Am citit multe articole despre fotografierea iernii

Transcriere

1 Raportul Anual al Consiliului de Administrație 2013 Întocmit în conformitate cu Ordinul Băncii Naționale a României nr.27 din 27.dec.2011 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene

2 CUPRINS I.Introducere II. Analiza activităţii ROCREDIT IFN S.A. în anul 2013 III. Reglementări interne IV. Administrarea riscurilor V. Resurse umane VI. Guvernanţa corporativă VII. Structura patrimonială a societăţii VIII. Evenimente apărute după încheierea exerciţiului financiar IX. Comparaţia rezultatelor cu prevederile din BVC aprobat X.Modul de realizare al obiectivelor propuse XI. Misiune sociala XII. Propuneri

3 I. Introducere 1. Legislaţia în baza căreia ROCREDIT IFN S.A. îşi desfăşoară activitatea ROCREDIT IFN S.A. îşi desfăşoară activitatea în baza Legii nr. 93/2009 privind instituţiile financiare nebancare cu modificările şi completările ulterioare, a Regulamentului BNR nr. 20/ privind instituţiile financiare nebancare, cu modificările şi completările ulterioare, a reglementărilor emise de Banca Naţională a României şi a celorlalte acte normative care reglementează disciplina financiară şi fiscală, precum şi a normelor, deciziilor şi reglementărilor proprii, elaborate cu respectarea legislaţiei în vigoare. 2. Legislaţia în baza căreia au fost întocmite situaţiile financiare. Situaţiile financiare sunt întocmite şi prezentate în conformitate cu reglementările contabile şi de raportare menţionate mai jos: Ordin BNR nr. 27 din 27.dec.2011 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene; Legea Contabilităţii nr. 82/1991 republicată, cu modificările şi completările ulterioare; Regulament BNR nr. 5/2012 privind clasificarea creditelor şi constituirea, regularizarea şi utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit aplicabil entităţilor supravegheate de Banca Naţională a României, altele decât instituţiile de credit. Situaţiile financiare cuprind: Bilanţul; Contul de profit şi pierdere; Situaţia modificării capitalurilor proprii; Situaţia fluxurilor de trezorerie; Note explicative la situaţiile financiare. Cursurile Ron/Euro utilizate în Situaţiile Financiare: Curs 31 decembrie ,4287 Curs 31 decembrie ,4847 Cursurile Ron/Usd utilizate în Situaţiile Financiare: Curs 31 decembrie ,3575 Curs 31 decembrie ,2551 A.Climatul macroeconomic în 2013 Economia internă a României a înregistrat o îmbunătățire importantă a cadrului macroeconomic în raport cu țările europene din regiune. Pentru anul 2013, România a avut cea mai alertă creștere economică din regiune, în condițiile continuării procesului de consolidare fiscală și de menținere a datoriei publice la un nivel relativ scăzut. Creșterea estimată a P.I.B.-ului a fost de aproximativ de 3,5% pentru anul 2013 (în conformitate cu datele provizorii comunicate de Institutul Național de Statistică), acesta beneficiind de contribuția pozitivă a agriculturii și a exporturilor.

4 În anul 2013 inflația a atins 1,55% (nivelul cel mai scăzut înregistrat din 1990). Analiza celor mai recente date macroeconomice evidențiază accentuarea dezinflației sub influența unor factori conjuncturali (recolta peste medie din anul 2013, reducerea TVA pentru pâine, faină și unele produse de panificație), dar și a celor cu acțiune persistentă (deviația P.I.B., anticipațiile inflaționiste). În ceea ce privește creșterea economică, exporturile au constituit în anul 2013 principalul motor al dinamizării activității economice din România, în timp ce redresarea consumului și a investițiilor se prefigurează a fi gradual. Consolidarea macrostabilității interne a României și ieșirea din procedura de deficit bugetar excesiv au contribuit semnificativ la refacerea încrederii investitorilor străini. BNR a redus dobânda de politică monetară de 4 ori pe parcursul anului 2013, de la 5,25% la începutul anului, până la minimul istoric de 4% la sfârșitul anului B. Prezentarea mediului financiar-bancar din România (sursa: BNR): În 2013 numărul de instituții de credit a rămas constant în comparație cu unități, din care 9 sunt sucursale ale băncilor străine și 2 sunt bănci cu capital în totalitate sau în majoritate de stat. În ceea ce privește activitatea bancară, depozitele au înregistrat o creștere dinamică (+8% anual), gospodăriile populației păstrandu-și un apetit ridicat pentru economisire, într-un mediu economic nesigur, în timp ce depozitele companiilor au accelerat puternic în ultimul trimestru din Volumul total al creditelor brute a scăzut cu 3,5% în ultimele 12 luni, în special pe segmentul corporate (-5,3%), companiile limitându-și în continuare investițiile. În același timp, creditele acordate persoanelor fizice s-au redus cu 1,1%. Calitatea activelor în sistemul bancar a continuat să se deterioreze în 2013, rata creditelor neperformante calculate conform reglementărilor prudențiale) ajungând la 21,9% de la 18,2% în C. Prezentarea activității Instituțiilor Financiare Nebancare din România (sursa: BNR): Activitatea instituţiilor financiare nebancare (IFN) a înregistrat o uşoară scădere în anul Rata creditelor neperformante se află în continuare la un nivel ridicat, însă riscul de credit este diminuat ca urmare a provizioanelor constituite pentru acoperirea pierderilor aşteptate. Rata de neperformanţă pentru creditele acordate de IFN a avansat până la 21 la sută în 2013 (faţă de 19,7 în 2012). Tendinţa de majorare a ratei creditelor neperformante a continuat să fi e o caracteristică comună a IFN şi a instituţiilor de credit. Riscul de credit este diminuat ca urmare a provizioanelor constituite pentru pierderile aşteptate (gradul de acoperire cu provizioane a creditelor clasificate în categoria Pierdere a fost de 95 la sută în 2013). Scoaterea din bilanţ a creditelor neperformante şi valorificarea garanţiilor, în condiţiile acumulării unui volum important de credite afectate de restanţe în portofoliul IFN de la debutul crizei, constituie o provocare pentru întregul sector în perioada următoare. Din punctul de vedere al monedei de denominare, se observă o tendinţă de creştere a ponderii creditelor exprimate în lei, atât pe segmentul creditelor acordate populaţiei, cât şi pe cel al companiilor nefinanciare, ca urmare a reglementărilor BNR menite să descurajeze creditarea în valută a debitorilor expuşi la riscul valutar. Totodată, în ultimii ani, se remarcă o schimbare în cadrul modelului de activitate al IFN, caracterizată printr-o reorientare către alte tipuri de finanţări în detrimentul operaţiunilor de leasing financiar.

5 În ceea ce priveşte finanţările acordate de IFN pe sectoare economice, în 2013 se remarcă creşterea cu 29 la sută a finanţărilor acordate sectorului agricol (12 la sută din total portofoliu), în timp ce expunerea faţă de sectorul serviciilor, care concentrează aproximativ 50 la sută din totalul portofoliului, s-a contractat cu 7 la sută. II. Analiza activităţii ROCREDIT IFN S.A. în anul 2013 Elementele bilanțiere sunt realizate în conformitate cu Ordinul BNR nr.27/2011 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene. Pe parcursul anului 2013, ROCREDIT IFN SA a urmărit îmbunătățirea treptată a calității activelor și adaptarea generală a organizației la noile realități de pe piața financiar-bancară din România. ROCREDIT IFN SA a acționat în sensul înăspririi ușoare a unor termeni ai creditării, prin introducerea de clauze contractuale mai stricte și scăderea scadenței maxime a finanțării, pe fondul incertitudinilor pe piețele financiare. Deasemenea dispersarea riscului de credit s-a realizat si prin cesionarea de creante in favoarea ROCREDIT IFN SA de catre debitorii care au contractat atat credite pe termen scurt cat si credite pe termen mediu, fapt care a dus la imbunatatirea continua a calitatii portofoliului de credite. Evoluţia comparativă a activităţii ROCREDIT IFN S.A. în anul 2013 faţă de 2012 poate fi sintetizată după cum urmează: 1) Credite În 2013 ROCREDIT IFN SA a continuat să dețină o bază solidă de clienți, în ciuda unor tendințe de scădere a numărului de clienți activi generată de capacitatea redusă de contractare credite de către clientela persoane fizice, creșterea portofoliului de credite fiind axată preponderent spre creditarea persoanelor juridice. Oferta comercială a societății include o gamă completă de produse și servicii financiare adresate atât clienților persoane fizice, cât și clienților persoane juridice. Prin operațiunile de creditare realizate, ROCREDIT IFN SA a dovedit competitivitate la nivelul produselor oferite și flexibilitatea necesară pentru acoperirea tuturor segmentelor instituționale. Creditele acordate persoanelor juridice au dovedit o bună rezistenţă pe toate segmentele, în contextul unei pieţe foarte competitive. Evoluţia portofoliului de credite în perioada , se prezintă astfel: - lei - 31/12/ /12/ /2012 % Credite Persoane juridice Persoane fizice Nr. clienţi Nr. ctr. credit Valoare credite Nr. clienţi Nr. ctr. credit Valoare credite Nr. clienţi Nr. ctr. credit Valoare credite ,33% 18,79% 26,79% ,06% -24,58% -19,40% Total ,09% -16,64% 17,50%

6 ,79% PJ PJ PF PF ,40% Deși din punct de vedere al numărului de clienți, ROCREDIT IFN S.A. înregistrează o diminuare a numărului total de clienți activi, datorită condițiilor restrictive de creditare aferente clientelei persoane fizice, pe parcursul anului 2013 au fost reactivați un număr de 120 clienți. În aceste condiții monitorizarea indicatorilor de retenție a clientelei a constituit o bază pentru reconsiderarea abordării clientelei și ofertarea acesteia cu o paletă largă de produse în conformitate cu necesitățile exprimate ale acestora. ROCREDIT IFN SA a cesionat în cursul anului 2013 societăţii CERT Colect SRL, contracte de credit în valoare de lei, aceste cesiuni fiind înregistrate în contul Alţi debitori diverşi. Cesiunea contractelor a fost făcută la valoarea nominală a creanţelor actualizate la zi la data cesiunii cuprinzând: credite restante, conform prevederilor contractelor de credit. Încasările aferente contractelor de cesiune de creanţă sunt în sumă totală de ,37 lei, din care ,47 lei reprezintă încasări efective, ,90 lei încasări prin refinanțări. În anul 2013 societatea a preluat în contul datoriei bunuri în sumă de ,31 lei, reprezentând: două case cu teren aferent, 14 terenuri, un apartament, două garsoniere și un imobil pentru producție + teren. Totodată în anul 2013, societatea a vândut din bunurile preluate în contul datoriei o clădire și teren aferent în sumă de lei. La finalul anului 2013, societatea deține Alte bunuri diverse în valoare totală de ,66 lei reprezentând: 26 terenuri, 4 apartamente, 8 case și un imobil pentru producție. 2) Împrumuturi În ceea ce priveşte împrumuturile atrase de la acţionari și fondatori, acestea au cunoscut o creştere din punct de vedere a valorii acestora, în timp ce numărul acționarilor și numărul de contracte au înregistrat o scădere.

7 Împrumuturi acţionari/ fondatori Nr. acţionari 31/12/ /12/ /2012 % Nr. contracte Valoare contracte Nr. acţionari Nr. contracte Valoare contracte Nr. acţionari Nr. contracte - lei - Valoare contracte Pers. juridice ,71% 13,45% 25,78% Pers. fizice ,78% -6,84% 13,99% Total ,67% -5,53% 15,42% ,99% PF ,78% PJ PJ PF Împrumuturi 31/12/ /12/ /2012 % Fondatori ,40% Acţionari ,23%

8 ,23% Acţionari 12,40% Acţionari Fondatori Fondatori ) Capital social Pe parcursul anului 2013 numărul de acţionari a scăzut de la la 2.357, iar capitalul social a crescut de la lei la lei, din care lei din repartizarea profitului aferent anului 2012, iar diferenţa de lei reprezintă subscriere de noi acţiuni. RON Capital 31/12/ /12/ /2012 % social Fondatori Acţionari Fondatori Acţionari Fondatori Acţionari PF PJ PF PJ PF PJ PF PJ PF PJ PF PJ Număr % 0,00% -5,09% -3,10% Valoare ,37% 3,72%

9 Actionari 3,72% Actionari ,37% Fondatori Fondatori III. Reglementări interne În anul 2013 s-au emis de către ROCREDIT IFN S.A. un număr de 73 Decizii ale Consiliului de Administraţie, 54 Decizii ale Conducătorilor, 45 Circulare structurate astfel: A. Norme, regulamente şi proceduri aprobate în anul 2013 de către Consiliul de Administraţie, ca urmare a abrogării celor anterioare: - Norma privind auditul intern; - Regulamentul de funcționare al Comitetului de audit. B. Modificări ale normelor, regulamentelor şi procedurilor existente: Normele privind creditarea clientelei persoane fizice şi juridice în lei, eur şi usd; Regulamentul de organizare şi funcţionare a ROCREDIT IFN S.A.; Norma privind privind organizarea sistemului de control intern; Norma privind asumarea, administrarea, monitorizarea și diminuarea riscurilor; Strategia de administrare a riscurilor la ROCREDIT IFN SA; Regulamentul propriu de funcționare a comitetului de administrare a riscurilor; Procedura privind împrumuturile primite de la acționari / fondatori; Regulamentul de organizare și funcționare al ROCREDIT IFN SA și a structurilor teritoriale; Procedura privind subscrierea și vărsarea capitalului. Normele, procedurile şi regulamentele interne au fost aprobate, modificate şi completate în conformitate cu legislaţia în vigoare în anul 2013, în urma observațiilor formulate de inspectorii din cadrul Băncii Naționale a Românei, precum şi în funcţie de necesităţile operaţionale solicitate de către angajaţii societăţii. Normele privind creditarea clientelei persoane fizice şi juridice au suferit cele mai multe modificări. Dintre cele mai semnificative se enumeră: 1. modificarea şi completarea contractelor de credit din motive operaţionale;

10 2. modificări prudenţiale şi operaţionale necesare la acordarea creditelor ca urmare a aplicării Regulamentului BNR nr. 17 / 2012 privind unele condiții de creditare. Activitatea ROCREDIT IFN S.A. s-a desfăşurat în anul 2013 în Centrala societăţii, în cele 8 sucursale: Baia Mare, Bistriţa, Arad, Ileanda, Piatra Neamţ, Târgu Mureş, Piteşti, Târgu Lăpuş şi în 6 agenţii: Dragomireşti, Seini, Târgu Neamţ, Lipova, Zalău, Nădlac. Principalele modificări intervenite în Actul Constitutiv al ROCREDIT IFN S.A. în cursul anului 2013: 1) Modificări în reţeaua teritorială: prin Decizia Consiliului de Administraţie nr. 2/ s-a aprobat înființarea Sucursalei Satu Mare, iar prin Decizia Consiliului de Administrație nr. 67/ s-a aprobat înființarea Agenției Sighetu Marmației; de asemenea, prin Decizia Consiliului de Administrație nr. 69/ s-a aprobat închiderea agențiilor Seini, Dragomirești și Nădlac; 2) Majorarea capitalului social: în baza Deciziei Consiliului de Administraţie nr. 24/ capitalul social s-a majorat cu suma de lei, de la lei la lei; în baza Deciziei Consiliului de Administraţie nr. 55/ capitalul social s-a majorat cu suma de lei de la lei la lei; 3) Schimbarea persoanelor împuternicite să reprezinte sucursalele / agențiile teritoriale: prin deciziile Consiliului de Administrație nr. 37/ , 38/ , 54/ , 69/ și 70/ s-a schimbat conducerea Sucursalelor Baia Mare, Ileanda, Piatra Neamț și Târgu Neamț; 4) Prelungirea mandatului de conducător al ROCREDIT IFN SA al directorului executiv Sandu Crinuța- Lenuța. IV Administrarea riscurilor Administrarea riscurilor semnificative este un proces focalizat pe analiza profilului de risc pe care ROCREDIT IFN S.A. îl consideră aceptabil în vederea maximizării raportului dintre beneficiu şi risc în condiţiile desfăşurării unei activităţi financiare sănătoase şi prudente în toate domeniile de activitate ale IFN. Riscurile sunt administrate în cadrul unui proces continuu de identificare, evaluare, control și raportare, luând în considerare compețentele de aprobare. Pe parcursul anului 2013, ROCREDIT IFN S.A a intensificat eforturile de a evalua riscurile în mod corect în profida unui mediu de afaceri dificil și în continuă schimbare. Caracteristicile de bază ale administrării riscurilor constau în: identificarea riscurilor cu care ROCREDIT IFN S.A. se confruntă / se poate confrunta în viitor; estimarea cât mai fidelă a posibilităţii producerii acestor riscuri; determinarea relaţiilor de interdependenţă între riscurile identificate; identificarea factorilor de cauzalitate pentru fiecare categorie de risc în vederea delimitării posibilelor efecte adverse asupra activităţii de ansamblu a ROCREDIT IFN S.A.; identificarea categoriilor de activităţi care generează cel mai mare risc în cadrul ROCREDIT IFN S.A. şi redistribuirea ponderilor acestora astfel încât să se obţină minimizarea riscului general pe ansamblul instituţiei. Comitetul de administrare a riscurilor semnificative a întreprins toate demersurile necesare pentru identificarea surselor de risc, evaluarea și monitorizarea acestora, precum și diminuarea lor.

11 Identificarea riscurilor și evaluarea sistematică a acestora a fost efectuată, în principal, de către Comitetul de Administrare a Riscurilor în baza atribuțiilor detaliate pe această linie, sub atenta coordonare și monitorizare a structurii de conducere. Principalele categorii de riscuri pe care ROCREDIT IFN S.A. le-a controlat și urmărit să le diminueze prin elaborarea şi implementarea unor reglementări specifice de identificare, evaluare şi monitorizare sunt: a) riscul de credit (risc evaluat ca fiind semnificativ în cadrul IFN); b) riscul de piaţă; c) riscul operaţional; d) riscul reputaţional; e) riscul de lichiditate; f) riscuri asociate activităților externalizate. 1) Administrarea și evaluarea riscului de credit Riscul de credit este, în principal, riscul ca o contrapartidă să nu își îndeplinească obligațiile de plată față de ROCREDIT IFN S.A. și/sau calitatea unui emitent sau a unei contrapartide să se înrăutățească. Procedurile instituţiilor financiare nebancare privind riscul de credit se referă la întreaga activitate a acestora şi au în vedere atât creditele la nivel individual, cât şi întregul portofoliu. Procedurile sunt stabilite şi implementate de către ROCREDIT IFN S.A. și asigură: - menţinerea unor standarde sănătoase de creditare; - monitorizarea şi controlul riscului de credit; - evaluarea corespunzătoare a noilor oportunităţi de afaceri; - identificarea şi administrarea creditelor neperformante; - evaluarea condiţiilor ce trebuie îndeplinite de către clienţi pentru a putea intra în relaţie de afaceri cu instituţia financiară nebancară; - stabilirea garanţiilor care pot fi acceptate de către ROCREDIT IFN S.A. Expunerea principală a ROCREDIT IFN S.A. la riscul de credit este generată de angajamentele bilațiere și extrabilanțiere ale clienților. În vederea prevenirii intrării în relaţii de afaceri cu persoane implicate în activităţi frauduloase şi în alte activităţi de natură infracţională, ROCREDIT IFN a urmărit: - solicitarea de referinţe şi informaţii de la persoane autorizate (O.R.C., Ministerul Justitiei prin Arhiva electronica); - consultarea informaţiilor puse la dispoziţia IFN de către structuri, constituite sub forma Centralei Riscurilor Bancare și Centralei Incidentelor de Plăți, având drept scop colectarea şi furnizarea de informaţii privind situaţia contrapartidei în calitatea sa de beneficiar de credite ori de alte informaţii de natură financiară; - cunoaşterea structurii participanţilor la capitalul societăţii, precum şi a persoanelor responsabile de administrarea acesteia, în cazul clienţilor persoane juridice. Comitetul de administrare a riscurilor semnificative, minimizează riscul legat de activitatea de creditare prin evaluarea atentă a solicitărilor de credite, stabilirea limitelor de expunere pentru client, companie sau grup de companii și industrii, solicitarea de garanții corespunzătoare și prin aplicarea unei politici prudente de provizioane atunci când apare riscul unei pierderi posibile. În scopul monitorizării riscului de credit, comitetul de administrare a riscurilor semnificative a urmărit

12 respectarea de către contrapartide a clauzelor contractuale, a evaluat gradul de acoperire cu garanții a expunerii în raport cu situația internă a contrapartidelor. 2) Administrarea și evaluarea riscului de piață Riscul de piață reprezintă riscul înregistrării de pierderi sau al nerealizării profiturilor estimate, ca urmare a fluctuaţiilor pe piaţă ale preţurilor, ratei dobânzii şi cursului valutar. În ceea ce privește riscul de piață, ROCREDIT IFN S.A. s-a concentrat pe: - Stabilirea unei structuri corespunzătoare a activelor și pasivelor, astfel încât schimbările adverse în prețurile pieței, cursul de schimb și rata dobânzii să nu aibă un impact negativ semnificativ asupra activității și performanțelor financiare ale IFN; - Identificarea cauzelor în riscul de piață, evaluarea expunerii la astfel de riscuri și stabilirea măsurilor necesare pentru atenuarea acestora. Întrucât ROCREDIT IFN S.A nu tranzacţionează valori mobiliare, mărfuri şi instrumente financiare derivate, se poate considera ca riscul de preţ nu reprezintă un risc specific pentru ROCREDIT IFN S.A. Pornind de la această premisă, administrarea riscului de piaţă la nivelul ROCREDIT IFN S.A. are în vedere monitorizarea riscului valutar şi cel de rată a dobânzii. Principalele surse generatoare de risc valutar au fost considerate operaţiunile de schimb valutar legate de activitatea de creditare, eventualele operaţiuni patrimoniale ce pot genera venituri/cheltuieli în valută, precum şi necorelarea dintre creanțele şi datoriile în valută. ROCREDIT IFN S.A. a luat următoarele măsuri pentru administrarea și limitarea riscului valutar: - creditele și plasamentele într-o anumită valută să fie în cea mai mare parte finanțate cu resurse denominate în aceeași valută (riscul valutar fiind astfel preluat de debitor); - efectuarea de vânzări și cumpărări de valută în scopul diminuării pierderilor generate de poziția valutară deschisă la un moment dat; - existența unui sistem de evidență care să permită în permanență atât înregistrarea imediată a operațiunilor în devize, cât și calcularea rezultatelor acestora. Pentru limitarea acestui risc, societatea s-a orientat spre oferirea de produse cu rate de dobandă variabilă atât pentru instrumente generatoare de venituri (de ex: portofoliul de credite), cât și pentru instrumentele generatoare de cheltuieli (de ex: împrumuturile contractate), astfel încât fluctuația ratelor de dobandă din piață să influențeze într-o mică măsură rezultatele societății. În vederea minimizării riscului de piață comitetul de administrare al riscurilor semnificative a analizat lunar poziția valutară. În scopul evaluării expunerii la riscul valutar, au fost analizate elementele de activ și pasiv pe fiecare monedă în parte, precum și rezultatul conversiei acestora în lei la cursul de schimb comunicat de BNR în ultima zi bancară a lunii analizate. Având în vedere analiza comitetului de administrare a riscurilor cu privire la structura de costuri a activelor și pasivelor societății, a fost evitată expunerea societății la un risc al ratei dobânzii mai mare decât cel asumat, concretizată fiind prin decizii ale conducătorilor cu privire la diminuarea procentelor de dobandă aferente surselor atrase respectându-se un program bine stabilit monitorizat de comitetul de administrare a riscurilor semnificative, diminuarea efectuându-se în baza unei analize în funcție de fiecare caz în parte cu procente între minim 1% și 2%.

13 3) Administrarea și evaluarea riscului operațional Riscul operațional este riscul înregistrării unor pierderi cauzate de procese interne inadecvate sau nefuncționale, comportament uman inadecvat, sisteme nefuncționale sau evenimente externe. Gestionarea riscului operațional a fost realizat pe baza analizei cauză-eveniment-efect şi în acelasi timp pe baza analizei controalelor din cadrul evenimentelor, pentru a se preveni reapariția evenimentului care a dus sau poate duce la pierdere. Gestionarea riscurilor operaționale este obligatorie la toate nivelurile organizatorice iar politicile de adminsitrare ale acestor riscuri sunt în concordanță cu specificul liniilor de business. Riscul juridic şi riscul de personal sunt tratate de ROCREDIT IFN S.A, ca fiind componente de bază ale riscului operaţional. În baza analizei cauză-eveniment-efect și în baza analizei controalelor din cadrul evenimentelor, comitetul de administrare a riscurilor semnificative a gestionat în mod adecvat toate procesele nefuncționale, comportamentele umane inadecvate și sistemele nefuncționale astfel că nu s-au înregistrat pierderi, contul de profit și pierdere nefiind afectat datorită riscului operațional. În urma analizei efectuate de către comitetul de administrare a riscurilor semnificative asupra componenței juridice a riscului operațional nu au fost constatate aplicări defectuase ale dispozițiilor legale sau contractuale care afectează negativ operațiunile sau situația societății. Comitetul de administrare a riscurilor semnificative, analizând politica de remunerare, a urmărit ca societatea să rețină și să dezvolte salariații cu cel mai înalt nivel profesional, educațional și moral calități care generează valoare adăugată pentru societate, să motiveze și să încurajeze personalul propriu astfel încât să optimizeze performanța în muncă, individuală și colectivă, să consolideze o cultură bazată pe evaluarea obiectivă a contribuției fiecăruia și pe recompensarea performanței, asigurând coerența între remunerare și strategia de afaceri, strategia de risc, valorile și obiectivele pe termen lung ale societății. 4) Administrarea și evaluarea riscului reputațional În analiza riscului reputațional nu se poate vorbi despre o delimitare strictă a activităților generatoare de risc, fiind un risc care apare urmare a desfășurării activității în ansamblu şi a transferului de către IFN a unor activități către o societate prestatoare de servicii auxiliare sau conexe. În administrarea riscului reputațional ROCREDIT IFN S.A a urmărit în principal cauzele care pot duce la apariția unui risc reputațional și anume: publicitatea negativă, conformă sau nu cu realitatea, făcută practicilor de afaceri și/sau persoanelor legate de acestea; un management deficitar, care poate duce la înregistrarea de pierderi; efectuarea unor operațiuni interzise, datorită nerespectării reglementărilor legale cu privire la activitățile permise; nerespectarea principiului confidențialității asupra tuturor faptelor, datelor şi informațiilor referitoare la activitatea desfășurată; utilizarea necorespunzătoare a informațiilor confidențiale deținute în legătură cu clientela, spălarea banilor; informarea eronată a clientelei cu privire la nivelul comisioanelor, la utilizarea produselor şi serviciilor; întreruperea activității datorată funcționării defectuoase a sistemelor informatice; întampinarea unor probleme, de către clienți, în utilizarea unor produse sau servicii ale ROCREDIT IFN

14 S.A.; atacuri cu scop vădit împotriva ROCREDIT IFN S.A răspândite prin web-site sau mass media; cazuri de fraudă internă sau externă, mediatizate şi nerezolvate operativ, transparent şi multumitor pentru clienți, cât şi existența unor situații anterioare care au cauzat pierderi clienților şi care pot alimenta o publicitate negativă, de natură să aducă prejudicii grave morale şi materiale instituției. externalizarea unor activități auxiliare sau conexe activităților financiare, prin folosirea de către ROCREDIT IFN S.A a unor terțe părți care pot aduce atingere reputației şi imaginii instituției; frecvența proceselor juridice în care este implicată ROCREDIT IFN S.A, urmare a unor evenimente legate de acționarea în instanță a unor debitori, datorită nerespectarii clauzelor contractuale, a cazurilor de infracțiuni săvârșite de către unii angajați, conflicte de muncă. Nu s-au identificat elemente de natura reducerii cotei de piață, creerii unei imagini negative a societății în rândurile clientelei, lipsei de încredere a clientelei în integritatea societății și nu s-au înregistrat pierderi de imagine pentru societate, sub nici o formă. 5) Administrarea și evaluarea riscul de lichiditate ROCREDIT IFN se asigură să dețină în mod continuu o bază de lichidități sub formă de disponibilități în conturi curente și depozite la bănci, pentru a face față nevoilor de lichiditate ce apar atât pe termen scurt cât și pe termen mediu (acordări finanțări, plăți furnizori, plăți împrumuturi, plăți salarii etc). În vederea posibilității materializării riscului de lichiditate, ROCREDIT IFN S.A monitorizează zilnic intrările și ieșirile de numerar și efectuează analize în vederea eficientizării utilizării resurselor financiare ale ROCREDIT IFN S.A. ROCREDIT IFN S.A utilizează linii de credit de la instituții de credit, în vederea constituirii unei rezerve de lichiditate pentru situații neprevăzute. 6) Riscuri asociate activităților externalizate Contractele cu societățile prestatoare de servicii în legatură cu activitățile externalizate s-au încheiat în formă scrisă și prevăd cu claritate și detaliat responsabilitățile fiecărei părti, cu respectarea următoarelor condiții: obligativitatea prestatorului de servicii de a furniza către ROCREDIT IFN S.A date și informații actualizate necesare desfășurării normale a activităților; asigurarea accesului unor entități de control din România (Banca Națională a României) la datele și informațiile aferente activităților externalizate; asigurarea securității/ confidențialității datelor, cel puțin prin următoarele măsuri: angajamentul societății prestatoare de servicii și al personalului acesteia de a se supune regulilor de confidențialitate, drepturile contractuale ale ROCREDIT IFN S.A. de a lua măsuri împotriva societății prestatoare de servicii în cazul încălcării confidențialității. Pe parcursul anului 2013 nu au fost constatate nereguli.

15 VI. Resurse umane Numărul total de angajaţi la este de 67, iar Consiliul de Administraţie este format din 5 persoane din care 2 îndeplinesc şi funcţii executive. Structura personalului la 31 decembrie 2013 se prezintă astfel: front-office - 42 persoane, back-office - 25 persoane. În cadrul celor 9 sucursale, la finele anului sunt angajate 34 persoane, iar în cele 7 agenţii sunt un număr total de 10 persoane. În Centrală, la , personalul este structurat astfel: Conducere 2 persoane, din care 1 persoană Directorul General este și Președintele Consiliului de Administrație; Compartiment Credite 5 persoane; Compartiment Recuperări Creanțe 4 persoane; Compartiment Contabilitate 4 persoane; Compartiment juridic 1 persoane; Resurse Umane 1 persoană; Compartiment IT 1 persoană; Compartiment Administrativ 3 persoane; Compartiment audit intern 3 persoane. Dată fiind activitatea societăţii, nivelul de pregătire al angajaţilor este ridicat, aproximativ 90 % dintre aceştia având studii superioare. Schimbarea angajaţilor a vizat inadaptabilitatea la cerinţele impuse de Consiliul de Administraţie. Analiza personalului din cadrul sucursalelor şi agenţiilor s-a făcut trimestrial în funcţie de Bugetul de venituri şi cheltuieli stabilit la începutul anului. Politica de recompensare a angajaților s-a bazat pe o structură de recompense care să motiveze și să păstreze angajații cei mai valoroși care pot contribui la realizarea scopurilor și obiectivelor societății. Pachetul de recompense al ROCREDIT IFN SA a fost format din următoarele elemente: componenta fixă de plată (salariul de bază brut lunar), componenta variabilă de plată (bonusul de performanță). Componenta variabilă de plată a fost condiționată de performanță. Bonusurile s-au acordat trimestrial pe baza realizării indicatorilor de performanță. În ceea ce privește formarea angajaților în anul 2013 s-a continuat prin training-uri interne în special sau prin traning-uri realizate de servicii externe. Consiliul de Administraţie susţine activ angajaţii în tendinţa de creştere pe plan profesional. VII Guvernanţa corporativă ROCREDIT IFN SA a adoptat sistemul unitar de administrare, în deplină concordanță cu obiectivele unei bune guvernanțe corporative, a transparenței informației corporative relevante, a protecției acționarilor și altor categorii de persoane interesate, precum și a unei funcționări eficiente pe piața financiară-nebancară. Conducerea ROCREDIT IFN SA este asigurată de următoarele organisme: Adunarea Generală a Acţionarilor este organul suprem al ROCREDIT IFN S.A. alcătuită din totalitatea acţionarilor, având atribuţiile şi autoritatea prevăzute de lege şi Actul Constitutiv.

16 Organizarea şi funcţionarea se face în baza prevederilor Actului Constitutiv, completate cu prevederile legale aplicabile. Adunarea Generală a Acţionarilor este condusă de Preşedintele Consiliului de Administraţie. Consiliul de Administraţie este format din 5 membri: 3 membri neexecutivi și doi membri executive, realeşi în Adunarea Generală Ordinara a Actionarilor nr. 1/ pe o perioadă de 4 ani. Structura Consiliului de Administrație asigură un echilibru între membrii executivi și ne-executivi, astfel încât nici o persoană sau grup de persoane să nu poată domina, în general, procesul decizional al Consiliului de Administrație. Preşedinte Leşe Flaviu-Teofil Administratori: Mogoş Viorel Iuga Grigore Pop Ioan Bădiţă Ioan Consiliul de Administraţie stabileşte direcţia activităţii ROCREDIT IFN S.A. şi monitorizează realizarea acesteia, examinează orientarea strategică, aprobă structura organizatorică a societății, şi hotărăşte asupra modificării operaţiunilor care pot afecta semnificativ rezultatele, structura bilanţului şi riscurile societăţii. Consiliul de Administraţie se întruneşte cel puţin o dată pe lună. Membrii Consiliului de Administrație ai ROCREDIT IFN S.A corespund condițiilor și criteriilor de eligibilitate necesare administrării eficiente. În acest sens aceștia dispun de: bună reputație și își desfășoară activitatea în conformitate cu regulile unei practici financiare prudente și sănătoase; experiență profesională care presupune cunoștințe teoretice și practice adecvate naturii, extinderii și complexității activității IFN și responsabilităților încredințate. Conducerea executivă Pe parcursul anului 2013 conducerea executivă a fost asigurată de: Dl. Leşe Flaviu-Teofil în calitate de Director General; Dna. Sandu Crinuţa-Lenuţa în calitate de Director Executiv. Comitetul de Audit Comitetul de Audit este un organism permanent, independent de conducerea executivă a ROCREDIT IFN S.A, cu funcţie consultativă în scopul asistării Consiliului de Administraţie în realizarea responsabilităţilor sale pe linia auditului intern. Comitetul de Audit este compus din 2 administratori neexecutivi, aleși de Adunarea Generală a Acționarilor prin Hotărârea nr. 2 din data de 27 aprilie 2012 astfel: - Pop Ioan președinte; - Iuga Grigore membru. Membrii Comitetului de Audit au experiență corespunzătoare atribuțiilor specifice ce le revin în cadrul comitetului.

17 Principalele atribuții ale Comitetului de Audit sunt: să analizeze activitatea auditorilor interni şi a auditorilor financiari; să se asigure dacă Conducerea ROCREDIT IFN S.A. ia măsuri de remediere necesare pentru a soluţiona deficienţele identificate în activitatea de control, precum şi a altor probleme identificate de auditori; să analizeze şi să avizeze constatările şi recomandările auditului intern; să formuleze recomandări adresate Consiliului de Administraţie privind strategia şi politica Instituţiei în domeniul controlului intern, auditului intern şi auditului financiar. Comitetul de Audit se întrunește cel puţin o dată pe trimestru la convocarea Preşedintelui, cu autoritatea de a putea convoca întruniri suplimentare, în funcţie de circumstanţe. În anul 2013, au avut loc 4 reuniuni ale Comitetului de Audit în care a fost analizată activitatea de audit intern și control intern. După fiecare reuniune s-a redactat un proces-verbal în care au fost identificate aspecte ce trebuiesc îmbunatățite și au fost făcute recomandări pentru punerea în practică, către Consiliul de Administrație privind strategia și politica în domeniul controlului intern și auditului intern. Comitetul de administrare a riscurilor Comitetul de Administratre a Riscurilor este un comitet permanent care îşi desfăşoară activitatea în conformitate cu prevederile Regulamentului de Organizare și Funcționare al ROCREDIT IFN S.A. şi în acord cu cerințele Regulamentului BNR 20/2009 cu modificările şi completările ulterioare. Comitetului de Administrare a Riscului vizează în principal următoarele aspecte: acordarea de consultanță și sugestii conducerii ROCREDIT IFN S.A. în deciziile acesteia cu privire la normele strategice și politicile pentru toate tipurile de risc; funcții de deliberare pentru definirea/adaptarea normelor cu privire la politicile de risc ale ROCREDIT IFN S.A., actualizarea periodică a metodelor de dimensionare și control în ceea ce privește diverse tipuri de risc (piața, credit, riscuri operaţionale, reputaţional, lichiditate); Avizarea/Respingerea hotărârilor Comitetelor de credite competente, privind creditarea clientelei Persoane Fizice și Persoane Juridice, în funcție de plafoanele stabilite prin Normele de Creditare. Comitetul de administrare a riscurilor este format din trei persoane: președinte executiv, vice-președinte risk management și vice-președinte financiar. Comitetul de administrare a riscurilor s-a întrunit ori de câte ori situația a impus-o. Obiectivele sale au fost identificarea, evaluarea, monitorizarea și controlul riscurilor semnificative, riscuri cu impact însemnat asupra situației patrimoniale și reputaționale a instituției financiare. Comitetul de administrare a riscurilor semnificative a analizat un număr de 362 dosare de credit asupra cărora au fost înaintate hotărâri comitetelor de credit în a căror competență au fost încadrate dosarele de credit în cauză. Auditorul financiar Situaţiile financiare sunt certificate de către SC C&C Count SRL, reprezentată legal de dl. Kameniczki Iosif Cornel, în calitate de Auditor Financiar, având Autorizaţia nr. 609/2005 emisă de Camera Auditorilor Financiari din România. Opinia de audit exprimă faptul că situaţiile financiare au fost întocmite de o manieră adecvată în toate aspectele semnificative, în conformitate cu Ordinul BNR. nr. 27/2011, dar şi cu politicile contabile descrise în notele de la situaţiile financiare.

18 Auditul intern Activitatea de audit intern a fost asigurată de un compartiment de audit format din 3 persoane, condus de un auditor financiar Dna. Șter Daniela, membru al Camerei Auditorilor Financiari din România. Misiunile de audit au fost desfășurate în concordanță cu Planul de Audit pe anul 2013 aprobat de Consiliul de Administrație. Pe parcursul anului 2013 au fost realizate următoarele misiuni de audit: Auditul intern al utilizării și destinației creditelor acordate; Auditul intern al activității de creditare; Auditul intern al creditelor clasificate în categoria îndoielnic și pierdere; Auditul intern al activității de administrare a expunerilor mari, grupurilor reprezentând un singur debitor și persoanele aflate în relații speciale; Auditul intern al activității de administrare a riscurilor; Auditul intern al activității de respectare a prevederilor legale privind raportările efectuate către BNR și modului de respectare a Planului de conturi specific IFN; Auditul intern al modului de evidență a acțiunilor și capitalului social. În urma desfășurării misiunilor de audit mai sus amintite au fost întocmite un număr total de 19 rapoarte de audit intern, au fost auditate un număr de 9 sucursale, 1 agenție și centrala ROCREDIT IFN. Nu s-au semnalat contestații la rapoartele de audit din partea entităților auditate prin urmare rapoartele de audit întocmite au fost și cele finale. La finalul trimestrelor III și IV 2013 au fost întocmite rapoarte către Comitetul de Audit al ROCREDIT IFN în care au fost semnalate deficiențele constatate și măsurile (recomăndarile) echipei de audit. Relaţia cu acţionarii ROCREDIT IFN S.A. respectă drepturile acţionarilor săi şi asigură acestora un tratament egal. Acţiunile societăţii sunt indivizibile şi conferă deţinătorilor drepturi egale, orice acţiune dând dreptul la un vot în Adunarea Generală a Acţionarilor. ROCREDIT IFN S.A. asigură acţionarilor săi accesul la informaţii relevante, astfel încât aceştia să-şi exercite toate drepturile de o manieră echitabilă. Strategia societăţii în materie de comunicare are la bază principii precum: egalitatea accesului la informaţii pentru toţi acţionarii şi disponibilitatea imediată a informaţiilor relevante, în condițiile prevăzute de Legea nr. 31/1990 privind societățile comerciale; respectarea termenelor în materie de publicare a rezultatelor; transparenţa şi coerenţa informaţiilor furnizate prin afișarea acestora pe site-ul societății. Adunarea Generală este o ocazie pentru acţionari să se informeze direct asupra activităţii instituţiei, să participe la dezbateri şi să se pronunţe asupra hotărârilor propuse spre aprobare. Fiecare acțiune detinută de acționar la data de înregistrare conferă acestuia dreptul de a beneficia de dividend pentru exercițiul financiar anterior, în cuantumul și condițiile stabilite de Adunarea Generală a Acționarilor.

19 VIII Structura patrimonială a societăţii Activele totale ale ROCREDIT IFN S.A. în valoare brută la finele anului 2013 se cifrează la lei, fiind în creştere faţă de exerciţiul financiar precedent cu lei (10,29%). Evoluţia pricipalelor elemente de activ se prezintă asfel: Active 31/12/ /12/ /2012 % Casa şi creanţe asupra instituţiilor de credit ,13% Creanţe asupra clientelei ,04% Imobilizări necorporale şi corporale ,75% Alte active ,19% Alte active Casa Imobilizari Creante Pasivele totale ale ROCREDIT IFN SA la finele anului 2013 se cifrează la lei. Situaţia comparativă pentru exerciţiile financiare , a principalelor elemente de pasiv este următoarea: Pasive 31/12/ /12/ /2012 % Datorii privind instituţiile de credit ,08% Datorii privind clientela ,05% Alte pasive ,92% Capitaluri proprii ,22%

20 Capitaluri proprii Datorii la institutii Datorii cu clientela Alte pasive Structura capitalurilor proprii se prezintă astfel: Capitaluri proprii 31/12/ /12/ /2012 % Capital social subscris ,75% Rezerve ,75% Profit ,83% Repartizarea profitului % Rezerve Profit Repart. Profit Capital

21 Structura contului de profit şi pierdere se prezintă astfel: Contul de profit si pierdere 31/12/ /12/ /2012 % Venituri totale ,42% Cheltuieli totale ,05% Rezultatul brut ,17% Impozit pe profit ,33% Rezultatul net ,83% Rezultatul brut Impozit pe profit Rezultatul net Cheltuieli totale Venituri totale IX. Evenimente apărute după încheierea exerciţiului financiar Nu există evenimente ulterioare datei bilanțului

22 X. Comparaţia rezultatelor cu prevederile din BVC aprobat 1. Capital de lucru Capital de lucru Bugetat Realizat Abatere Capital social * ,20 % Împrumuturi ,59 % Total capital de lucru ,68 % *)Capitalul social realizat în sumă de lei reprezintă capitalul realizat efectiv, fără majorarea din profitul net al exercițiului financiar CAPITAL DE LUCRU -7,68% 90,000,000 70,000,000 50,000,000 30,000,000 10,000,000 Bugetat Bugetat Realizat Realizat Capital de lucru 2. Credite Credite Bugetat Realizat Abatere Credite valoric ,85 %

23 CREDITE -13,85% 90,000,000 70,000,000 50,000,000 30,000,000 10,000,000 Bugetat Bugetat Realizat Realizat Credite valoric 3. Venituri Venituri Bugetat Realizat Abatere Dobânzi ,94% Comisioane acordare + lunare ,13% Servicii de consultanță ,34% Venituri din executări ,12% Alte venituri ,13% Total venituri ,76%

24 Venituri bugetate +3,76 25,000,000 20,000,000 15,000,000 10,000,000 5,000,000 0 Bugetat Bugetat Realizat Realizat Următoarele venituri n-au putut fi bugetate, dar s-au realizat în balanţă la Alte venituri nebugetate (chirii, comisioane aferente retragerilor de împrumuturi, notificări, dobânzi la conturi curente) Profit din vânzare de bunuri imobile (venituri-cheltuieli) 39,844 Total venituri nebugetate 120,130 Total venituri 18,667, Cheltuieli Cheltuieli Bugetat Realizat Abatere Cheltuieli cu personalul şi indemnizaţiile CA ,90% Cheltuieli cu dobânzi la împrumuturi ,81% Materiale, obiecte de inventar, amortizări imobilizări ,62% Dobanzi credit investitii, dobanzi și comisioane finanțări, dobânda leasing Cheltuieli administrative (chirii, utilităţi, telecomunicaţii) ,38% ,90% Taxe, impozite şi vărsăminte asimilate ,28% Asigurări clădiri, autoturisme ,49% Deplasări ,47%

25 Reclamă, protocol, publicitate ,56% Auditor extern ,34% Alte cheltuieli (mentenanţă Fiba, evaluări garanţii credite, scolarizări, comisioane bancare, servicii IT, cheltuieli cu executări, notificări clienţi, onorarii avocat) ,55% Cheltuieli cu executările ,65% Total cheltuieli bugetate ,54 % Cheltuieli bugetate 20,000,000-6,54% 15,000,000 10,000,000 5,000,000 0 Bugetat Bugetat Realizat Realizat Următoarele cheltuieli au fost previzionate, dar nu s-au inclus în buget Previzionat Realizat Abatere Cheltuieli cu impozitul pe profit ,57% Pierderi din creanţe nerecuperate ,26% Deprecieri ,00% Corecții asupra valorii creanțelor și provizionelor (venituri ,10% cheltuieli) Sponsorizari ,18% Profit sau pierdere netă din operațiuni financiare (venituri ,00% cheltuieli) Total cheltuieli nebugetate ,254 79,82% Total cheltuieli

26 5. Rezultat Profit XI.Modul de realizare al obiectivelor propuse Obiective propuse in anul 2013: A. Îmbunătățirea eficienței operaționale prin: a) Menținerea centralizării funcțiilor suport (aprobare credite, realizare operațiuni bancare privind plata creditelor acordate, monitorizare credite). Menținând nivelul limitelor de competență asupra aprobării creditelor la nivelul Centralei, Conducerii și Consiliului de Administrație, coroborat cu diminuarea competențelor de plată a creditelor aprobate, în sensul realizării operațiunilor de trezorerie în cadrul Centralei s-a obținut o repartizare omogenă a resurselor financiare ale societății în conformitate cu strategia de creditare adoptată. În mod suplimentar activitatea de monitorizare a creditelor a suferit modificări fiind puse la dispoziția angajaților mecanisme specifice de monitorizare a scadențelor efectelor de comerț primite, mecanisme care au rolul eliminării riscului de nedepunere spre decontare a acestor efecte de comerț conform scadențelor acestora. ROCREDIT IFN SA. a urmărit îmbunătățirea calității informației deținute asupra debitorilor, situației lor actuale prin analiză și controale mai complexe, noi modele de scoring și cash-flow, îmbunătățirea comunicării, fragmentarea riscului prin acceptarea unei structuri de garanții variate etc. b) Ajustarea pragmatică a organizării rețelei ROCREDIT IFN SA., astfel: Inițierea conceptului sucursale strategice În cadrul rețelei ROCREDIT IFN S.A. sucursalele/agențiile sunt amplasate în medii distincte din punct de vedere al potențialului economic regional, astfel că au fost declarate sucursale strategice locațiile ROCREDIT IFN S.A. din orașele reședință de județ unde potențialul de creștere a nivelului operațiunilor de creditare este cuantificabil într-un termen scurt (7 sucursale și 1 agenție). Conturarea celor 2 centri esențiali: - Vânzare produse activitate orientată spre sucursale/agenții (centre de profit) ROCREDIT IFN SA; - Decizie și control activitate realizată de către Centrala ROCREDIT IFN SA. B. Continuarea dezvoltării ROCREDIT IFN SA pe principii selective: a) Vânzarea produselor strategice ROCREDIT IFN SA prin sucursale strategice și a produselor tradiționale prin întreaga rețea având la bază: Intensificarea eforturilor privind identificarea de noi debitori ce furnizează marfă/servicii unor emitenți certificați (Produse Trezorerie și Linie de scont); Ofertarea în baza unor analize de oportunitate în prealabil a debitorilor activi pe produsele de Trezorerie sau Linii de scont cu produse complementare (Credite pe obiect, Linii de credit) având scop stabilizarea clientelei pe termen mediu; Participarea la târguri, expoziții, reuniuni legate de activități a căror subiect se înscrie în strategia de creditare a ROCREDIT IFN SA.

27 Deschiderea unor parteneriate cu unitati economice cu potential economic ridicat in scopul finantarii furnizorilor de produse si servicii a acestora; Initierea unor parteneriate cu dealeri locali ai unor produse de utilizare indelungata (scule, utilaje, echipamente productive), precum si de produse destinate imbunatatirilor locative (materiale de constructii, mobilier, electronice etc); b) Abordare sectoriala: industria alimentara, prelucrarea lemnului, servicii in industrii considerate strategice pentru tara, agricultura Abordarea sectorială în scopul eliminării riscului de sector prin divizarea expunerilor asupra tuturor domeniilor de activitate cu preponderență asupra activității de producție sector care a generat creștere economică la nivel național. ROCREDIT IFN SA. adaptează abordarea de creștere a expunerii în funcție de riscurile identificate la nivelul sectoarelor de activitate finanțate diminuând expunerile asupra sectoarelor cu risc ridicat și îndreptându-și atenția asupra sectoarelor care înregistrează creșteri semnificative din punct de vedere al securității încasării creanțelor. c) Furnizare de servicii cu valoare adaugată consistentă IMM-lor prin finanțări structurate (linii scont; trezorerii; credite pe obiect) ROCREDIT IFN S.A. a accentuat activitatea de atragere a clientilor prin fidelizarea acestora ofertand produse de creditare adaptate nevoilor identificate ale acestora. ROCREDIT IFN SA, prin personalul dedicat activitatii de analiza, a ajutat la dezvoltarea unor planuri de afaceri structurate, prezentate de catre clientii cu potential de dezvoltare a capacitatii de productie, sustinand totodata proiectele de investitie propuse, in conformitate cu analizele financiare realizate, oferind astfel plus valoare produselor de creditare. In acest sens au fost dezvoltate instrumente de raportare specifice in conformitate cu practicile internationale enuntate in Codul European de bune practici in creditare. C. Consolidarea politicilor și procedurilor funcționale de risc adaptate strategiei ROCREDIT IFN SA. 1. Cunoașterea mai aprofundată a situației clientului la momentul acordării creditului prin vizite realizate la sediul social si punctele de lucru atat la data ofertarii cat si pe parcursul desfasurarii relatiei de creditare; 2. Monitorizarea post vânzare cu implicații directe asupra capacității de colectare a sumelor de plată prin solicitarea documentelor financiare la intervale de timp, efectuarea verificărilor periodice pentru identificarea litigiilor potentiale și vizite inopinate în scopul colectării de informații. Acest obiectiv s-a realizat prin monitorizarea scadențelor astfel: a) Monitorizarea cu prioritate a scadențelor PJ, iar în cadrul acestora a celor cu expuneri mari (expunere totală Ron) în baza istoricului de plată anterior; b) Detectarea unor modalități de plată complemantare (cesiune facturi, girare BO/file CEC) în cazul debitorilor PJ cu probleme la plata ratelor scadente. Aceasta procedură a fost aplicată în baza analizei curente a balanțelor concomitent cu vizite la sediul debitorilor PJ. Cauzele obiective au condus la rescadențarea/restructurarea creditului; c) Monitorizarea deosebită a tuturor creditelor restructurate privind îndeplinirea cerințelor de plată

28 convenite de comun acord cu debitorii; d) Intensificarea activității de cunoaștere a clientelei prin respectarea prevederilor circularelor ROCREDIT IFN SA emise în acest sens; e) Intensificarea activității de verificare a debitorilor PJ în baze de date online (conform prevederilor Normelor de Creditare) și identificarea riscurilor potențiale pe parcursul derulării creditului cu impact major asupra capacității de plată a debitorului PJ. Efectuarea verificărilor cu frecventă săptamânală și relaționarea imediat cu Departamentul Juridic din cadrul Centralei. D. Fructificarea rezultatului raportului de rating din 2012 prin creșterea vizibilității ROCREDIT IFN S.A. în industria microfinanțării europene. Acest obiectiv s-a realizat prin: Afișarea rezultatelor financiare periodice și anuale prin intermediul partenerilor internaționali European Microfinance Network și Microfinance Centre ; Participarea la studii internaționale asupra sectorului microcreditării și participarea la conferințe internaționale în calitate de expozanți; Transmiterea unor situații actualizate asupra rezultatelor financiare și evoluției indicatorilor cantitativi și calitativi ai portofoliului de credite partenerilor existenți și potențiali. XI. Responsabilitate socială ROCREDIT IFN S.A. realizează operațiuni de creditare în conformitate cu misiunea declarată în sensul susținerii comunităților în care activează prin sucursale și agenții. Pe parcursul anului 2013, ROCREDIT IFN SA a susținut dezvoltarea mediului de business în arealul în care se regăsește prin sucursalele și agențiile sale creditând un număr de 55 societăți comerciale START-UP cu un număr total de 60 credite acordate. În mod suplimentar ROCREDIT IFN SA a dezvoltat alături de EUROM CONSULTANCY AND STUDIES un program destinat educației financiare a clientelei existente și potențiale denumit CLIENT FIRST program al cărui scop este de a dezvolta capacitatea individuală a antreprenorilor de a dezvolta un plan de afaceri coerent având la bază cunoștințete tehnice personale și cunoștințete financiare ale analiștilor ROCREDIT IFN SA., programul fiind prezentat într-o sesiune de analiză și studiu organizată de catre EUROPEAN MICROFINANCE NETWORK în cadrul conferinței internaționale organizate la STOCKHOLM (SUEDIA) in luna Iunie a anului 2013, fiind considerat un produs inovativ cu posibilitate de replicare la nivelul întregului sector. ROCREDIT IFN SA a susținut totodată creditarea persoanelor fizice nebancabile, persoane cu venituri reduse, catalogate conform statisticii naționale ca fiind sub pragul de sărăcie (persoane fizice ale căror venituri nu depășesc 60% din venitul mediu brut pe cap de locuitor). În acest context au fost finanțate 111 persoane fiind acordate 112 credite a căror valoare totală a fost lei (media creditului lei).

29 Deasemenea ROCREDIT IFN SA urmărește repartizarea creditelor acordate din perspectiva impactului social, tipologiei clienților și a grupelor de vârstă astfel: Număr Clienți Persoane Juridice Număr Clienți Persoane Fizice Barbati Femei ani < ani < ani ani ani ani ani ani 70 sub 30 ani 33 sub 30 ani 22 Număr Credite Persoane Juridice Număr Credite Persoane Fizice Barbati Femei ani < ani < ani ani ani ani ani ani 70 Responsabilitatea față de comunitate sub 30 ani 33 sub 30 ani 22 Sport Responsabilitatea față de comunitate este manifestată și în ceea ce privește susținerea societății față de activități sportive de performanță și vizibilitate ridicată, prin parteneriat încheiat cu echipa de Handbal Feminin H.C.M. Baia Mare, ocazionat de participarea echipei în Champions League și Divizia Națională, ROCREDIT IFN SA având dreptul să informeze publicul prezent la competiții despre produsele și serviciile oferite prin pliante și banere publicitare, dar și utilizând mijloacele de difuzare în masă disponibile la data competiției (televiziuni locale și nationale) realizându-se astfel o promovare coerentă a imaginii ROCREDIT. Cultură ROCREDIT IFN S.A. a susținut participarea unor tineri talentați la Festivalul Internațional de Muzică pentru copii din Italia, care s-a finalizat cu obținerea a 2 premii I, premiu de popularitate și schimburi de experiență între copiii participanți.

30 Social Rocredit IFN S.A. a acordat ajutoare banești unor lăcașe de cult și asociații de pensionari în vederea achiziționării de alimente și distribuirii acestora persoanelor defavorizate. XIII. Propuneri Având în vedere cele prezentate în acest raport, propunem spre aprobare Adunării Generale a Acţionarilor ROCREDIT IFN S.A.: a. Situaţiile financiare individuale ale anului 2013 alcătuite din: Bilanţ; Contul de profit şi pierdere; Situaţia fluxurilor de trezorerie; Situaţia modificărilor capitalurilor proprii; Note explicative; b. Repartizarea profitului în valoare de lei, astfel: Rezerva legală - suma de lei (5% din profitul brut); Profitul nerepartizat în valoare de lei să fie repartizat astfel: 50% sub formă de dividende; 50% la Rezerve constituite din Profitul Net, cu această sumă urmând a fi majorat Capitalul social. Deoarece valoarea unei acţiuni este de 10 lei, eventualele diferenţe vor ramâne în contul Rezerve din Profitul Net. c. Descărcarea de gestiune a Consiliului de Administraţie. Preşedintele Consiliului de Administraţie Leşe Flaviu-Teofil