SWIFT: BTRLRO22 Capitalul social: 611.079.770.2 RON C.U.I. RO 50 22 670 R.B. - P.J.R. - 12-019 - 18.02.1999 Nr. Inreg. Registrul Comertului: J12 / 4155 / 1993 Situatii Financiare Consolidate 31 Decembrie 2007 Intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara adoptate de Uniunea Europeana
CUPRINS Raportul auditorilor independenti Contul de profit si pierdere consolidat 1 Bilantul contabil consolidat 2 Situatia consolidata a evolutiei capitalului propriu 3-4 Situatia consolidata a fluxurilor de numerar 5-6 Note la situatiile financiare consolidate 7-87
Contul de profit si pierdere consolidat Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie Conversie informativa* Note 2007 2006 2007 2006 Mii RON Mii RON Mii EUR Mii EUR Venituri din dobanzi 910.928 613.391 272.954 174.036 Cheltuieli cu dobanzile (474.330) (272.976) (142.130) (77.451) Venituri nete din dobanzi 9 436.598 340.415 130.824 96.585 Venituri din speze si comisioane 332.072 199.643 99.503 56.644 Cheltuieli cu speze si comisioane (32.853) (24.640) (9.844) (6.991) Venituri nete din speze si comisioane 10 299.219 175.003 89.659 49.653 Venit net din tranzactionare 11 121.733 86.048 36.476 24.414 Alte venituri din exploatare 12 18.740 13.126 5.615 3.724 Venituri operationale 876.290 614.592 262.574 174.376 Cheltuieli cu provizioanele pentru active financiare 13 (116.517) (40.672) (34.913) (11.540) Cheltuieli cu personalul 14 (281.935) (195.141) (84.480) (55.367) Cheltuieli cu amortizarea 24, 25 (48.321) (40.372) (14.479) (11.455) Alte cheltuieli operationale 15 (235.268) (176.914) (70.496) (50.196) Cheltuieli operationale (682.041) (453.099) (204.368) (128.558) (Pierdere)/profit de la entitati asociate 23 (727) 400 (218) 113 Profitul inainte de impozitare 193.522 161.893 57.988 45.931 Cheltuiala cu impozitul pe profit 16 (28.099) (20.140) (8.420) (5.714) Profitul din operatii continue 165.423 141.753 49.568 40.217 Operatiuni intrerupte Castigul din operatiuni intrerupte (net de impozit pe profit) 8 144.021 (33.156) 43.155 (9.407) Profitul exercitiului financiar 309.444 108.597 92.723 30.810 Aferent: Actionarilor Bancii 307.823 114.448 92.237 32.472 Profitul/(Pierderea) alocata intereselor minoritare 1.621 (5.851) 486 (1.662) Profitul exercitiului financiar 309.444 108.597 92.723 30.810 Rezultatul pe actiune de baza 38 0,0531 0,0208 Rezultatul pe actiune diluat 0,0531 0,0208 Rezultatul pe actiune de baza - operatiuni continue 0,0282 0,0257 Rezultatul pe actiune diluat - operatiuni continue 0,0282 0,0257 * Vezi Nota 2c. Situatiile financiare au fost aprobate de Consiliul de Administratie in data de 21.03. 2008 si au fost semnate in numele acestuia de: Horia Ciorcila Maria Moldovan Presedinte Director Financiar Notele prezentate in paginile 7 87 fac parte integranta din aceste situatii financiare consolidate. 1
Active Bilantul contabil consolidat la 31 decembrie Conversie informativa* Note 2007 2006 2007 2006 Mii RON Mii RON Mii EUR Mii EUR Numerar si echivalente de numerar 17 3.017.299 1.995.168 835.770 589.990 Plasamente la banci 18 1.182.975 675.009 327.676 199.606 Active financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere 19 63.067 95.976 17.469 28.381 Creante din prime provenite din operatiuni de asigurare - 47.021-13.905 Credite si avansuri acordate clientilor 20 8.484.048 4.833.106 2.350.022 1.429.194 Investitii nete de leasing 21 298.107 135.405 82.574 40.041 Titluri de valoare disponibile spre vanzare 22 580.881 133.511 160.900 39.480 Titluri de valoare detinute pana la scadenta 22 12.672 22.151 3.510 6.550 Investitii in entitati asociate 23 68.670 27.938 19.021 8.262 Imobilizari corporale 24 299.919 234.518 83.075 69.349 Imobilizari necorporale 25 8.366 9.884 2.317 2.923 Fondul comercial 25 8.369 13.780 2.318 4.075 Alte active 27 59.112 107.161 16.374 31.689 Total active 14.083.485 8.330.628 3.901.026 2.463.444 Datorii Depozite de la banci 28 76.251 56.541 21.121 16.720 Depozite de la clienti 29 10.390.347 5.645.304 2.878.053 1.669.369 Imprumuturi de la banci si alte institutii financiare 30 1.873.797 1.268.422 519.029 375.084 Alte datorii subordonate 31 216.988 201.583 60.104 59.610 Alte datorii constituite prin titluri 32 55.622 58.522 15.407 17.305 Rezerve tehnice de asigurari - 133.517-39.482 Datorii privind impozitul pe profit amanat 26 685 12.074 190 3.570 Alte datorii 33 196.621 159.272 54.463 47.098 Total datorii 12.810.311 7.535.235 3.548.366 2.228.239 Capitaluri proprii Capital social 34 700.979 483.254 194.166 142.903 Actiuni de trezorerie - (7.559) - (2.235) Prime de emisiune 98.602 96.995 27.312 28.682 Rezultat reportat 266.371 30.769 73.783 9.099 Rezerva din reevaluare 24.061 6.665 6.665 1.971 Alte rezerve 35 172.957 178.238 47.908 52.707 Capitaluri proprii atribuibile actionarilor Bancii 1.262.970 788.362 349.834 233.126 Interese minoritare 10.204 7.031 2.826 2.079 Total capitaluri proprii 1.273.174 795.393 352.660 235.205 Total datorii si capitaluri proprii 14.083.485 8.330.628 3.901.026 2.463.444 * Vezi Nota 2c. Situatiile financiare au fost aprobate de Consiliul de Administratie in data de 21.03. 2008 si au fost semnate in numele acestuia de: Horia Ciorcila Presedinte Maria Moldovan Director Financiar Notele prezentate in paginile 7 87 fac parte integranta din aceste situatii financiare consolidate. 2
Situatia consolidata a evolutiei capitalurilor proprii pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2006 Atribuibile actionarilor Bancii In mii RON Capital social Actiuni de trezorerie Prime de emisiune Rezerve din reevaluare Alte rezerve Rezultat reportat Interese minoritare Total Sold la 31 decembrie 2005 326.632 (4.333) 40.071 6.555 141.377 3.174 2.671 516.147 Majorare capital social prin incorporarea rezultatului reportat 80.485 - - - - (80.485) - - Majorare capital social prin incorporarea primelor de capital 40.071 - (40.071) - - - - - Majorare capital social prin subscriere de numerar 35.510-91.670 - - - 704 127.884 Distribuire la rezervele statutare - - - - 37.215 (37.215) - - Majorare capital social prin conversia obligatiunilor in actiuni 556 - - - - - - 556 Cumparare actiuni de trezorerie, nete de actiuni de trezorerie vandute - (3.226) - - - - - (3.226) Prime de capital din conversia obligatiunilor in actiuni - - 5.325 - - - - 5.325 Transfer din interest minoritar in rezerve din reevaluare - - - 110 - - (110) - Transfer la datorii a componentei de capital din emisiunea obligatiuni - - - - (822) - - (822) Alte cresteri de capitaluri proprii aferente investitiilor in entitati asociate - - - - - 7.806-7.806 Castiguri din modificarea valorii juste a activelor financiare disponibile spre vanzare, nete de - - - - 468 23.467 6.381 30.316 impozit amanat) Profitul exercitiului financiar - - - - - 114.448 (5.851) 108.597 Parte din rezerve aferente intereselor minoritare - - - - - (426) 3.236 2.810 Sold la 31 decembrie 2006 483.254 (7.559) 96.995 6.665 178.238 30.769 7.031 795.393 Notele prezentate in paginile 7 87 fac parte integranta din aceste situatii financiare consolidate. 3
Situatia consolidata a evolutiei capitalurilor proprii (continuare) Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2007 Atribuibile actionarilor Bancii In mii RON Capital social Actiuni de trezorerie Prime de emisiune Rezerve din reevaluare Alte rezerve Rezultat reportat Interese minoritare Total Sold la 31 decembrie 2006 483.254 (7.559) 96.995 6.665 178.238 30.769 7.031 795.393 Majorare capital social prin incorporarea rezultatului reportat 84.165 - - - - (84.165) - - Majorare capital social prin incorporarea primelor de capital 94.199 - (94.199) - - - - - Majorare capital social prin subscriere de numerar 39.335-98.398 - - - - 137.733 Distribuire la rezervele statutare - - - - 22.084 (22.084) - - Majorare capital social prin conversia obligatiunilor in actiuni 26-205 - - - - 231 Vanzare actiuni de trezorerie - 7.559 - - - 7.581-15.140 Majorare rezerve din reevaluare - - - 17.396 - - - 17.396 Alte cresteri de capitaluri proprii aferente investitiilor in entitati asociate - - - - - 11.932-11.932 Pierdere din modificarea valorii juste a activelor financiare disponibile spre vanzare (nete de impozit amanat) - - - - (15.172) - - (15.172) Transfer rezerve aferente operatiunilor intrerupte - - (2.797) - (12.193) 12.193 - (2.797) Profitul exercitiului financiar - - - - - 307.823 1.621 309.444 Alte modificari - - - - - 790-790 Cresteri nete din achizitii de subsidiare si operatiuni intrerupte - - - - - 1.532 1.552 3.084 Sold la 31 decembrie 2007 700.979-98.602 24.061 172.957 266.371 10.204 1.273.174 Notele prezentate in paginile 7 87 fac parte integranta din aceste situatii financiare consolidate. 4
Situatia consolidata a fluxurilor de numerar pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie Nota 2007 2006 Mii RON Mii RON Flux de numerar din activitatea de exploatare Profitul exercitiului financiar 309.444 108.597 Ajustari pentru: Cheltuiala cu amortizarea 24, 25 48.321 40.372 Provizioane si scoateri in afara bilantului ale activelor financiare 124.740 56.033 Partea din profitul entitatilor asociate, fara dividende 727 (340) Rezerve tehnice pentru asigurari - 59.993 Profit din cesiunea titlurilor disponibile pentru vanzare (7.632) (9.684) Ajustarea activelor financiare la valoarea justa prin contul de profit si pierdere (3.846) (20.557) Diferente de curs privind obligatiunile convertibile (2.669) (11.873) Castig din vanzarea operatiunilor intrerupte, net de impozit 8 (275.577) - Cheltuieli cu impozitul pe profit 16 57.638 20.140 Alte ajustari 28.790 (8.482) Profitul net ajustat cu elemente nemonetare 279.936 234.199 Modificari in activele si pasivele din exploatare Modificarea titlurilor de valoare (467.934) 183.545 Modificarea depozitelor la banci 207.976 (205.115) Modificarea creditelor si avansurile acordate clientilor (3.747.572) (1.971.064) Modificarea investitiei nete de leasing (116.767) (40.593) Modificarea activelor financiare la valoarea justa prin contul de profit si pierdere 31.749 301 Modificarea creantelor din prime de asigurare - (8.803) Modificarea altor active (24.815) (66.030) Modificarea depozitelor de la banci si clienti 4.764.754 2.104.318 Modificarea altor pasive 25.551 116.685 Impozit pe profit platit (13.896) (12.356) Numerar net din activitati de exploatare 938.982 335.087 Flux de numerar din/(folosit in) activitatea de investitii Achizitii nete de imobilizari corporale si necorporale (105.985) (103.225) Incasari in numerar din vanzarea de operatiuni intrerupte, net de numerarul cedat 8 200.590 - Achizitii de filiale (net de numerarul preluat) si investitii in entitati asociate (25.531) - Numerar net folosit in activitatea de investitii 69.074 (103.225) Flux de numerar din/(folosit in) activitatea de finantare Incasari din cresteri de capital social 145.291 127.180 Subscriere a interesului minoritar la capitalul social al filialelor - 2.011 Incasari din imprumuturi de la banci si alte institutii financiare, datorii subordonate si obligatiuni emise, nete de plati 584.726 710.256 Achizitii actiuni de trezorerie - (6.658) Notele prezentate in paginile 7 87 fac parte integranta din aceste situatii financiare consolidate. 5
Numerar net din/(folosit in) activitatea de finantare 730.017 832.789 Situatia consolidata a fluxurilor de numerar (continuare) pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie Majorarea neta a numerarului si a elementelor de numerar 1.738.073 1.064.651 Numerarul si elemente de numerar la inceputul anului 2.462.201 1.397.550 Numerarul si elemente de numerar la sfarsitul anului 4.200.274 2.462.201 Notele prezentate in paginile 7 87 fac parte integranta din aceste situatii financiare consolidate. 6