H AQUATIM Timişoara, Stn Gheorghe Lazâr nr. tl/a, cod 30008) * tel: +40 256 201 370 * fax: +40 256 294 753 aquatimigsaquatim.ro»wwwftaquatim.ro Nr. 9994 / 04 04.2017 RAPORT privind SITUATIILE FINANCIARE intocmite pentru exerciţiul financiar incheiat la 31.12.2016 AQUATIM S.A. TIMIŞOARA si-a inceput activitatea cu data de 03.07.2007. Societatea funcţionează potrivit reglementărilor legale privind societăţile comerciale, respectiv Legea nr. 31/1990 privind societăţile comerciale, republicată în Monitorul Oficial Partea I nr. 1066/17.11.2004, cu modificările şi completările ulterioare, preluând actvitatea, activele si pasivele regiei autonome Apa-Canal Aquatim Timişoara Capitalul social al AQUATIM S.A. la data 31.12.2015 este de 85.193.100 lei, împărţit în 851.931 acţiuni nominative dematerializate, fiecare acţiune având o valoare nominală de 100 lei. S-a format din aporturile în numerar şi în natură subscrise de Municipiul Timişoara şi ceilalţi acţionari astfel: Municipiul Timişoara 84.445.700 lei, reprezentând 99,1226% Judeţul Timiş 100.000 lei, reprezentând 0,1174% Oraşul Deta 47.400 lei, reprezentând 0,0556 % Oraşul Jimbolia 200.000 lei, reprezentând 0,2348 % Oraşul Buziaş 100.000 lei reprezentând 0,1174 % Oraşul Sânnicolau Mare 100.000 lei reprezentând 0,1174 % Comuna Ghiroda 200.000 lei reprezentând 0,2348 % Societatea are ca obiect principal de activitate: - captarea, tratarea si distribuirea apei potabile si industriale, - exploatarea, intretinerea si dezvoltarea reţelelor de distributie a apei potabile si industriale - colectarea si epurarea apelor reziduale si meteorice - exploatarea, intretinerea dezvoltarea si modernizarea statiilor de epurare si a reţelelor de canalizare - exploatarea, intretinerea aparatelor de masura si control a maşinilor si utilajelor din dotare, prestări de servicii in domeniul de activitate specific. Activitatea se desfasoara in concordanta cu dispoziţiile prevăzute in Legea nr.51/2006 a serviciilor comunitare de utilitati publice, Legea 241/2006 privind serviciul de alimentare cu apa si de canalizare, cu modificările ci completările ulterioare ; sr. St} SfKi! Cod IBAN: R063BRDE360SV07245353600 BRD Timişoara CUI: RO 3041480 Nr. Reg. Corn. J35/4096/1992 Operator de date cu caracter personal nr. 2.2949 conform Legii 677/2001
Evidenta financiar contabila a fost condusa conform Legii ContaT)ilitatii nr.82/1991 si a Ordinului Ministerului Finanţelor publice nr. 1802/2014 de aplicare a reglementarilor contabile conforme cu directivele europene, cu completa rile si modificările ulterioare Toate operaţiunile economico financiare au fost consemnate in documente legale si contabilizate corect, fiind respectate principiile contabile. Situatiile financiare pentru exerciţiul financiar incheiat la 31.12.2016, a u fost intocmite in conformitate cu Directiva a IV a Comunităţilor Economice Europene, care prevede, formatul si continutul situatiilor financiare anuale, principiile contabile si regulile de evaluare, precum si regulile de intocmire, aprobare, auditare si publ icare a situatiilor financiare anuale. S-au respectat normele metodologice de intocmire a bilanţului iar posturile din bilanţ corespund cu datele inscrise in contabilitate si cu situatia reala a elementelor patrimoniale, (fapt confirmat si prin rezultatul inventarierii anuale). La data de 31.12.2016 societaea in afara de capitalul social de 85.193.100 lei are inregistrate fonduri de rezeva de 113.681.269 lei. Principalele elemente patrimoniale sunt prezentate in bilanţ a stfel: Imobilizările corporale din domeniul privat sunt prezentate la valoarea reevaluata la data de 31.12.2012; cele de natura domeniului public realizate din surse proprii la valoarea reevaluata la 31.12.2013; conform rapoartelor de evaluare intocmite de CONSULTIM SA Activele circulante de natura stocurilor sunt prezentate la valoarea de achizite, ajustata cu provizioanele inregistrate pentru stocurile fara mişcare, pe care unitatea incearca sa le valorifice prin vanzare. Disponibilităţile in conturi la banei si in casierie sunt cele din extrasele de cont, respectiv registrul de casa la 31.12.2016, iar cele in valuta sunt prezentate la cursul de schim bai BNR la 31.12.2016 In ceea ce priveşte creanţele si datoriile societatii se observa : Creanţele comerciale inregistrate in bilanţ au scăzut cu 3.15 % fata de anul precedent. Aceasta scădere se datoreaza incasarilor mai mari ca urmare a acţiunilor întreprinse de societate pentru recuperarea creanţelor. Datoriile asa cum se observa din nota 5 su n t; - datorii pe termen scurt (1 an), care sunt formate din : datorii curente, cu incadrare in termenele de plata, partea curenta din imprumutul BERD, cu perioada de restituire mai mica de un an. - datoriile pe termen lung cuprind partea din imprumutul BERD cu perioada de rambursare mai mare de un an. Societatea a avut in derulare in cursul anului 2016 un credit pe termen lung: Credit BERD / ISPA in conformitate cu Memorandumul de finanţare semnat de Guvernul României si Comisia Europeana privind asistenta financiara nerambursabila acordata prin Instrumentul pentru Politici Structurale de Preaderare pentru masura "Reabilitarea tehnologiei de epurare a apelor uzate şi modernizarea reţelei de canalizare Pag. 2 din 5
în oraşul Timişoara, România, in suma totala de 11.520 mii EUR, publicat in Monitorul Oficial nr. 588 / 08 august 2002. In conformitate cu prevederile acordului de imprumut semnat de societate si BERD, imprumutul este in valoare totala de 11,52 milioane EURO si va fi rambursat in 22 de rate semestriale egale, incepand cu 21 februarie 2009 si terminând cu 21 august 20 19. La 31 decembrie 2016 soldul acestui cont de imprumut este de 3.315.761,38 EURO. Proiectul ISPA a fost finalizat in anul 2012. In martie 2012 sa semnat cu BERD un nou contract de imprumut in suma de 15,51 milioane EURO, pentru cofinantarea proiectului "Extinderea si modernizarea sistemului de alimentare cu apa si canalizare in Judeţul Timiş. Acest credit se va rambursa in perioada 21.08.2016-21.02. 2027 de doua ori pe an - 22 de rate egale in sum a de 705.000 euro începând cu anul 2015, Aquatim a inceput sa faca trageri din acest imprumut iar soldul contului la sfarsitul anului 2016 este de 8.493.366,27 Euro. In contul de profit si pierderi s-au inregistrat cheltuielile si veniturile aferente anului si s-au efectuat toate operaţiunile privind ajustarile necesare. Aceste ajustari, sunt in mare parte generate de operaţiunile efectuate ca urmare a derulării imprumuturilor in valuta de care AQUATIM beneficiaza Contul de profit si pierdere este intocmit conform Ordinului 1802/2014 cu completările si modificările ulterioare, si reflecta o clasificare a conturilor de venituri si cheltuieli intre activitatea de exploatare si cea financiara. Cifra de afaceri este data in proporţie de peste 99 % de activitatea principala - veniturile obtinute din serviciile de alimentare cu apa potabila si de canalizare. Acest lucru se datoreaza externalizarii altor servicii si concentrării unitatii pe activitatea principala. Cifra de afaceri in anul 2016 este aproximativ egala cu cea din anul 2015 si aceasta se datoreaza faptului ca volumul serviciilor prestate a fost la fel iar tarifele nu au fost majorate in anul 2016. AQUATIM SA este operatorul serviciilor de apa canal, in oraşul Timişoara, localitatile din jur, oraşele : Deta, Jimbolia, Sannicolau Mare, Buzias si Făget ( care au statut de sucursale) localitatile ce aparţin de acestea. In total un număr de 52 localitati care au semnat contractul de delegare, si au delegat serviciile publice de alimentare cu apă şi de canalizare, precum şi exploatarea sistemelor publice de alimentare cu apă şi de canalizare, către Aquatim. La acestea se adauga un număr de 67 satele apartinatoare. Fiecare localitate este organizata ca un centru de cost iar activitatea desfasurata este evidentiata pe puncte de lucru si pe tipuri de servicii. Ponderea activitatii acestor sucursale in totalul societatii la 31.12.2015 este de 12 % in venituri si 15 % in cheltuieli. Profitul brut de 16.528.408 ( inainte de inregistrarea provizionului pentru participarea salariaţilor la profit -1.147.000 lei) inregistrat de societate in anul 2016 a fost realizat stfe l: - activitate Timişoara -profit de 18.486.486,46 lei - activitate localitatii Timişoara - profit de - 206.525,90 Pag. 3 din 5
activitate sucursala Jimbolia -p ro fit de -246.501,31 activitate sucursala Deta -p ro fit de - 895.061,16 activitate sucursala Sannicolau M. -p ro fit de -119.392,09 activitate sucursala Făget - pierdere de - 527.396,75 activitate sucursala Buzias - profit de 33.798,30,, Profitul net dupa inregistrarea cheltuielii cu impozitul pe profit este de 12.304.414,55 lei. Având in vedere: - Actul Constitutiv al AQUATIM SA - Contractul de credit MELF incheiat cu BERD in data de 10.12.2003 Modificat si reconfirmat, pentru cofinantarea ISPA, fara garanţia statului - Contractul de finanţare nr. 120834 din 24 februarie 2011 incheiat intre Aquatim si Ministerul Mediului si Pădurilor, privind finanţarea nerambursabila pentru implementarea proiectului4 Extinderea si modernizarea sistemului de alimentare cu apa si canalizare in Judeţul Timiş - Contractul de credit incheiat cu BERD in data de 21.03.2012 pentru cofinantarea proiectului Extinderea si modernizarea sistemului de alimentare cu apa si canalizare in Judeţul Timiş - Ordonanţa Guvernului nr. 64/2001, actualizata, privind repartizarea profitului printre altele si la regiile autonome si societati comerciale cu capital integral de stat, aprobata prin Legea 769/2001, cu modificările si completările ulterioare. - Odinului 144 / 15.02.2005 privind aprobarea precizărilor pentru determinarea sumelor care fac obiectul repartizării profitului, - Ordinul 128/15.02.2005 privind unele precizări contabile aplicabile agenţilor econom ici, modificat la capitolul II pct. 1 si 2. prin Ordinul 418/06.04.2005 ( prevede constituirea si inregistrarea in situatiile financiare ale anului curent, a unui provizion pentru riscuri si cheltuieli la nivelul sumelor brute estimate a fi acordate salariaţilor sub forma de participare la profit). Propunem repartizarea profitului net pe urmatoarele destinatii: PROFIT NET DE REPARTIZAT 12.304.414,55 lei rezerva legala Participarea salariaţilor la profit Constituire surse proprii de finanţare a investiţiilor 826.420,00 1.147.000,00 10.330.994,55 Participarea salariaţilor la profit este in concordanta cu Ordonanţa 64 din 2001 cu modificările si completările ulterioare, art. 1 pct.e. Datorita mărimii capitalului social, a fost necesara majorarea rezervei legale ( 5% din profitul b ru t.); operaţiunea a fost inregistrata la 31.12.2016 Pentru suma de 1.147.000 lei reprezentând participarea salariaţilor la profit, la 31.12.2016, sa constituit provizion ceea ce a dus la micşorarea profitului net in balanţa (bilanţ) la suma de 11.157.415 lei. Pag. 4 din 5
Suma repartizata pentru constituirea surselor proprii de fiinantare a investiţiilor se va inregistra in anul 2017 dupa aprobarea Situatiilor financiare, si a repartizării profitului pentru anul 2016 de către Adunarea Generala a Acţionarilor. Principalii indicatori Rata profitului operaţional Profit din exploatare (A) 2015 27.649.395 2016 16.503.365 Venituri din exploatare (B) 149.105.506 149.265.210 A/B 18.55% 11.05%» Rata profitului net Profitul net (A) Venituri totale (B) 21.250.792 151.060.444 11.157.415 151.074.386 A/B 14.06% 7,38% Rata activelor totale Profit inainte de dobânzi si impozit (A) Total Activ (B) 27.655.059 600.271.951 16.261.331 784.733.798 A/B 4.6% 2.07% Indicatorii de rentabilitate sunt mai mici fata de anul 2015 datorita faptului ca in anul 2016 Aquatim nu a crescut preturile si tarifele pentru toate serviciile prestate, veniturile inregistrate ramanand la acelaşi nivel iar cheltuielile au crescut cu 9,3% Activitatea financiara a inregistrat pierdere ca urmare a cheltuielii cu dobanda si a cheltuielilor financiare din diferente de curs inregistrate, generate de creditele contractate cu BERD pentru cofinantari programe investitii. Detalii asupra activitatii societatii precum si a politicilor contabile aplicate se regăsesc in notele explicative anexate la situatiile financiare intocmite pentru anul 2016. Situatiile financiare au fost auditate de către firma de audit - BDO AUDIT SRL. DIRECTOR GENERAL, Dr. ing. Ilie Vlaicu DIRECTOR ECONOMIC, Ec. Rozalia Giuchici L