P.P.S. Cheltuielile prevazute in bugetul de venituri si cheltuieli sunt aferente realizarii veniturilor sau in conformitate cu actele normative ce guverneaza activitatea RA APPS si a sucursalelor sale. Exista anumite activitati care se desfasoara in baza unor acte normative si care inregistreaza pierdere, astfel: - Regia administreaza, conserva si intretine baza materiala de reprezentare si protocol pusa la dispozitia institutiilor publice centrale ale statului, respectiv pentru Guvernul Romaniei, Senatul, Camera Deputatilor, Administratia Prezidentiala si Curtea Constitutionala. In anul 2013 a fost aprobata OUG nr. 24 din 10 aprilie pentru modificarea Ordonanței Guvernului nr. 19/2002 privind unele măsuri pentru constituirea și utilizarea fondului locativ de protocol, proprietate publică a statului, și pentru vânzarea unor imobile, proprietate privată a statului, aflate în administrarea Regiei Autonome "Administrația Patrimoniului Protocolului de Stat", prevede: cheltuielile curente și de capital pentru conservarea, protecția, întreținerea, repararea, funcționarea, instruirea personalului specializat, consolidarea, modernizarea și efectuarea investițiilor necesare fondului locativ de protocol și bunuri mobile se efectuează și se suportă din fondurile R.A.-A.P.P.S." Astfel, in baza acestei prevederi, RA APPS suporta toate cheltuielile din venituri proprii, beneficiarii bazei nemaiavand obligatia legala de a deconta parte din cheltuieli. Pentru baza materiala de reprezentare si protocol, toate cheltuielile de administrare, intretinere, conservare, etc, sunt suportate de regie si influenteaza rezultatul financiar in sensul reducerii acestuia. Bugetul acestei activitati pentru anul 2017 este prognozat la suma de ,85 mii lei. Conform HG 60/2005 privind organizarea si functionarea RA APPS, cu modificarile si completarile ulterioare, la prezentarea spre aprobare, în condițiile legii, a bugetului de venituri și cheltuieli regia va anexa la acesta bugetul activității de reprezentare și protocol. - anexa la prezentul raport. Aceasta cheltuiala este deductibila la calculul profitului impozabil, conform Codului fiscal insa contribuie la rezultatul financiar al regiei, in sensul reducerii acestuia. La rd 146 este prevazuta suma de 5.006,66 mii lei, venituri neimpozabile, care reprezinta 13

14 reluare provizioane pentru clienti incerti. La rd 147 este prevazuta suma de ,52 mii lei, cheltuieli nedeductibile, cu urmatoarea componenta: mii lei Natura cheltuielii nedeductibile suma provizioane create pentru clientii incerti ,50 amortizare nedeductibila aferenta reevaluarilor ,33 pierderi din creante 3.180,74 cheltuieli cu autoturisme nedeductibile, conform 519,2 Codului Fiscal cheltuieli aferente imobilelor in care nu se desfasoara 362 activitate economica producatoare de venituri (impozite si taxe, paza, etc) Cheltuieli de judecata 100 Cheltuieli protocol 117,75 TOTAL ,52 COMPONENTA PRINCIPALILOR INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI PE ANUL 2017 Bugetul de venituri si cheltuieli al RA-APPS pentru anul 2017 are in structura urmatorii indicatori: mii lei Nr. indicatori Realizat 2016 Programat 2017/2016 crt Venituri totale, din care: , , din exploatare , , financiare , , Cheltuieli totale , , Cheltuieli de exploatare, , , din care: -cheltuieli cu bunurile si , , serviciile -cheltuieli cu impozite si , , taxe -cheltuieli cu personalul , , alte cheltuieli de , , exploatare Cheltuieli financiare , , Rezultat brut (73.489,77) (73.208,21) Numar mediu de personal Fond salarii ,

15 5 Productivitatea muncii 116, Castig mediu salarial 2707,05 lei 3065, Fundamentarea cheltuielilor care au inregistrat cresteri importante: Cheltuielile totale in suma de ,12 mii lei, prevazute in proiectul de buget pe anul 2017, se diminueaza cu 0.08 % fata de cele realizate in anul 2016 de ,68 mii lei. Cheltuielile pe anul 2017 se prezinta astfel: Cheltuieli cu bunuri si servicii: - Cheltuielile cu bunurile si serviciile scad pe total cu 6.18 % cu toate ca unele cheltuieli inregistreaza cresteri : - cheltuielilor cu piesele de schimb : cresc cu 19,75% ca efect al uzurii avansate a utilajelor si tehnicii de calcul la urmatoarele sucursale: - SAA SCROVISTEA pentru parcul auto destinat activitatii de exploatare a ocolului silvic - SAIFI accesorii pentru autoturisme - SRP SINAIA - pentru parcul auto, spalatoria Mara, centrala termica - cresterea cheltuielilor cu energia si apa cu 5.22%, ca urmare a estimarii cresterii preturilor anuntate de Agentia de Nationala de Reglementare in domeniul Energiei, incepand cu scaderea cheltuielilor privind serviciile executate de terti, cu 20.60% fata de anul 2016, ca urmare a lucrarilor ce vor fi necesare a se efectua, prevazute in detaliu in programul de reparatii la sucursale. - SAIFI lucrari de reparatii, fatade, acoperisuri, punere in stare de folosinta, hidroizolatii, reparatii diverse alpinisti - SINAIA reparatii auto, reparatii lifturi, intretinerea si reparatiile echipamentului hotelier si pentru restaurant, intretinere aparatura medicala - TRIUMF modernizarea unui numar de camere, intretinerea echipament bucatarie - NEPTUN lucrari de reparatii prezentate in programul de reparatii - Sala Palatului ISCIR, instalatii avertizare incendiu. - SCROVISTEA reparare utilaje necesare exploatarii masei lemnoase. - cresterea cheltuielilor cu primele de asigurare, cu 44.96%, pe seama incheierii unor asigurari facultative la imobile, prinse in programul de achizitii servicii pe anul La politele RCA s-au prevazut majorari ale preturilor acestora. - cheltuieli cu asigurarea si paza, inregistreaza o crestere de 8.91%. La sucursala Triumf au fost prevazute in anul 2017 cheltuieli cu paza pentru 4 posturi : 2 la sediul central, 1 la Club Floreasca si 1 la Muntenia Snagov. La sucursala SAIFI exista contracte de paza atat pentru imobilele inchiriate cat si pentru cele care nu au fost inca inchiriate. Valoarea acestora a crescut, intrucat a crescut si numarul de posturi cat si ca efect al cresterii salariului minim pe economie. - cheltuieli cu consultanta juridica s-a mentinut la nivelul realizat in anul cheltuieli cu reclama si publicitate au crescut cu % 15

16 - SCROVISTEA reclama palat - SINAIA pliante si reclama hotel - CLUJ promovare turistica - SAIFI anunturi pentru chemari in judecata si debitori diversi, anunturi licitatii inchiriere spatii - Alte cheltuieli de exploatare, scad cu 27.06% - Activitate proprie - au crescut cheltuielile cu baza de reprezentare si protocol de la ,78 mii lei la ,85 mii lei, crestere datorata necesitatii de reparatii pe baza de reprezentare si protocol imobile si reparatii capitale la elicopter, precum si cresterea salariului minim pe economie. - SAIFI deconturi contract asociere in participatiune cu USFOODS - Cursuri de pregatire profesionala conform anexa serviciul RUSO Rezultatul financiar prognozat pentru anul 2017 este pierdere in suma de ,21 mii lei, a carei structura aproximativa este formata din: - provizioane in suma de ,50 mii lei; cheltuieli aferente intretinerii si functionarii bazei materiale de reprezentare si protocol in suma de ,85 mii lei; amortizare datorata reevaluarilor aproximativ ,33 mii lei, aferenta imobilelor sedii ale regiei si sucursalelor sale, aferenta imobilelor neocupate sau aferenta hotelurilor si restaurantelor, si care nu se poate recupera integral deoarece tarifele trebuie sa se incadreze in preturile pietei concurentiale. Bugetul de venituri si cheltuieli pe total RA APPS este insotit de bugetul activitatii de reprezentare si protocol care este inclus in acesta precum si de anexele corespunzatoare. Investitii Pentru anul 2017, lucrările de investiții se vor mai realiza ținându-se cont de programarea unor investiții care sunt strict necesare și care reclamă urgență. Referitor la structura surselor de finantare a investitiilor ,27 mii lei reprezinta sursa proprie rezultata din amortizarea imobilizarilor corporale si necorporale, la care se adauga sume ce vor fi decontate din bugetul Secretariatului General al Guvernului, pentru reparatii capitale la resedintele oficiale ale fostilor sefi de stat, respectiv imobilul din str. Pictor Mirea, in suma totala de mii lei. Structura cheltuielilor pentru investitii este prezentata in anexa 4. Tinând cont de vechimea imobilelor și a dotărilor aflate în baza de reprezentare și protocol a regiei și pentru aducerea acestora la standardele actuale, capitolul Dotări (alte achiziții de imobilizări corporale) conține bunuri și dotări necesare bazei de reprezentare și protocol în valoare de lei, reprezentând 23,94% din dotările independente și imobilizările corporale la nivel regie. Restul de 76,06% din dotările independente și imobilizările corporale la nivel regie reprezintă dotări, servicii și lucrări necesare desfășurării în bune condiții a activității economice și administrative a regiei și a menținerii în stare de funcționare a bazei materiale. Proiectul bugetului de venituri si cheltuieli a fost supus controlului financiar de gestiune, conform HG 1151/2012 pentru aprobarea Normelor metodologice privind modul de organizare și exercitare a controlului financiar de gestiune. 2. Schimbări preconizate: aprobarea Bugetului de venituri si cheltuieli al RA-APPS 16

17 pentru anul S-a prevazut cresterea fondului de salarii in conformitate cu prevederile art.59 din Legea bugetului de stat pentru anul 2017, nr. 6/2017, rezultand un indice de crestere de % fata de fondul de salarii realizat in anul Indicele de crestere a castigului mediu salarial cuprinde si cresterea determinata de majorarea castigului minim pe economie de la 1250 lei la 1450 lei incepand cu februarie 2017 si cresterile salariale aferente anului 2016 incepand cu luna mai, precum si cuprinderea directorului general in fond salarii. 3. Alte informații:. Secțiunea a 3-a Impactul socio-economic al prezentului act normativ 1. Impact macro-economic: 2. Impact asupra mediului de afaceri 3. Impact social: 4. Impact asupra mediului Secțiunea a 4-a Impactul financiar asupra bugetului general consolidat, atât pe termen scurt, pentru anul curent, cât și pe termen lung (pe 5 ani) Nu are impact asupra bugetului general consolidat. Secțiunea a 5-a Efectele prezentului act normativ asupra legislației în vigoare 1. Proiecte de acte normative suplimentare: 2. Compatibilitatea prezentului act normativ cu legislația comunitară în materie: 3. Decizii ale Curții Europene de Justiție și alte documente: 4. Evaluarea conformității: Denumirea actului sau Gradul de conformitate (se Comentarii documentului comunitar, conformează / nu se numărul, data adoptării și data conformează) publicării 5. Alte acte normative și sau documente internaționale din care decurg angajamente Secțiunea a 6-a Consultările efectuate în vederea elaborării prezentului act normativ 1. Informații privind procesul de consultare cu organizațiile neguvernamentale, institute de cercetare și alte organisme implicate: 17

18 2. Fundamentarea alegerii organizațiilor cu care a avut loc consultarea precum și a modului în care activitatea acestor organizații este legată de obiectul prezentului act normativ 3. Consultările organizate cu autoritățile administrației publice locale, în situația în care prezentul act normativ are ca obiect activități ale acestor autorități, în condițiile Hotărârii Guvernului nr.521/2005 privind procedura de consultare a structurilor asociative ale autorităților administrației publice locale la elaborarea proiectelor de acte normative: 4. Consultările desfășurate în cadrul consiliilor interministeriale în conformitate cu prevederile Hotărârii Guvernului nr.750/2005 privind constituirea consiliilor interministeriale permanente 5. Informații privind avizarea de către: a) Consiliul Legislativ b) Consiliul Suprem de Apărare a Țării c) Consiliul Economic și Social d) Consiliul Concurenței e) Curtea de Conturi Nu este cazul. Secțiunea a 7-a Activități de informare publică privind elaborarea și implementarea prezentului act normativ 1. Informarea societății civile cu privire la necesitatea elaborării prezentului act normativ: 2. Informarea societății civile cu privire la eventualul impact asupra mediului în urma implementării prezentului act normativ, precum și efectele asupra sănătății și securității cetățenilor sau diversității biologice: Secțiunea a 8-a Măsuri de implementare 1. Măsurile de punere în aplicare a prezentului act normativ de către autoritățile administrației publice centrale și/sau locale - înființarea unor noi organisme sau extinderea competențelor instituțiilor existente Punerea în aplicare a prevederilor cuprinse în proiect se va asigura de R.A.-A.P.P.S. 2. Alte informații: Nu au fost identificate. 18

19 Față de cele prezentate, a fost promovată prezenta Hotărâre a Guvernului privind aprobarea bugetului de venituri și cheltuieli pe anul 2017 al Regiei Autonome "Administrația Patrimoniului Protocolului de Stat", regie autonomă de interes național aflată sub autoritatea Secretariatului General al Guvernului. Secretarul general al Guvernului Roxana-Cezarina Bănică 19