GARDA FINANCIARĂ SECȚIA JUDEȚEANĂ TIMIS RAPORT DE ACTIVITATE IANUARIE-APRILIE 2013
Cap.1 Prezentare generala A) ADRESA : Jud Timis., strada Gheorghe Lazar, nr. 9B, cod poştal 300081., județul Timis Telefon: 0256498143., Fax: 0256498144 Garda.FinanciaraTM@mfinante.ro Telefonul contribuabilului: 0256498143 B) CONDUCEREA SECȚIEI JUDEȚENE : * COMISAR SEF SECTIE : ANTON POP TELEFON: 0725252524 C) STRUCTURA ORGANIZATORICĂ: * DIVIZIA 1 : COMISAR SEF DIVIZIE DOBRITOIU CONSTANTIN TELEFON: 0740224092 * DIVIZIA 2: COMISAR ŞEF DIVIZIE DAN IOAN TELEFON: 0740224093
RESURSE UMANE : *TOTAL POSTURI : 30, din care : 3 posturi conducere, 24 posturi comisari executie(23 posturi ocupate, 1 post suspendat) 2 posturi experti, 1 post consilier juridic *NUMAR COMISARI ACTIVI DATE STATISTICE CONTRIBUABILI ADMINISTRATI DE D.G.F.P. Timis *PERSOANE JURIDICE: 71.465 - Contribuabili activi 53.177 - Contribuabili inactivi declarati 9.987 - Activitate suspendata temporar 7.139 - In insolventa 1.162 PERSOANE FIZICE(intreprinderi individuale familiale, profesii libere): ACTIVITATI SPECIFICE JUDETULUI:agricultura, industrie, turism, prestari servicii, constructii, etc. *achizitii intracomunitare, tigarete
Avand in vedere rolul atribuit Garzii Financiare, privind monitorizarea tranzactiilor comerciale intracomunitare, in special a achizitiilor, in vederea aplicarii masurilor de reducere a fraudei fiscale si reluarea cresterii economice, institutia a realizat actiuni proprii si in colaborare cu organele Inspectoratului General al Politiei de Frontiera efectuate permanent, inclusiv in zilele de repaus saptamanal, in apropierea punctului de trecere a frontierei si la fondurile de comert ale agentilor economici verificati. In conformitate cu OPANAF 282/2013 Garzii Financiare Sectia Timis i a fost repartizat punctul de trecere a frontierei Varsand din 19.11.2012. In aceasta perioada au fost monitorizate un numar total de transporturi intracomunitare de 19.928, din care au fost sigilate un numar de 3.180 mijloace de transport. Totodata, in cursul intervalului analizat, Garda Financiara a desfasurat actiuni de control in conformitate cu prevederile Programului Cadru de Activitate si actiuni tematice, initiate conform dispozitiilor primite din partea factorilor decidenti de la nivel central sau local. Verificarile curente, desfasurate in perioada raportata au fost orientate, in principal, pe urmatoarele directii de actiune: descurajarea evaziunii fiscale din domeniul comertului cu produse agroalimentare, in special a celor de panificatie dar si a legumelor si fructelor; controlul respectarii prevederilor OUG nr.28/1999 rep. privind obligatia dotarii si utilizarii aparatelor de marcat electronice fiscale in domeniul comertului cu amanuntul.actiunile organizate in acest scop au caracter permanent fiind derulate pe tot intervalul de timp. actiuni de sprijinire a organelor fiscale pentru indeplinirea programului de incasari venituri bugetare ce a fost repartizat de D.G.F.P Timis. actiuni in cooperare cu alte istitutii si actiuni cu caracter sezonier; in aceasta perioada nu au putut fi organizate actiuni in domeniul combaterii comertului ilicit cu produse accizabile ( alcool, bauturi alcoolice, uleiuri minerale, tutun si tigarete) datorita numarului insuficient de personal de control la nivelul sectiei. Expertiza Garzii Financiare Sectia Judeteana Timis a fost solicitata din partea altor institutii( in principal Parchet, Politie, ONPCSB), fapt pentru care un volum important de timp de lucru si numar de personal a fost alocat acestor controale, verificarile efectuate fiind caracterizate printr un grad ridicat de complexitate.totodata trebuie amintita si activitatea
de solutionare a petiilor adresate Garzii Finaciare de catre diverse persoane fizice sau juridice care au sesizat fapte de incalcare a legislatiei fiscale sau comerciale.
GRADUL DE UTILIZARE A FONDULUI DE TIMP PENTRU COMISARII DIN CADRUL GARZII FINACIARE TIMIS IN PERIOADA IANUARIE APRILIE 2013 Numar zile lucratoa re Nr.comisa ri sectie Numar zile lucratoare pe pectie Nr.comi sar suspend ati Numar zile nelucrate pe suspendat i Numar zile nelucrate pe sectie(co,c M,altele Nr.comisa ri in PCTF Nr.zile in PCTF pe sectie Nr.zile active pe sectie Nr.medi u comisari activi Pondere comisari activi 1 2 3=1x2 4 5=1x4 6 7 8=1x7 9=3 5 7 10=9:1 11=10x100%:2 NUMAR MEDIU pe AN 21,00 25,00 525 2,00 42,00 88,50 6 126,00 477,00 22,71 90,84 Rezultatele obtinute pentru principalii indicatori de eficienta, in perioada ianuarie aprilie 2013 sunt urmatoarele: numar de controale 2.008; numar amenzi aplicate 303; valoare amenzi aplicate 2.154.800 lei; numar amenzi incasate 136; valoare amenzi incasate 258.050 lei; valoarea estimata a confiscarilor 624.651 lei ; numar suspendari de activitate 89; numar sesizari penale 17; valoarea prejudiciului stabilit 165.690.132 lei; numar masuri asiguratorii 5; valoare masuri asiguratorii 4.607.347 lei.
In perioada 01.01.2013 30.04.2013 au fost confiscate bunuri si sume in valoare totala de 624.651 lei, detaliate dupa cum urmeaza: DOMENII EXPLICATII TOTAL TUTUN/TIGARETE Cantitate(tigarete) 3.620 Valoare estimata(lei) 2.340 ALCOOL/BAUTURI ALCOOLICE Cantitate(litri) 232,79 Valoare estimata(lei) 4.239,50 LEGUME SI PRUCTE Cantitate(kg) 74.140,30 Valoare estimata(lei) 105.968,50 CARNE SI PREPARATE DIN CARNE Cantitate(kg) 1.655,30 Valoare estimata(lei) 12.125 MASA LEMNOASA Cantitate (mc) 0 Valoare estimata(lei) 0 CEREALE,PLANTE TEHNICE SI PRODUSE OLEAGINOASE Cantitate(kg) 107.107 Valoare estimata(lei) 99.547
CAFEA Cantitate(kg) 380,45 Valoare estimata(lei) 20.063 FAINA SI PRODUSE DE PANIFICATIE Cantitate(kg) 13.361 Valoare estimata(lei) 41.990 COMBUSTIBIL Cantitate(litri) 270 SUME CONFISCATE Valoare (lei) 265.334,41 ALTE Valoare estimata 73.043,59 TOTAL CONFISCARI Valoare (lei) 624.651 Actiuni de control specifice la agentii economici defalcati dupa domenii de activitate: 1. Producerea si comercializarea produselor energetice - Numar de controale 10 - Numar amenzi aplicate 0 - Valoare amenzi aplicate 0 - Numar sesizari penale 2 - Valoare prejudiciu 632.748 lei - Valoare masuri asiguratorii 0 - Numar suspendari 0 - Confiscari 1.620 lei
- 2.Producerea si valorificarea alcoolului si bauturilor alcoolice - Numar de controale 22 - Numar amenzi aplicate 9 - Valoare amenzi aplicate 55.000 lei - numar sesizari penale 1 - Valoare sesizari penale 0 lei - Valoare masuri asiguratorii 0 lei - Numar suspendari 2 - Confiscari 5.533,50 lei 3. Producere si comercializare de tigarete si produse din tutun - Numar de controale 17 - Numar amenzi aplicate 10 - Valoare amenzi aplicate 84.500 lei - Numar sesizari penale 0 - Valoare prejudiciu 0 - Valoare masuri asiguratorii 0 - Numar suspendari 4 - Confiscari 4.863 lei 4.Producere si comercializare marfuri agroalimentare - Numar de controale 1.598 - Numar amenzi aplicate 204 - Valoare amenzi aplicate 1.449.500 lei - Numar sesizari penale 6 - Valoare prejudiciu 158.638.205 lei
- Valoare masuri asiguratorii 0 - Numar suspendari 51 - Confiscari 354.224 lei 5.Transporturi - Numar de controale 4 - Numar amenzi aplicate 0 - Valoare amenzi plicate 0 lei - Numar sesizari penale 0 - Valoare prejudiciu 0 lei - Valoare masuri asiguratorii 0 lei - Numar suspendari 1 - Confiscari 65 lei 6.Constructii si materiale de constructii - Numar de controale 14 - Numar amenzi aplicate 0 - Valoare amenzi aplicate 0 lei - Numar sesizari penale 1 - Valoare prejudiciu 571.056 lei - Valoare masuri asiguratorii 0 lei - Numar suspendari 0 - Confiscari 0 lei 7.Exploatarea, gestionarea, prelucrarea si comercializarea de masa lemnoasa - Numar de controale 8
- Numar amenzi aplicate 0 - Valoare amenzi aplicate 0 lei - Numar sesizari penale 0 - Valoare prejudiciu 0 - Valoare masuri asiguratorii 0 - Numar suspendari 0 - Numar avertismente 0 - Confiscari 0 lei 8.Utilizarea fortei de munca la negru si la gri - Numar de controale 0 - Numar de amenzi plicate 0 - Valoare amenzi plicate 0 lei - Numar sesizari penale 0 - Valoare prejudiciu 0 lei - Valoare masuri asiguratorii 0 lei - Numar suspendari 0 - Confiscari 0 lei 9.Alte domenii - Numar de controale 335 - Numar de amenzi aplicate 80 - Valoare amenzi aplicate 565.800 lei - Numar sesizari penale 8 - Valoare prejudiciu 5.848.123 lei - Numar masuri asiguratorii 5
- Valoare masuri asiguratorii 4.607.347 lei - Numar suspendari 31 - Confiscari 258.345 lei 10. Turism - Numar de controale 0 - Numar amenzi aplicate 0 - Valoare amenzi aplicatre 0 lei - Numar sesizari penale 0 - Valoare prejudiciu 0 lei - Valoare masuri asiguratorii 0 lei - Numar suspendari 0 - Confiscari 0 lei Avand in vedere formarea continua a personalului din administratia publica pentru cresterea performantelor la nivelul Garzii Financiare Sectia Timis in cursul primelor patru luni din anul 2013, saptamanal au fost organizate sedinte de instruire a personalului cu atributii de control cu privire la actele normative aparute si dezbateri pe tema aplicarii legislatiei in vigoare la anumite cazuri concrete depistate in urma controalelor efectuate. Nerealizarea indicatorilor de performanta la un nivel mai ridicat in cadrul sectiei se datoreaza in primul rand numarului insuficient de personal pentru control, avand in vedere ca un fond mare de timp al personalul este ocupat de monitorizarea transporturilor intracomunitare si desigilarea transporturilor la beneficiari de pe teritoriul judetului Timis si in al doilea rand se datoreaza faptului ca initiativa comisarilor in control a fost la un nivel scazut datorita informatiilor din mass media cu privire la desfintarea institutiei si posibilitatea de a ramane fara loc de munca in perioada imediat urmatoare. COMISAR SEF SECTIE, EC.ANTON POP
In aceasta perioada la nivelul Garzii Financiare Sectia Timis au fost instrumentate mai multe cazuri de evaziune fiscala dintre care in mod deosebit urmatoarele: CAZURI DEOSEBITE 1. SC MARVEST ENTREPRISE SRL, CUI 19989400, sediul Bucuresti, Calea Mosilor nr.120a, punct de lucru Timisoara, strada Amurgului nr.1, judet Timis. Obiect de activitate: distributie produse alimentare Baza lucrarii: achizitii intracomunitare Mecanism de fraudare identificat: prin intermediul a trei societati din Ungaria(doua infintate de cetateni romani) s au efectuat peste 1000 achizitii intracomunitare din Olanda si Germania de carne de porc si pasare, peste si lactate care au fost introduse in Romania la preturi subevaluate fata de pretul real avand ca scop colectarea si evidentierea scriptica a TVA ului la nivelul preturilor de achizitie reprezentand 10 20% din TVA ul real colectat in urma comercializarii marfii catre beneficiarii finali.scopul acestui mecanism a fost ascunderea sursei reale impozabile si colectarea si sustragerea TVA ului colectat de la beneficiarul final. Temeiul legal a sanctiunii: art.9 alin.1 lit.c) din Legea 241/2005. art.29 pct.1 din Legea 656/2002 republicata, sesizare catre DIICOT Bucuresti. Detaliere sume: prejudiciul estimat in cele doua sesizari penale intocmite in luna februarie, respectiv martie 2013 este in cuantum de 153.000.000 lei, reprezentaind TVA colectat si nevirat la bugetul statului in urma vanzarii de marfuri in valoare totala de 637.000.000 lei. Cantitati produse:1000 transporturi*20.000 kg/transport = 20.000.000 kg marfa. 2. SC CENTER QI XING SRL, cui 27900640, sediul social in comuna Giroc, strada Semenic nr.57b, judetul Timis. Obiect de activitate: importuri China.
Solicitare/baza lucrarii: adresa ANAF GLAF nr.1116411/md/04.12.2012 verificare importuri China si modul de valorificare a marfurilor importate pe piata interna. Mecanism de fraudare identificat:societatea nu desfasoara mici un fel de activitate la sediul social sau la punctul de lucru declarat. Pentru perioada fiscala a nului 2012, societatea a depus doar declaratia 112 aferenta lunii ianuarie, nedepunand nici o alta declaratie la A.F.P. Timisoara In aceasta perioada societatea a efectuat 195 importuri de marfuri din China in valoare totala de 2.462.293 lei, marfuri achitate prin operatiuni bancare si comercializate pe piata interna fara a fi inregistrate in contabilitate. Temeiul legal: art.43 din Legea 82/1991 rep., art.6 si art.9 alin.1 lit.a), b) si f) din Legea 241/2005, sesizare catre Parchetul de pe Langa Tribunalul Timis. Detaliare sume:obigatii la bugetul consolidat al statului conform fisei de evidenta pe platitor editata la 30.01.2013 in suma totala de 1.353 lei, din care obigatii cu stopaj la sursa in suma de 696 lei pentru care a depasit termenul legal de 30 zile de la scadenta.prejudiciul estimat in suma de 1.298.520 lei ( din care TVA 1.093.905 lei si impozit profit 204.615 lei) prin aplicarea cotei medii la valoarea importurilor efectuate precum si asupra platilor bancare pentru care nu au fost identificate documente de provenienta a marfurilor.