Hotărâre 636 2017-08-30 Guvernul României privind aprobarea bugetului de venituri şi cheltuieli pentru anul 2017 al Regiei Autonome Imprimeria Băncii Naţionale a României, aflată în subordinea Băncii Naţionale a României Monitorul Oficial al României nr 719 din 2017-09-05 NOTĂ DE FUNDAMENTARE la Hotărârea Guvernului nr. 636/2017 privind aprobarea bugetului de venituri şi cheltuieli pentru anul 2017 al Regiei Autonome Imprimeria Băncii Naţionale a României, aflată în subordinea Băncii Naţionale a României Secţiunea 1 Titlul prezentului act normativ Hotărâre a Guvernului privind aprobarea bugetului de venituri şi cheltuieli pentru anul 2017 al Regiei Autonome Imprimeria Băncii Naţionale a României, aflată în subordinea Băncii Naţionale a României Secţiunea a 2-a Motivul emiterii prezentului act normativ 1. Descrierea situaţiei actuale Potrivit prevederilor legale în vigoare, respectiv art.4 alin. (1) lit. a) din Ordonanța Guvernului nr. 26/2013 privind întărirea disciplinei financiare la nivelul unor operatori economici la care statul sau unitățile administrativteritoriale sunt acționari unici ori majoritari sau dețin direct ori indirect o participație majoritară, aprobată cu completări prin Legea nr.47/2014, cu modificările și completările ulterioare, se propune spre aprobare Guvernului României bugetul de venituri şi cheltuieli al Regiei Autonome Imprimeria Băncii Naţionale a României, regie autonomă de interes naţional, aflată în subordinea Băncii Naționale a României, unicul operator economic din ţară care asigură fabricarea biletelor de bancă pentru acoperirea nevoilor de numerar ale ţării. 2. Schimbări preconizate Scopul prezentului act normativ elaborat în baza celor menționate anterior este aprobarea prin hotărâre a Guvernului a bugetului de venituri și cheltuieli pentru anul 2017 al Regiei Autonome Imprimeria Băncii Naţionale a României. Regia Autonomă Imprimeria Băncii Naţionale a României a întocmit prezentul act normativ pe baza activităţii economice pe care urmează să o desfăşoare în anul 2017, cu respectarea următoarelor prevederi legale: - Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 20/07.01.2016 privind aprobarea 1
formatului şi structurii bugetului de venituri şi cheltuieli, precum şi a anexelor de fundamentare a acestuia; - Ordonanța Guvernului nr. 26/2013 privind întărirea disciplinei financiare la nivelul unor operatori economici la care statul sau unitățile administrativ-teritoriale sunt acționari unici ori majoritari sau dețin direct ori indirect o participație majoritară, aprobată cu completări prin Legea nr. 47/2014, cu modificările și completările ulterioare; - Legea nr.6/2017 a bugetului de stat pe anul 2017. Proiectul de buget al regiei autonome a fost elaborat în condițiile repartizării unei cote de 90% din profitul net realizat în 2016 (sub formă de vărsăminte la bugetul statului), conform prevederilor Memorandumului adoptat de Guvern în data de 27 ianuarie 2017. Prezentul act normativ a fost supus controlului financiar de gestiune și a fost aprobat de Consiliul de administrație al regiei în ședința din data de 7 iunie 2017 și avizat de Banca Națională a României, în calitate de autoritate publică tutelară în subordinea căreia funcționează regia autonomă, inclusiv din perspectiva aprobării depășirii cheltuielilor planificate lunar/trimestrial. Estimarea cheltuielilor aferente anului 2017 s-a realizat de către regia autonomă cu respectarea limitelor de deductibilitate prevăzute de legislația fiscală în vigoare pentru anumite categorii de cheltuieli (cheltuieli de protocol, reclamă și publicitate, cheltuieli cu sponsorizarea, cheltuieli sociale). Regia autonomă a respectat prevederile art. 8 din Ordonanța Guvernului nr.26/2013, cu modificările și completările ulterioare, referitoare la limita de cheltuieli care pot fi angajate și efectuate lunar de către regie până la aprobarea bugetului de venituri și cheltuieli pentru anul curent prin hotărâre a Guvernului. Pentru anul 2017, Regia Autonomă Imprimeria Băncii Naționale a României prevede în bugetul de venituri și cheltuieli următoarele estimări privind principalele componente: I. Venituri totale în sumă de 81.340 mii lei, în scădere cu 6,47% (-5.630 mii lei) față de nivelul realizărilor aferente anului 2016, în valoare de 86.970 mii lei, în principal pe fondul reducerii veniturilor din exploatare generate de producția specială stabilită în corelare cu programul de emisiune monetară a Băncii Naționale a României. II. Cheltuieli totale în valoare de 69.103 mii lei, în creștere cu 6,35% (+4.128 mii lei) faţă de cele aferente anului 2016, în sumă de 64.975 mii lei, ca urmare a creșterii cheltuielilor de exploatare ale regiei pe componentele reprezentând cheltuieli cu personalul, alte cheltuieli de exploatare, cheltuieli cu bunuri și servicii și cheltuieli cu impozite și taxe. În prezentul act normativ, nivelul cheltuielilor cu personalul prevăzut pentru 2017 este de 12.479 mii lei, în creștere cu 23% (+2.351 mii lei) față de realizările anului precedent, în valoare de 10.128 mii lei. Fundamentarea cheltuielilor cu salariile, în sumă de 8.115 mii lei, s-a făcut cu luarea în considerare a prevederilor art. 59 alin. (7) din Legea nr. 2
6/2017 privind bugetul de stat pe anul 2017 precum și cu respectarea prevederilor Ordonanței Guvernului nr.26/2013, aprobată cu completări prin Legea nr. 47/2014, cu modificările și completările ulterioare. Având în vedere obligațiile regiei autonome care derivă din prevederile legale și care vizează fabricarea biletelor de bancă pentru satisfacerea nevoilor de numerar ale statului, este necesar ca nivelul de calificare al salariaților în domeniul imprimării de securitate să corespundă exigențelor obiectului de activitate al regiei, iar remunerarea trebuie să fie corelată cu aceste cerințe, mai ales în condițiile în care specialiștii în domeniul tipografic reprezintă un segment extrem de îngust pe piața forței de muncă. III. Prin prezentul act normativ se propune ca activitatea regiei în exercițiul financiar 2017 să fie generatoare de profit în valoare de 12.237 mii lei, acesta înregistrând o diminuare cu 44% (-9.758 mii lei) față de anul 2016. Influențele asupra rezultatului brut sunt prezentate în anexa nr.5 la proiectul de Buget de venituri și cheltuieli pentru anul 2017 în care sunt prezentate măsurile de îmbunătățire a acestui indicator, precum și cauzele care au determinat reducerea acestuia față de anul precedent. IV. Sursele de finanțare a investițiilor sunt asigurate din surse proprii și din credite de investiții, în condițiile în care repartizarea sub formă de vărsăminte la bugetul statului a unei cote de 90% din profitul net realizat în 2016, conform prevederilor Memorandumului adoptat de Guvern în data de 27 ianuarie 2017, a determinat diminuarea surselor proprii de finanțare. Regia autonomă subliniază necesitatea continuării procesului de retehnologizare, proces aprobat și demarat în cursul anului 2011, prin achiziția de mașini de tipar și echipamente care să le înlocuiască pe cele uzate fizic și moral, cu o vechime cuprinsă între 15 și 25 de ani, aflate în patrimoniul regiei. V. Pentru anul 2017, au fost prevăzute cheltuieli cu investițiile în valoare de 83.074 mii lei, în creștere cu 407% (+66.702 mii lei) față de realizările anului precedent, ca urmare a înlocuirii utilajelor și echipamentelor de producție folosite la fabricarea biletelor de bancă cu unele de ultimă generație care vor permite creșterea productivității, a eficienței și a nivelului calității bancnotelor. VI. Date de fundamentare Numărul mediu al salariaților se menține în anul 2017 la nivelul celui din anul precedent, iar câștigul mediu lunar pe salariat (lei/persoană), determinat pe baza cheltuielilor cu salariile, înregistrează un nivel de 4.830 lei. Productivitatea muncii s-a calculat ținând cont de influențele prezentate anterior. Cheltuiala totală la 1.000 lei venituri totale, în sumă de 850 lei, estimată 3
pentru anul 2017 înregistrează o creștere față de nivelul realizat în anul 2016, determinată în principal de reducerea veniturilor totale. Regia nu înregistrează şi nu estimează realizarea de plăţi restante sau creanţe restante. Menționăm că Regia Autonomă Imprimeria Băncii Naționale a României funcționează pe bază de gestiune economică și autonomie financiară, susținându-și întreaga activitate din surse proprii, fără a beneficia de subvenții și transferuri de la bugetul de stat. Chiar în condițiile în care veniturile din exploatare sunt diminuate față de anul precedent, acestea fiind generate preponderent de producția specială stabilită în corelare cu programul de emisiune monetară a Băncii Naționale a României, regia urmărește ca activitatea desfășurată să fie în continuare generatoare de profit. 3. Alte informaţii Nu sunt. Secţiunea a 3-a Impactul socioeconomic al prezentului act normativ 1. Impact macroeconomic 11. Impactul asupra mediului concurențial și domeniului ajutoarelor de stat 2. Impact asupra mediului de afaceri 21. Impactul asupra sarcinilor administrative: 22. Impactul asupra întreprinderilor mici și mijlocii: 3. Impact social 4. Impact asupra mediului 5. Alte informaţii Nu sunt. Secţiunea a 4-a Impactul financiar asupra bugetului general consolidat, atât pe termen scurt, pentru anul curent, cât şi pe termen lung (pe 5 ani) - mii lei - Indicatori Anul Următorii Media pe curent patru ani cinci ani 1 2 3 4 5 6 7 4
1. Modificări ale veniturilor bugetare, plus/minus, din care: a) buget de stat, din acesta: - - - - - - i. impozit pe profit ii. impozit pe venit b) bugete locale i. impozit pe profit c) bugetul asigurărilor sociale de stat: i. contribuţii de asigurări 2. Modificări ale cheltuielilor bugetare, plus/minus, din care: a) buget de stat, din acesta: - - - - - - i. cheltuieli de personal ii. bunuri şi servicii b) bugete locale: i. cheltuieli de personal ii. bunuri şi servicii c) bugetul asigurărilor sociale de stat: i. cheltuieli de personal ii. bunuri şi servicii 3. Impact financiar, plus/minus, din care: a) buget de stat b) bugete locale 4. Propuneri pentru acoperirea creşterii cheltuielilor bugetare 5. Propuneri pentru a compensa reducerea veniturilor bugetare 6. Calcule detaliate privind fundamentarea modificărilor veniturilor şi/sau cheltuielilor bugetare 7. Alte informaţii Regia Autonomă Imprimeria Băncii Naționale a României funcționează pe bază de gestiune economică și autonomie financiară, susținându-și întreaga activitate din surse proprii, fără a beneficia de subvenții și transferuri de la bugetul de stat. Secţiunea a 5-a Efectele prezentului act normativ asupra legislaţiei în vigoare 1. Măsuri normative necesare pentru aplicarea prevederilor de act normativ: 5
a. Acte normative în vigoare ce vor fi modificare sau abrogate ca urmare a intrării în vigoare a prezentului act normativ b. acte normative ce urmează a fi elaborate în vederea implementării noilor dispoziții 1 1. Compatibilitatea prezentului act normativ cu legislația în domeniul achizițiilor publice 2. Conformitatea prezentului act normativ cu legislația comunitară în cazul proiectelor ce transpun prevederi comunitare 3. Măsuri normative necesare aplicării directe a actelor normative comunitare 4. Hotărâri ale Curții de Justiție a Uniunii Europene 5. Alte acte normative şi/sau documente internaţionale din care decurg angajamente Prezentul act normativ nu se referă la acest subiect. 6. Alte informaţii Nu sunt. Secţiunea a 6-a Consultările efectuate în vederea elaborării prezentului act normativ 1. Informaţii privind procesul de consultare cu organizaţiile neguvernamentale, institute de cercetare şi alte organisme implicate 2. Fundamentarea alegerii organizaţiilor cu care a avut loc consultarea, precum şi a modului în care activitatea acestor organizaţii este legată de obiectul prezentului act normativ 3. Consultările organizate cu autorităţile administraţiei publice locale, în situaţia în care prezentul act normativ are ca obiect activităţi ale acestor autorităţi, în condiţiile Hotărârii Guvernului nr.521/2005 privind procedura de consultare a structurilor asociative ale autorităţilor administraţiei publice locale la elaborarea proiectelor de acte normative 4. Consultările desfăşurate în cadrul consiliilor interministeriale în 6
conformitate cu prevederile Hotărârii Guvernului nr.750/2005 privind constituirea consiliilor interministeriale permanente 5. Informaţii privind avizarea de către: a) Consiliul Legislativ b) Consiliul Suprem de Apărare a Ţării c) Consiliul Economic şi Social d) Consiliul Concurenţei e) Curtea de Conturi 6. Alte informaţii Este necesară avizarea actului normativ de către: a) Ministerul Muncii și Justiției Sociale s-a obținut avizul conform Ordonanței Guvernului nr.26/2013, aprobată cu completări prin Legea nr. 47/2014, cu modificările și completările ulterioare. b) Ministerul Finanțelor Publice s-a obținut avizul conform Ordonanței Guvernului nr.26/2013, aprobată cu completări prin Legea nr. 47/2014, cu modificările și completările ulterioare. Secţiunea a 7-a Activităţi de informare publică privind elaborarea şi implementarea prezentului act normativ 1. Informarea societăţii civile cu privire la necesitatea elaborării prezentului act normativ 2. Informarea societăţii civile cu privire la eventualul impact asupra mediului în urma implementării prezentului act normativ, precum şi efectele asupra sănătăţii şi securităţii cetăţenilor sau diversităţii biologice 3. Alte informaţii Prezentul act normativ a fost supus procedurii transparenței decizionale prevăzută de Legea nr. 52/2003 privind transparența decizională în administrația publică, republicată. Secţiunea a 8-a Măsuri de implementare 1. Măsurile de punere în aplicare a prezentului act normativ de către autorităţile administraţiei publice centrale şi/sau locale - înfiinţarea unor noi organisme sau extinderea competenţelor instituţiilor existente Punerea în aplicare a prezentului act normativ poate avea loc după adoptare, nefiind nevoie de o perioadă suplimentară sau de o perioadă de tranziție pentru punerea în aplicare. 7
2. Alte informaţii Faţă de cele prezentate, a fost promovată prezenta Hotărâre a Guvernului privind aprobarea bugetului de venituri şi cheltuieli pentru anul 2017 al Regiei Autonome Imprimeria Băncii Naţionale a României, aflată în subordinea Băncii Naţionale a României. Ministrul finanțelor publice Ionuț Mișa 8