Hotărâre 857 2015-10-14 Guvernul României privind rectificarea bugetului de venituri şi cheltuieli pe Monitorul Oficial anul 2015 al Regiei Autonome Administraţia Patrimoniului al României nr Protocolului de Stat, regie autonomă de interes naţional 778 din 2015-10- aflată sub autoritatea Secretariatului General al Guvernului 19 NOTĂ DE FUNDAMENTARE la Hotărârea Guvernului nr. 857/2015 privind rectificarea bugetului de venituri și cheltuieli pe anul 2015 al Regiei Autonome Administrația Patrimoniului Protocolului de Stat, regie autonomă de interes național aflată sub autoritatea Secretariatului General al Guvernului Secțiunea 1 Titlul prezentului act normativ HOTĂRÂRE privind rectificarea bugetului de venituri și cheltuieli pe anul 2015 al Regiei Autonome Administrația Patrimoniului Protocolului de Stat, regie autonomă de interes național aflată sub autoritatea Secretariatului General al Guvernului Secţiunea a 2-a Motivul emiterii prezentului act normativ 1. Descrierea situaţiei actuale: Bugetul de venituri si cheltuieli ar RA APPS, pentru anul 2015 a fost aprobat prin Hotărârea Guvernului nr.107/2015. Motivele prezentei rectificari sunt urmatoarele: 1. Conform Hotărârii Guvernului nr.60/2015 privind schimbarea regimului juridic al unui imobil şi pentru atribuirea destinaţiei acestuia ca reşedinţă oficială pentru persoanele care au avut calitatea de şef al statului român, un imobil administrat de RA- APPS a devenit resedinta oficiala pentru un fost sef de stat. Este vorba despre imobilul situat in Str. Gogol, nr. 2, sector 1, imobil care a fost sub contract de inchiriere de peste 25 de ani, nefiind supus niciunui proces de reparatie mai amplu. Imobilul necesita reparatii capitale, deci reparatii de anvergura, astfel incat sa poata satisface cerintele legale si de siguranta pentru resedinta unui fost sef de stat. Deschiderea contului a fost realizata de Trezoreria Municipiului Bucuresti in baza listei aprobate de catre Secretariatul General al Guvernului, doar la nivelul sumei aprobate prin Hotărârea Guvernului nr.107/2015 privind aprobarea bugetului de venituri şi cheltuieli pe anul 2015 al Regiei Autonome "Administraţia Patrimoniului 1
Protocolului de Stat", regie autonomă de interes naţional aflată sub autoritatea Secretariatului General al Guvernului, respectiv 530 mii lei (desi SGG a oferit initial 6oo mii lei suma neacceptata de trezorerie). Anexa - copie adresa nr. 6049/02.06.2015 transmisa la SGG. Conform Hotărârii Guvernului nr.1214/2001 pentru stabilirea modalităţilor de exercitare a drepturilor prevăzute de Legea nr. 406/2001 privind acordarea unor drepturi persoanelor care au avut calitatea de şef al statului roman, cheltuielile privind reparaţiile capitale ale locuinţei atribuite cu titlu de resedinta, efectuate de Regia Autonomă "Administraţia Patrimoniului Protocolului de Stat", sunt decontate din bugetul Secretariatului General al Guvernului, din sumele alocate anual cu aceasta destinaţie. Astfel, dupa finalizarea lucrarilor la imobilul din str. Gogol 2, s-a transmis la SGG pentru decontare factura insotita de situatiile de lucrari in suma de 1.477.684 lei (cu TVA). Anexa copie adresa nr. 3572/06.05.2015. In concluzie, nu e suficient ca SGG sa aiba in bugetul propriu aceasta suma, ci pentru ca trezoreria sa deschida cont in numele RA APPS, este absolul obligatoriu ca suma ce urmeaza a fi primita prin bugetul SGG sa fie precizata si in Bugetul de venituri si cheltuieli al RA APPS. 2. RA APPS a procedat la reevaluarea cladirilor si terenurilor la 31.12.2014, metoda de reevaluare fiind cea bazata pe valori nete, prevazuta lit b), alin. (2), pct. 122 din OMFP 3055/2009, care presupune eliminarea amortizarii acumulate din valoarea bruta a activului si recalcularea valorii nete la valoarea justa, metoda de reevaluare aprobata de Consiliul de administratie al RA -APPS in sedinta din 16.02.2012, urmare notei de fundamentare nr. 248/15.02.2012. Pana la 31.12.2014 reevaluarea s-a efectuat utilizandu-se metoda bazata pe indici, care presupunea cresterea valorii de inventar si a amortizarii calculate cu acelasi indice, fara sa se modifice valoarea contabila neta. Schimbarea metodei de reevaluare si recalcularea valorii nete la valoarea justa, a avut drept consecinta reducerea valorilor de inventar, insa a condus la cresterea valorii contabile nete, deci a valorii ramase de amortizat. Consecinta este cresterea cheltuielii cu amortizarea de 2,8 ori. Corespunzator vor creste si sursele pentru investitii, ceea ce inseamna ca daca vor exista lichiditati, regia va putea sa efectueze cheltuieli cu investitii mai mult decat si-a propus initial prin bugetul aprobat prin Hotărârea Guvernului nr.107/2015. Fata de suma prevazuta initial la amortizare, aceasta a crescut cu 60.000 mii lei. Existand putine sanse de recuperare a amortizarii in anul 2015 prin tarife, mai ales de la institutii publice care nu au prevazut in buget sume cu aceasta destinatie, cheltuiala cu amortizarea creste valoarea pierderii contabile, precum si a profitului impozabil, avand in vedere ca amortizarea rezultata in urma recuperarii diferentelor din reevaluare este nedeductibila fiscal. 2
3. Acordarea tichetelor de masa: salariatii regiei au beneficiat de tichete de masa pana acum 4 ani, insa au fost eliminate din buget, dar nu din cauza de lichiditati, ci mai degraba datorita crizei economice, odata cu reducerea salariilor bugetarilor cu 25 %. La acel moment s-au redus toate drepturile de natura salariala prevazute si aprobate in contractele colective de munca, respectiv: negocierea salariala anuala, primele de vacanta in cuantum de 50% din salariul brut, primele de performanta in proportie de 8% din fondul de salarii consumat precum si orele suplimentare, acestea platindu-se numai in cazuri exceptionale prin decizia directorului general (numai pentru activitati de reprezentare si protocol si pentru personalul care deserveste SGG). De asemenea, ultima negociere a salariilor a avut loc in anul 2008, cand salariul minim era 500 lei. In prezent, salariul minim este de 1050 lei, salariul unui conducator auto este tot 1187 lei (88% e salariu minim) iar aceasta situatie a creat si creeaza in continuare multe discutii, evident generate de faptul ca muncitorii necalificati sau fara vechime au aceslasi castig salarial ca si muncitorii calificati. Din 2136 salariati ai RA -APPS, 494 sunt salariati la nivelul de 1050 lei, (salariul minim) din care 308 salariati sunt calificati si restul de 186 sunt necalificati. Precizam ca regia se confrunta cu plecari de personal voluntare (soferi, bucatari, ospatari, cameriste), datorita salariilor mici, iar alt personal la nivelul salariului oferit se sucursale nu mai poate fi angajat. Prin urmare, acordarea tichetelor de masa mai imbunatateste situatia financiara pana cand se va crea si baza legala pentru actualizarea salariilor. Astfel, in bugetul rectificat este introdusa suma de 2.562,72 mii lei, reprezentand tichete de masa. 4. Nerealizarea veniturilor din vanzari de imobile, conform Ordonanței de urgență a Guvernului nr.101/2011, cu modificarile si completarile ulterioare Veniturile aprobate din vanzari de active in baza Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 101/2011 au fost la aprobarea initiala a BVC-ului in suma de 44.500 mii euro, echivalentul a 200.250 mii lei, si reprezentau preturile aferente imobilelor care erau in procedura de licitatie, aveau rapoarte de evaluare intocmite aprobate de Consiliul de administratie sau in curs de aprobare. Cheltuielile aferente imobilelor care au fost preconizate a fi vandute in anul 2015 au fost estimate la 122.152,5 mii lei, reprezentand cheltuielile cu evaluarea, publicitatea si valoarea neamortizata a imobilelor respective in care este inclusa si suma de 78.097,5 mii lei- partea din profitul brut care se vireaza la bugetul statului (50%). Partea care ramane la dispozitia regiei de 50 % are destinatia pentru investitii, modernizari precum si pentru acoperirea cheltuielilor pentru conservarea, protecţia, întreţinerea, repararea şi funcţionarea bazei materiale de reprezentare şi protocol administrate de către R.A. - A.P.P.S. Deoarece vanzarea imobilelor a inceput destul de tarziu, datorita procesului de reevaluare aprobat in martie 2015, veniturile din vanzari nu s-au realizat la nivelul 3
prognozat. Tinand cont de ritmul vanzarilor, s-a estimat ca in acest an se vor realiza venituri in suma de 10.708.000 euro (42.921.780 lei), fata de 44.500.000 euro cat s-a aprobat initial prin hotarare de Guvern. Este important de precizat ca in suma estimata initial, cca 24.000.000 euro erau preturile de pornire a licitatiei aprobate de CA pentru hotelurile Triumf Bucuresti, Victoria- Cluj-Napoca si Gloria Suceava). Desi se afla in diverse stadii de vanzare, se pare ca nu exista cumparatori interesati pentru aceste imobile. In concluzie, cheltuiala aferenta veniturilor preconizate a se realiza in anul 2015 din vanzari de active este de 28.450.559 lei, rezultand doar un profit (suma ce ramane la dispozitia regiei) de 14.471.221 lei. (sunt atasate prezentului raport calculele cu cifrele mentionate mai sus). Cheltuielile cu salariile precum si sumele cuvenite directorului general si consiliului de administratie au ramas neschimbate. In rest, se inregistreaza mici depasiri sau economii. In ceea ce priveste cresterea creantelor restante, precizam ca desi la iunie se inregistreaza o scadere fata de nivelul valoric aprobat initial, totusi se preconizeaza cresterea acestora pana la finele anului, deoarece sunt clienti care au fost trecuti la clienti incerti, pentru care s-au deschis deja actiuni in instanta. Rezultatul financiar programat ca diferenta dintre venituri totale si cheltuieli totale este de 120.811,13 mii lei (pierdere). Aceasta pierdere are, cu aproximatie, urmatoarea componenta: - amortizarea care nu se va recupera, rezultata din reevaluarea imobilelor; - nerealizarea profitului din vanzari de active; - cheltuieli cu baza materiala de reprezentare si protocol care se acopera din veniturile regiei si nu au venituri echivalente. Investitii Pentru anul 2015, lucrările de investiţii au fost realizate si se vor mai realiza ţinându-se cont de programarea unor investiţii care sunt strict necesare şi care reclamă urgenţă. Referitor la structura surselor de finantare a investitiilor- 102.867,58 mii lei reprezinta sursa proprie rezultata din amortizarea imobilizarilor corporale si necorporale 92.859,90 mii lei, din sume ramase la dispozitia regiei din vanzarea de imobile in baza Ordonanței de urgență a Guvernului nr.101/2011, cu modificarile si completarile ulterioare 8.000 mii lei precum si alocatii bugetare in suma de 2.007,68 mii lei (530 mii lei pentru Palat Elisabeta si 1.477,68 mii lei pentru resedinta oficiala a unui fost sef de stat, din str. Gogol, nr. 2). Cheltuielile pentru investitii programate, sunt in suma de 59.753,20 lei. 2. Schimbări preconizate: Rectificarea Bugetului de venituri si cheltuieli al RA - APPS pentru anul 2015, aprobat prin Hotărârea Guvernului nr.107/2015. 4
3. Alte informaţii:. Secţiunea a 3-a Impactul socio-economic al prezentului act normativ 1. Impact macro-economic: 2. Impact asupra mediului de afaceri 3. Impact social: 4. Impact asupra mediului Secţiunea a 4-a Impactul financiar asupra bugetului general consolidat, atât pe termen scurt, pentru anul curent, cât şi pe termen lung (pe 5 ani) Nu are impact asupra bugetului general consolidat. Secţiunea a 5-a Efectele prezentului act normativ asupra legislaţiei în vigoare 1. Proiecte de acte normative suplimentare: 2. Compatibilitatea prezentului act normativ cu legislaţia comunitară în materie: 3. Decizii ale Curţii Europene de Justiţie şi alte documente: 4. Evaluarea conformităţii: Denumirea actului sau Gradul de conformitate Comentarii documentului comunitar, (se conformează / nu se numărul, data adoptării şi conformează) data publicării 5. Alte acte normative şi sau documente internaţionale din care decurg angajamente Secţiunea a 6-a Consultările efectuate în vederea elaborării prezentului act normativ 1. Informaţii privind procesul de consultare cu organizaţiile neguvernamentale, institute de cercetare şi alte organisme implicate: 5
2. Fundamentarea alegerii organizaţiilor cu care a avut loc consultarea precum şi a modului în care activitatea acestor organizaţii este legată de obiectul prezentului act normativ 3. Consultările organizate cu autorităţile administraţiei publice locale, în situaţia în care prezentul act normativ are ca obiect activităţi ale acestor autorităţi, în condiţiile Hotărârii Guvernului nr.521/2005 privind procedura de consultare a structurilor asociative ale autorităţilor administraţiei publice locale la elaborarea proiectelor de acte normative: 4. Consultările desfăşurate în cadrul consiliilor interministeriale în conformitate cu prevederile Hotărârii Guvernului nr.750/2005 privind constituirea consiliilor interministeriale permanente 5. Informaţii privind avizarea de către: a) Consiliul Legislativ b) Consiliul Suprem de Apărare a Ţării c) Consiliul Economic şi Social d) Consiliul Concurenţei e) Curtea de Conturi Secţiunea a 7-a Activităţi de informare publică privind elaborarea şi implementarea prezentului act normativ 1. Informarea societăţii civile cu privire la necesitatea elaborării prezentului act normativ: 2. Informarea societăţii civile cu privire la eventualul impact asupra mediului în urma implementării prezentului act normativ, precum şi efectele asupra sănătăţii şi securităţii cetăţenilor sau diversităţii biologice: Secţiunea a 8-a Măsuri de implementare 1. Măsurile de punere în aplicare a prezentului act normativ de către autorităţile administraţiei publice centrale şi/sau locale - înfiinţarea unor noi organisme sau extinderea competenţelor instituţiilor existente Punerea în aplicare a prevederilor cuprinse în prezentul act normativ se va asigura de R.A.-A.P.P.S. 6
2. Alte informaţii: Nu au fost identificate. Faţă de cele prezentate, a fost promovată prezenta Hotărâre a Guvernului privind rectificarea bugetului de venituri și cheltuieli pe anul 2015 al Regiei Autonome Administrația Patrimoniului Protocolului de Stat, regie autonomă de interes național aflată sub autoritatea Secretariatului General al Guvernului. Secretarul general al Guvernului Ion Moraru 7