AQUATIM S.A. Timişoara Situaţii financiare auditate pentru exerciţiul încheiat la 31 Decembrie 2018

Transcriere

1 Timişoara Situaţii financiare auditate pentru exerciţiul încheiat la 31 Decembrie 2018

2 SITUATIA M ODIFICĂRILOR IN PATRIMONIU Descriere Capital Rezerve Rezerve din Alte rezerve Rezerve din Rezultat TOTAL Social legale reevaluare realizate reevaluare reportat Total capitaluri 31 Dec Repartizare fond IID - - _ _ ( ) Repartizare rezerva legala ( ) - Trasfer rezerve de reevaluare realizate ( ) Rezultatul exerciţiului curent Total capitaluri 31 Dec Reevaluare Repartizare fond IID ( ) - Repartizare rezerva legala ( ) - Trasfer rezerve de reevaluare realizate ( ) _ Rezultatul exerciţiului curent Repartizare dividende Total capitaluri 31 Dec

3 SITUATIA FLUXURILOR DE NUMERAR Fluxuri de numerar din activitati de exploatare Profitul net inainte de impozitare si elemente extraordinare Ajustări pentru: Am ortizare si provizioane pentru deprecierea activelor im obilizate Venituri din subvenţii pentru investitii ( ) ( ) V aloarea neta a im obilizărilor ieşite ( ) (65.635) V ariaţia ajustarilor de depreciere stocuri Variaţie ajustari de valoare depreciere creanţe ( ) Provizioane pentru riscuri si cheltuieli (92.080) Venituri din dobanda ( ) ( ) Venituri din cedarea activelor Diferente de curs valutar activitate finanţare net Cheltuieli cu dobanda Profit din exploatare inainte de variaţia capitalului circulant Scădere / (Creştere) creanţe com erciale si de alta natura ( ) ( ) Scădere / (Creştere) stocuri ( ) ( ) C reştere / (Scădere) datorii către furnizori si de alta natura ( ) Numerar generat din exploatare Dobanda plătită ( ) ( ) Impozitul pe profit plătit ( ) ( ) Numerarul net provenit din activitati de exploatare ( ) Fluxuri de numerar din activitati de investitii Achiziţii de imobilizări si subvenţii pentru investitii ( ) Incasari din vanzarea de im obilizări Dobânzi încasate Fluxul net de numerar din activitati de investitii ( ) Fluxuri de numerar din activitati de finanţare Trageri de imprumuturi Ram bursari de imprumuturi Fluxul net de numerar din activitati de finanţare ( ) ( ) Creşterea / (Descreşterea) neta a numerarului si ( ) ( ) echivalentului numerar Numerar si echivalent numerar la începutul perioadei Numerar si echivalent numerar la sfarsitul perioadei Dr. Ing. Ilie Vlaicu Director General Ec. Rozalia Giuchici Direc^fiH^conomic

4 NOTA 1. INFORMAŢII GENERALE R.A.A.C. AQUATIM Timişoara a fost infiintata in baza Legii 15/1990 si a Deciziei nr.l 18/ a Consiliului Local Timişoara. In conformitate cu aceasta AQUATIM Timişoara este compania locala de apa si canal pentru Timişoara. Principalele sale activitati constau in colectarea si epurarea apelor reziduale, captare, tratarea si distributia apelor potabile si industriale pentru agenţii economici si consumatorii casnici. R.A.A.C. AQUATIM Timişoara s-a înmatriculat Ia Registrul Comerţului sub nr. J35/4096/1992. deţinând certificatul de inregistrare fiscala - cod fiscal R La data de 03 iulie 2007, Regia s-a transformat in societate comerciala, ingioband si reţelele de distributie din oraşele Deta si Jimbolia. In acest fel, Aquatim a devenit operator regional. Societatea a preluat incepand cu anul 2010 operarea reţelelor de apa si canalizare in oraşele Făget, Buzias si Sannicolau Mare cu comunele aferente precum si o zona periurbana oraşului Timişoara, ajungând sa opereze in 74 locaiitati. Sediul social este in Timişoara, Str. Gheorghe Lazar nr.lla. Obiectul de activitate consta in distribuirea apei potabile, industriale, canalizare, epurare de ape uzate. AQUATIM SA este operatorul serviciilor de apa canal, in oraşul Timişoara, localitatile din jur, oraşele : Deta, Jimbolia, Sannicolau Mare, Buzias si Făget ( care au statut de sucursale), localitatile ce aparţin de acestea, In total un număr de 55 de unităţi administrativ-teritoriale: 1 municipiu, 8 oraşe şi 46 de comune cu satele aparţinătoare ( in total 124 de locaiitati) au semnat contractul de delegare, si au delegat serviciile publice de alimentare cu apă şi de canalizare, precum şi exploatarea sistemelor publice de alimentare cu apă şi de canalizare, către Aquatim. Societatea are ca principale obiecte de activitate urmatoarele: Captarea din sursele de suprafaţa si subterane a cantitatilor de apa necesare, tratarea, transportul, acumularea si distribuirea apei potabile in sistemele zonale; Canalizarea si epurarea apelor uzate; Realizarea programelor de investitii; Servicii de proiectare si alte prestatii de servicii specifice domeniului de activitate; Achiziţionarea, comercializarea, repararea, verificarea si etalonarea aparatelor de masurat debite. Societatea este una din beneficiarele Acordului de împrumut dintre Romania si Banca Europeana de Reconstrucţie si Dezvoltare din publicat in Monitorul Oficial nr. 287/ , destinat realizarii programului investitional privind imbunatatirea activitatii de alimentare cu apa si canalizare. Individualizarea Acordului s-a realizat prin Acordul de împrumut Subsidiar si de Garanţie încheiat si semnat in data de 25 august 1995 intre Ministerul Finanţelor, Consiliul Local Timişoara si Regie. A fost finalizat in noiembrie In Decembrie 2003, Societatea a primit aprobarea pentru un împrumut nerambursabil din Fondul ISPA "Reabilitarea tehnologiei de epurare a apelor uzate si modernizarea reţelei de canalizare in oraşul Timişoara. Romania (a se vedea si Nota 5 Situatia creanţelor si datoriilor ). La 31 decembrie 2018, Societatea deţine participatii in suma de Lei in patrimoniul Fundaţiei Aquademica si in suma de Lei in patrimoniul fundaţiei Aquatim. 1 / 22

5 NOTA 1. INFORMAŢII GENERALE (continuare) Societatea nu întocmeşte Situatii financiare anuale consolidate la Fundaţia Aquademica poate fi exclusa de la consolidare deoarece includerea sa nu este semnificativa pentru scopul oferirii unei imagini fidele a activelor, datoriilor, poziţiei financiare si a profitului societatii. Situatiile financiare ale societatii oferă o imaginea fidela a activelor, datoriilor, poziţiei financiare si a profitului societatii. Modalitatea folosita pentru exprimarea in moneda naţionala a elementelor patrimoniale. a veniturilor si cheltuielilor evidenţiate iniţial intr-o moneda străină Tranzacţiile Societatii efectuate in valuta sunt contabilizate la rata de schimb din data tranzactiei. In anul 2018, tranzacţiile in valuta au avut drept obiectiv realizarea investiţiilor in concordanta cu programele de investitii asumate contractual. Urmare acestui fapt, câştigurile si pierderile rezultate din decontarea tranzacţiilor au afectat rezultatul exerciţiului. Datoriile in valuta străină sunt transformate in lei la cursul oficial de schimb din ultima zi a perioadei de raportare. La 31 decembrie 2018, cursul de schimb utilizat pentru reevaluarea createlor si datoriilor in valuta a fost 1 USD = 4,0736 Lei si 1 EURO = 4,6639 Lei. Informaţii referitoare la impozitul pe profit Reconcilierea dintre rezultatul exerciţiului si rezultatul fiscal, asa cum este prezentata in declaraţia de impozit: Nr. Explicaţie Anul încheiat Ia 31 Anul incheiat Ia 31 Crt. decembrie 2018 decembrie Profit inainte de impozitare si participarea salariaţilor la profit Rezultat reportat corecţii ani precedenţi ct Rezerva legala deductibila ( ) ( ) 3 Venit neimpozabil ( ) ( ) 4 Cheltuieli nedeductibile in scopul calcularii impozitului Profit impozabil ( ) Impozitul pe profit Cheltuieli cu sponsorizările Impozit datorat (6-7) Profit fiscal (5-8) Profit contabil ( ) Participarea salariaţilor la profit Profit net contabil ( ) /22

6 NOTA 1. INFORMAŢII GENERALE (continuare) Onorariile plătite auditorilor Societatea a angajat in anul 2018 servicii referitoare la auditul financiar. Tariful privind serviciul de audit prestat este in conformitate cu contractul semnat, in suma de lei (fara TVA) si cuprinde servicii de audit referitoare la auditul situatiilor financiare statutare. Angajamente primite si acordate Societatea a semnat un acord de împrumut cu BERD (pentru masura "Reabilitarea tehnologiei de epurare a apelor uzate si modernizarea reţelei de canalizare in oraşul Timişoara, Roman ia ), in valoare totala de 11,52 milioane EURO, rambursabil in 22 de rate semestriale egale, cu o perioada de gratie de 5 ani de zile (a se vedea si Nota 5). Compania a incheiat cu Ministerul Mediului si Pădurilor contractul de finanţare nr /24 februarie Obiectul acestui Contract este reglementarea termenilor şi condiţiilor de acordare a finanţarii nerambursabile pentru implementarea Proiectului intitulat: Extinderea şi modernizarea sistemului de alimentare cu apa şi canalizare in judeţul Timiş (denumit in continuare Proiect ), cu codul CCI Nr 2009R0161PR013, conform Deciziei de Aprobare nr. C(2011) 104 din data de a Comisiei Europene, cu nr* de înregistrare in SMIS-CSNR şi a Ordinului ministrului mediului şi pădurilor nr. 846 / Valoarea totala a proiectului POS MEDIU este de lei fara TVA (contravaloarea a Euro) si valoarea totala a TVA - ului in suma de iei. Din valoarea totala a proiectului suma de Euro (reprezentând 86,96% din total) este asigurata din Fondul de Coeziune, Bugetul de Stat si Bugetul Local, iar Euro sunt asiguraţi de către Aquatim SA. Fondurile necesare asigurarii surselor de finanţare de acoperit de către Aquatim sunt asigurate prin credit. Astfel, a fost semnat un nou acord de imprumut cu Banca Europeana de Reconstrucţie si Dezvoltare (BERD). In Martie 2012, Societatea a primit aprobarea pentru împrumutul BERD ce nu va depasi suma de Euro. Valoarea totala a proiectului este de 118,9 milioane EUR. sursele de finanţare fiind urmatoarele: Surse de finanţare Total (milioane EUR) împrumut BERD 15,51 Fonduri UE 87,86 Buget de Stat 13,44 Buget Local 2,07 Total 118,88 In conformitate cu prevederile acordului de imprumut semnat de Companie si BERD, împrumutul este in valoare totala de milioane EURO si va fi rambursat in 22 de rate semestriale egale incepand din 21 august 2016 pana la 21 februarie /22

7 NOTE LA SITUATULE FINANCIARE NOTA 1. INFORMAŢII GENERALE (continuare) Tragerile se vor efectua Ia cererea Companiei pe durata perioadei de angajament in valoare de minimum Euro. Aquatim SA a preluat drepturile si obligaţiile ce decurg din acest contract de împrumut. Pana la data de 31 decembrie 2018, Compania a efectuat trageri din acest imprumut contractat de la BERD in suma totala de EUR. NOTA 2. PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE Politicile contabile aplicate in aceste situatii financiare sunt prezentate in cele ce urmeaza: 2.1 CONCEPTE DE BAZA Contabilitatea de angajament Situatiile financiare sunt elaborate conform contabilitatii de angajament. Astfel efectele tranzacţiilor si ale altor evenimente sunt recunoscute atunci cand tranzacţiile si evenimentele se produc (si nu pe masura ce numerarul sau echivalentul sau este încasat sau plătit) si sunt înregistrate in evidentele contabile si raportate in situatiile financiare ale perioadelor aferente. Principiul continuitatii activitatii Situatiile financiare sunt elaborate pomindu-se de la prezumţia ca întreprinderea isi va continua activitatea si in viitorul previzibil. întreprinderea nu are intentia si nici nevoia de a-si lichida sau de a-si reduce in mod semnificativ activitatea. 2.2 PRINCIPII CONTABILE Nu au existat abateri de la principiile contabile, acestea au fost aplicate conform OMFP 1802/2014, cu modificările si completările ulterioare conform OMFP 2869/2010 si Legea contabilitatii 82/1991 republicata. Principiul permanentei metodelor Este asigurata continuitatea ap licării aceloraşi reguli si norme privind evaluarea, înregistrarea in contabilitate si prezentarea elementelor patrimoniale si a rezultatelor, asigurand comparabilitatea in timp a informaţiilor contabile. In anul 2012 clădirile din domeniul propriu au fost evaluate la valoarea de piaţa, eliminanduse amortismentul cumulat la din valoarea acestora. Principiul prudentei Valoarea elementelor patrimoniale a fost determinata pe baza principiului prudentei. Au fost avute in vedere urmatoarele aspecte: 4/22

8 NOTA 2. PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE (continuare) a) au fost luate in considerare numai profiturile recunoscute pana la data incheierii exerciţiului financiar; b) s-a tinut seama de toate obligaţiile previzibile si de pierderile potentiale care au luat naştere in cursul exerciţiului financiar încheiat sau pe parcursul unui exerciţiu anterior, chiar daca asemenea obligaţii sau pierderi au aparut intre data incheierii exerciţiului si data intocmirii bilanţului; c) s-a tinut seama de toate ajustarile de valoare datorate deprecierilor. Principiul independentei exerciţiului S-au luat in considerare toate veniturile si cheltuielile corespunzătoare exerciţiului financiar pentru care se face raportarea, fara a se tine seama de data incasarii sumelor sau a efectuării plaţilor. Principiul evaluarii separate a elementelor de activ si de pasiv In vederea stabilirii valorii totale corespunzătoare unei poziţii din bilanţ s-a determinat separat valoarea aferenta fiecărui element individual de activ sau de pasiv. Principiul necompensarii Valorile elementelor ce reprezintă active nu au fost compensate cu valorile elementelor ce reprezintă pasive, respectiv veniturile cu cheltuielile. Principiul prevalentei economicului asupra juridicului Informaţiile prezentate in situatiile financiare reflecta realitatea economica a evenimentelor si tranzacţiilor, nu numai forma lor juridica. Principiul pragului de semnificaţie Element care are o valoare semnificativa au fost prezentat distinct in cadrul situatiilor financiare. Elementele cu valori nesemnificative care au aceeaşi natura sau cu funcţii similare au fost însumate, nefiind necesara prezentarea lor separata. Utilizarea estimărilor Pentru acele elemente a căror valoare este nesigura si care trebuie incluse in situatiile financiare, in contabilitate trebuie făcute cele mai bune estimări. In acest scop au fost revizuite valorile elmentelor patrimoniale pentru a reflecta evenimentele ulterioare datei de închidere a exerciţiului financiar, schimbările de circumstanţe sau dobandirea unor noi informaţii, ori de cate ori acele valori sunt semnificative. Evenimentele care au aparut dupa data bilanţului si au furnizat informaţii suplimentare cu privire la estimările făcute de management la data bilanţului au condus la ajustarea elemntelor patrimoniale pentru a reflecta si informaţiile suplimentare. 5/22

9 NOTA 2. PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE (continuare) 2.3 POLITICI SI METODE CONTABILE Active imobilizate Costurile indatorarii, respectiv cheltuielile financiare cu dobânzile si diferentele de curs aferente dobânzii privind împrumuturile, care sunt direct atribuibile achiziţiei, construcţiei sau producţiei activelor pe termen lung au fost fi capitalizate ca parte din costul acelui activ. Diferentele nefavorabile de curs valutar precum si comisioanele aferente împrumuturilor care au finantat activele pe termen lung nu au fost incluse in valoarea contabila a activelor aferente. Costul de achiziţie istoric a fost reevaluat in conformitate cu Hotarariie de Guvern: HG 945/1990. HG 26 /1992. HG 500 /1994. HG 983 /1998 si HG 1553 /2003 in baza unor indici stabiliti prin respectivele acte normative pentru a retrata valoarea contabila neta a activelor la un nivel care sa reflecte mai bine valoarea lor de piaţa. Pentru înregistrarea rezultatelor reevaluaţii efectuate in baza HG 1553 /2003 s-au utilizat datele incluse intr-un raport întocmit de către un reevaluator autorizat independent. De asemenea, Societatea a procedat la reevaluarea valorii imobilizărilor Ia 31 decembrie prin intermediul unui raport de evaluare întocmit de un evaluator autorizat ANEVAR. La 31 decembrie 2009, imobilizările au fost reevaluate pe baza unui raport întocmit de o comisie tehnica interna. Metoda de reevaluare folosita de comisia interna a fost de a inflata cu indicii publicaţi de Institutul National de Statistica valoarea de inventar si amortizarea. Valorile astfel obtinute sunt corectate de comisie pentru a fi in concordanta cu realitatea din teren. La 31 decembrie 2010, ca urmare a reevaluarii patrimoniului public de către Consiliul Local Timişoara. Societatea a reevaluat acele elemente de patrimoniu public din surse proprii aferente si aflate in exploatare in oraşul Timişoara. Mijloacele fixe de natura patrimoniului public din surse proprii din celelalte localitati nu au fost reevaluat. La 31 decembrie 2012, imobilizările au fost reevaluate pe baza unui raport întocmit de o comisie tehnica interna. Metoda de reevaluare folosita de comisia interna a fost de a inflata cu indicii publicaţi de Institutul National de Statistica valoarea de inventar si amortizarea. Valorile astfel obtinute sunt corectate de comisie pentru a fi in concordanta cu realitatea din teren. La societatea a procedat la reevaluarea valorii imobilizărilor din domenul public din toata aroa de operare, primite in concesiune precum si a celor din domeniul public realizate din surse proprii. Reevaluarea a fost realizata si cuprinsa intr-un raport de evaluare întocmit de un evaluator autorizat ANEVAR. La societatea a procedat la reevaluarea valorii imobilizărilor din domenul privat. Reevaluarea a fost realizata si cuprinsa intr-un raport de evaluare întocmit de un evaluator autorizat ANEVAR. Pentru calculul amortizarii se foloseste metoda de amortizare liniara, duratele de viata folosite fiind urmatoarele: Clădiri si constructii Echipamente Mijloace de transport Tehnica de calcul Mobilier si echipament de birou Software ani 7-10 ani 5 ani 3 ani 5-15 ani 3 ani 6/22

10 NOTA 2. PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE (continuare) Societatea (numita operator) a semnat in ianuarie 2010 cu Asociaţia de Dezvoltare Intercomunitara Apa Canal Timiş (care a fost mandatata de 43 de Localitati -numite autoritati delegante) un contract de delegarea a gestiunii serviciilor publice de alimentare cu apa si canalizare. Anexa la contract s-au semnat intre operator si 40 de autoritati delegante, procese verbale de predare primire a mijloacelor fixe de natura patrimoniului public existente, pentru a fi utilizate de operator in vederea realizarea serviciilor de apa canal in aceste localitati. Societatea a ales sa reflecte redeventa anuala ca si cost al perioadei si nu prin constituirea unei imobilizări necorporale de natura licenţelor. Investitia in curs se amortizeaza începând cu momentul punerii in funcţiune. Cheltuielile cu intretinerea si reparaţiile mijloacelor fixe sunt evidentiate in cheltuielile din exploatare in momentul efectuării lor. iar imbunatatirile care duc la marirea duratelor de viata sau a performantelor activelor sunt capitalizate. In proprietatea societatii, au ramas doar acele mijloace fixe de natura domeniului public care au fost finantate din surse proprii, si care se amortizeaza in continuare. Stocuri Stocurile sunt înregistrate in contabilitate la o valoare egala cu costul de achiziţie sau cu costul de producţie. Costul de achiziţie include, ca si in cazul activelor imobilizate, preţul de cumparare. taxele nerecuperabile, cheltuielile de transport-aprovizionare si alte cheltuieli accesorii necesare pentru punerea in stare de utilitate sau intrarea in gestiune a bunului respectiv. Daca valoarea realizabila neta a stocurilor este mai mica decât costul de achiziţie sau costul de producţie, atunci acea valoare realizabila neta corespunzătoare activului circulant este cea care este prezentata in situatiile financiare, respectiv valoarea activului, mai puţin provizionul constituit. Creante Metoda utilizata pentru evidenta consumului de stocuri este FIFO. Creanţele sunt prezentate in bilanţ la valoarea istorica mai puţin ajustarile pentru depreciere considerate la nivelul facturilor neincasate avand o vechime mai mare de 365 de zile de la data scadentei in cazurile in care s-a constatat ca valoarea realizabila este mai mica decât valoarea istorica. De asemenea pentru firmele aflate in inso 1venta reorganizare, lichidare sau faliment, s-au înregistrat ajustari la nivelul total al facturilor in sold la finele anului /22

11 NOTA 2. PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE (continuare) Alocaţii bugetare Alocaţiile bugetare primite pentru investitii in vederea achiziţionării de mijloace fixe de domeniul public sunt evidentiate incepand cu anul 2008 in conturi de subvenţii. La finalizarea lucrărilor, mijloacele fixe rezultate se predau la Consiliul Local in evidenta domeniului public si se preiau la societate in exploatare prin concesiune. Odata cu predarea mijloacelor fixe se diminueaza si subvenţiile unde au fost evidentiate valorile alocaţiilor bugetare. Evaluarea creanţelor si datoriilor in valuta La închiderea bilanţului, elementele nemonetare, de natura activelor imobilizate, stocurilor si capitalurilor proprii, trebuie raportate utilizandu-se cursul de schimb de la data efectuării tranzactiei iar elementele nemonetare înregistrate Ia valoarea justa si exprimate in valuta trebuie raportate utilizandu-se cursul de schimb existent in momentul determinării valorilor respective; Elementele monetare exprimate in valuta sunt raportate utilizandu-se cursul de închidere comunicat de Banca Naţionala a României (BNR). Diferentele de curs valutar, favorabile sau nefavorabile, se inregistreaza la venituri sau cheltuieli, dupa caz. Cursurile de schimb comunicate de BNR pentru sfarsitul exerciţiului financiar au fost: 1 USD = 4,0736 Lei si 1 EURO = 4,6639 Lei. Impozitul pe profit In determinare impozitului pe profit curent s-au luat in considerare cheltuielile nedeductibile si respectiv veniturile neimpozabile. Impozitul pe profit amanat se calculeaza folosind metoda obligaţiei bilantiere. pentru toate diferentele temporare care rezulta intre baza de impozitare a activelor si pasivelor si valorile lor nominale in scopul raportării financiare. Pentru a determina impozitul amanat s-a folosit rata actuala de impozitare si anume 16 %. Principalele diferente temporare rezulta din ajustarile datorate retratarii activelor imobilizate. Economiile de impozit amanat sunt luate in considerare in masura in care este probabil sa existe un profit viitor impozabil care sa acopere reportul pierderilor neutilizate. Recunoaşterea veniturilor Veniturile se refera la bunurile vândute si la serviciile furnizate. Veniturile din vanzarile de bunuri sunt recunoscute in momentul in care Societatea a transferat cumpărătorului principalele riscuri şi beneficii asociate deţinerii bunurilor. Societatea inregistreaza venituri pentru furnizarea serviciilor de furnizare de apa si canalizare. Aceste venituri sunt recunoscute in luna pentru care sunt facturate. Dividendele sunt recunoscute ca si venituri in momentul in care se stabiieste dreptul legal de a primi aceste sume. 8/22

12 NOTA 2. PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE (continuare) In aceste situatii financiare, veniturile si cheltuielile sunt prezentate la valoarea bruta. In bilanţul contabil, datoriile si creanţele de Ia aceiaşi parteneri sunt prezentate la valoarea neta in momentul in care exista un drept de compensare. Salarii Drepturile salariaţilor pe termen scurt includ salariile si contribuţiile la asigurarile sociale. Drepturile salariaţilor pe termen scurt sunt recunoscute ca si cheltuieli o data cu prestarea serviciilor de către aceştia. Angajaţii companiei din Romania sunt afiliaţi la planul de pensionare al Statului Roman. Toate contribuţiile la planul guvernamental de pensionare obligatoriu sunt recunoscute ca si cheltuieli in momentul realizarii lor, pe masura prestării serviciilor de către salariaţi. Conform contractului colectiv de munca, salariaţii companiei primesc Ia pensionare un număr de salarii, daca sunt îndeplinite anumite condiţii de vechime. Datorita acestui fapt, precum si datorita faptului ca prevederile legislative ssunt neclare cu privire la aceste beneficii si recunoaşterea lor in situatiile financiare, politica adoptata de companie este de a recunoaşte aceste beneficii pe masura acordarii lor efective, fara a recunoaşte anterior provizioane pentru beneficii acordate salariaţilor. Repartizarea profitului Repartizările din profit către acţionari sau salariaţi propuse sau declarate dupa data bilanţului contabil, nu sunt recunoscute ca obligaţii la sfarsitul anului astfel incheiat. 9/22

13 NOTA 3. ACTIVE IMOBILIZATE Descriere IMOBILIZĂRI NECORPORALE IMOBILIZĂRI CORPORALE Alte Avansuri si Total Constructii si Instalatii Mobilier si Avansuri si TOTAL imobilizări imobilizări imobilizări terenuri tehnice si miji. aparat. imobilizări IMOBILIZĂRI Cost La necorporale necorporale necorporale de transport birotica in curs (*) CORPORALE Intrări Efect reevaluare Anulare amortizare cumulata Iesiri/trasferuri La Amortizare si provizioane La Intrări Anulare amortizare cumulata Ieşiri La Valoare neta La La /22

14 (*) La soldul imobilizărilor in curs de conţine suma de 42,848,986 reprezentând lucrări in curs si avansuri pentru imobilizări aferente proiectului POS Mediu. La 31 decembrie 2018, Societatea raporteaza in cadrul activelor imobilizate suma de Lei (respectiv Lei Ia 31 decembrie 2017) imobilizări de natura patrimoniului public realizate din surse publice, dupa cum urmeaza: clădiri in valoare de Lei ( Lei la 31 decembrie 2017), respectiv maşini si echipamente in valoare de 0 Lei ( la 31 decembrie 2017). La societatea a procedat la reevaluarea valorii imobilizărilor din domenul privat. Reevaluarea a fost realizata si cuprinsa intr-un raport de evaluare intocmit de un evaluator autorizat ANEVAR. 11/22

15 NOTA 4 STOCURI Descriere Materii prime Consumabile Obiecte de inventar Alte materiale Ajustări pt.depreciere materiale Avansuri către furnizori 31 Decembrie ( ) Decembrie ( ) Total NOTA 5. SITUATIA CREANŢELOR Descriere Creanţe comerciale Alte creanţe 31 Decembrie LICHIDITATE Sub 1 an Peste 1 an Total Descriere Creanţe comerciale Alte creanţe 31 Decembrie LICHIDITATE Sub 1 an Peste 1 an Total "Creanţele comerciale cuprind: Descriere 31 Decembrie 31 Decembrie Clienţi Clienţi facturi de intocmit Ajustări de valoare pentru depreciere -clienţi ( ) ( ) Total /22

16 NOTA 5. SITUATIA CREANŢELOR (continuare) Poziţia Alte creante cuprinde: Descriere 31 Decembrie 31 Decembrie Dobânzi de incasat Debitori diverşi Ajustări de valoare pentru depreciere - debitori diverşi ( ) ( ) Subvenţii cu caracter nerambursabil aferent proiect POS MEDIU Alte creanţe in legătură cu personalul Alte creanţe in legătură cu bugetul statului Total AJUSTARI PENTRU DEPRECIERE Denumirea ajustarii Sold la Transferuri Sold la in cont din cont = Ajustări pentru deprecierea stocurilor (392) Ajustări pentru deprecierea imobilizărilor corporale Ajustări ptr.deprecierea clienţi incerţi (491) Ajustări ptr. depreciere Debitori diverşi (496) TOTAL Ajustările pentru deprecierea clienţilor incerţi au fost calculate pe baza analizei vechimii acestora. Diminuarea sau anularea acestora se efectueaza prin trecerea lor la venituri in cazul incasarii creanţei sau inregistrarii pe cheltuieli in baza unei ho tarar i judecătoreşti definitive de declarare a falimentului, prin care se certifica imposibilitatea incasarii creanţei. Ajustările au fost constituite pe seama cheltuielilor de exploatare fiind considerate nedeductibile la calculul impozitului pe profit. 13/22

17 NOTA 6. CASA SI CONTURI LA BĂNCI Descriere Aceasta poziţie se detaliaza astfel: Casa in Iei Disponibil la banei in Iei Disponibil Ia banei in valuta Alte valori -sume in curs de decontare 31 Decembrie Decembrie TOTAL In conformitate cu prevederile acordurilor de împrumut angajate. Societatea are obligaţia constituirii unui fond special pentru garantarea rambursarii împrumutului acordat de BERD. Acest fond special (denumit IID - Intretinere, înlocuire, dezvoltare) reprezintă un cont de rezerva constituit in urmatoarele scopuri: Finanţarea obligaţiilor privind serviciul datoriei conform Acordului de împrumut; Intretinerea. înlocuirea si dezvoltarea activelor aferente sectorului alimentarii cu apa si apelor reziduale; Alte cheltuieli aprobate in scris de către Banca. Sursele detinute in acest fond sunt detaliate mai jos: Descriere 31 Decembrie 31 Decembrie IID numerar la banca Depozite IID Cont Escrow Total Conform Acordului si HG 1018/ Societatea are obligaţia de a alimenta fondul special cu urmatoarele sume: valorile sumelor primite de la bugetele localitatilor care vor fi cel puţin echivalente cu taxa de concesiune, impozitul pe profit, plus partea din profiturile nete ale societati primite de autoritatile locale; o suma cel puţin egaia cu amortizarea si veniturile provenite din vanzarea mijloacelor fixe ; o suma cel puţin egala cu veniturile ramase ( - profitul net al societatii dupa deducerea impozitului, a cotei de participare a salariaţilor la profit si dividendelor repartizate acţionarilor - conform OG 64/ ); sumele provenind din capitalizarea lunara a dobânzii bonificate la sumele depozitate in fondul special. 14/22

18 NOTA 7. SITUATIA DATORIILOR Descriere Datorii comerciale Sume datorate institutiilor de credit 31 Decembrie EXIGIBILITATE Sub 1 an Peste 1 an Alte datorii, inclusiv datorii fiscale si alte datorii pentru asigurarile sociale Total Descriere 31 Decembrie 2017 EXIGIBILITATE Sub 1 an Peste 1 an Datorii comerciale Sume datorate institutiilor de credit Alte datorii, inclusiv datorii fiscale si alte datorii pentru asigurarile sociale Total Datoriile comerciale cuprind: Descriere 31 Decembrie 31 Decembrie Furnizori Furnizori de imobilizări Furnizori - facturi nesosite Total In ceea ce priveşte poziţia Sume datorate institutiilor de credit" aceasta este detaliata mai jos. Societatea are contractate un credit BERD / ISPA in conformitate cu Memorandumul de finanţare semnat de Guvernul României si Comisia Europeana privind asistenta financiara nerambursabila acordata prin Instrumentul pentru Politici Structurale de Preaderare pentru masura "Reabilitarea tehnologiei de epurare a apelor uzate şi modernizarea reţelei de canalizare in oraşul Timişoara. Romania in suma totala de mii EUR. publicat in Monitorul Oficial nr. 588 / 08 august /22

19 NOTA 7. SITUATIA DATORIILOR (continuare) In Decembrie Societatea a primit aprobarea pentru un imprumut nerambursabil din Fondul ISPA "Reabilitarea tehnologiei de epurare a apelor uzate şi modernizarea reţelei de canalizare in oraşul Timişoara. Romania. Valoarea totala a proiectului este de 45 milioane EUR. sursele de finanţare fiind urmatoarele: Surse de finanţare Total (milioane EUR) împrumut BERD Fond nerambursabil ISPA Fonduri proprii 1.63 Total In conformitate cu prevederile acordului de imprumut semnat de Regie si BERD. împrumutul este in valoare totala de milioane EURO si va fi rambursat in 22 de rate semestriale egale, cu o perioada de gratie de 5 ani de zile. incepand cu 21 februarie 2009 si terminând cu 21 august Aquatim SA a preluat drepturile si obligaţiile ce decurg din acest contract de imprumut. La 31 decembrie 2018 soldul creditului este de EUR. echivalentul a Lei ( EUR. echivalentul a Lei la 31 decembrie 2017). Dobânzile aferente acestui credit sunt la 31 decembrie 2018 in suma de Lei ( Lei la 31 decembrie 2017). Suma de Lei scadenta in anul 2019 aferenta creditului BERD a fost raportata ca datorie pe termen scurt. Compania a incheiat cu Ministerul Mediului si Pădurilor contractul de finanţare nr /24 februarie Obiectul acestui Contract este reglementarea termenilor şi condiţiilor de acordare a finanţarii nerambursabile pentru implementarea Proiectului intitulat: Extinderea şi modernizarea sistemului de alimentare cu apa şi canalizare in judeţul Timiş (denumit in continuare Proiect ), cu codul CCI Nr 2009R0161PR013. conform Deciziei de Aprobare nr. C(2011) 104 din data de a Comisiei Europene, cu nr de înregistrare in SMIS-CSNR şi a Ordinului ministrului mediului şi pădurilor nr. 846 / Valoarea totala a proiectului POS MEDIU este de lei fara TVA (contravaloarea a Euro) si valoarea totala a TVA - ului in suma de lei. Din valoarea totala a proiectului suma de Euro (reprezentând 86,96% din total) este asigurata din Fondul de Coeziune. Bugetul de Stat si Bugetul Local, iar Euro sunt asiguraţi de către Aquatim SA. Fondurile necesare asigurarii surselor de finanţare de acoperit de către Aquatim sunt asigurate prin credit. Astfel, a fost semnat un nou acord de imprumut cu Banca Europeana de Reconstrucţie si Dezvoltare (BERD). In Martie Societatea a primit aprobarea pentru împrumutul BERD ce nu va depasi suma de Euro. 16/22

20 NOTA 7. SITUATIA DATORIILOR (continuare) Valoarea totala a proiectului este de milioane EUR. sursele de finanţare fiind urmatoarele: Surse de finanţare Total (milioane EUR) împrumut BERD Fonduri UE Buget de Stat Buget Local 2.07 Total In conformitate cu prevederile acordului de imprumut semnat de Companie si BERD. împrumutul este in valoare totala de milioane EURO si va fi rambursat in 22 de rate semestriale egale începând din 21 august 2016 pana la 21 februarie Tragerile se vor efectua la cererea Companiei pe durata perioadei de angajament in valoare de minimum Euro. Pana la data de 31 decembrie Compania a efectuat trageri din acest imprumut contractat de la BERD in suma totala de EUR, dar si rambursari in valoare de EUR. Din soldul de EUR la (echivalentul a Lei), suma de EUR. echivalentul a Iei. este scadenta intr-un an. Dobanda acumulata aferenta acestui credit este de Lei. La 31 decembrie 2018, constructorii parte din contractele de lucrări încheiate in cadrul acestui proiect au solicitat decontarea unor sume suplimentare. Consultanţii angajaţi pentru supervizarea lucrărilor au considerat ca aceste solicitări nu sunt întemeiate si din acest motiv decizia conducerii a fost de a nu recunoaşte aceste solicitări in situatîile financiare. Poziţia Alte datorii include: Descriere 31 Decembrie 31 Decembrie Datorii in legătură cu personalul - salarii Alte datorii in legătură cu personalul Impozitul pe salarii si fond solidaritate Contributii referitoare la salarii TVA de plata TVA neexigibila Impozit pe profit curent Decontări din operaţii in curs de clarificare Creditori diverşi Total /22

21 NOTA 8. VENITURI IN AVANS Veniturile in avans raportate in situatiile financiare constau in: Descriere 31 Decembrie 31 Decembrie Subvenţii gurvernamentale Subvenţii aferente proiectului POS Mediu Venituri înregistrate in avans Total NOTA 9. PROVIZIOANE Societatea are constituite urmatoarele provizioane pentru riscuri si cheltuieli: Explicaţie Provizion pentru beneficii de acordat managementului cf. Contract de mandat Provizion pentru zile de concediu neefectuate ale personalului Provizion pentru participarea salariaţi la profit Total provizioane pentru riscuri si cheltuieli Societatea a constituit conform legislaţiei in vigoare un provizion reprezentând participarea salariaţilor la profit in limita a 10% din profit. Acesta va fi reluat la venituri in momentul repartizării propriu-zie a cotei de profit către salariaţi. NOTA 10. CAPITAL SOCIAL Municipiul Timişoara a hotarat reorganizarea Regiei Autonome Apa - Canal AQUATIM Timişoara intr-o societate comerciala pe acţiuni si asocierea cu judeţul Timiş, oraşul Deta si oraşul Jimbolia in vederea înfiinţării operatorului regional, in conformitate cu prevederile Ordonanţei de Urgenţa a Guvernului nr. 30/1997 privind reorganizarea regiilor autonome. începând cu data de s-a infiintat SC AQUATIM SA care a preluat toate activele si pasivele regiei si a înglobat sucursalele Deta si Jimbolia. Capitalul social iniţial al AQUATIM S.A. la data înfiinţării este de lei. împărţit in acţiuni nominative dematerializate, fiecare acţiune avand o valoare nominala de 100 lei. 18/22

22 NOTA 10. CAPITAL SOCIAL (continuare) Capitalul social al societăţii s-a format din aporturile in numerar si in natura subscrise de Municipiul Timisoara si ceilalţi acţionari. In cursul anului capitalul social a fost majorat prin aporturile primite de la consiliile locale ale localitatilor Ghiroda. Buzias si Sannicolau Mare. La 31 decembrie 2018 capitalul social este in suma de Lei detinut astfel: a. Municipiul Timişoara Lei reprezentând 99.12% b. Judeţul Timiş Lei reprezentând 0.12% c. Oraşul Deta Lei reprezentând 0.06% d. Oraşul Jimbolia Lei reprezentând 0.23% e. Ghiroda Lei reprezentând 0.23% f. Buzias Lei reprezentând 0.12% g- Sannicolau Mare Lei reprezentând 0.12% SC AQUATIM SA nu deţine obligaţiuni. NOTA 11. ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE INDICATORUL CIFRA DE AFACERI NETA Costul bunurilor vândute si al serviciilor prestate (3+4+5) 3. Cheltuielile activitatii de baza Cheltuielile activitatilor auxiliare Cheltuielile indirecte de producţie Rezultatul brut aferent cifrei de afaceri nete (1-2) Cheltuieli de desfacere _ 8. Cheltuieli generale de administraţie Alte venituri din exploatare Rezultatul din exploatare ( )

23 NOTA 12. REPARTIZAREA PROFITULUI Destinaţia Profit net Rezerve legale ( ) ( ) Profit ne repartizat Rezultatul anului 2017 a fost distribuit in cursul anului 2018 către surse de finanţare conform actului constitutiv si a acordurilor de împrumut. Decizia privind repartizarea profitului exerciţiului curent va fi luata in cursul anului NOTA 13. INFORMAŢII PRIVIND SALARIAŢII. ADMINISTRATORII SI DIRECTORII Informaţii privind salariaţii, administratorii şi directorii in anul financiar 2017: 1. Cheltuieli privind salariile lei: salarizarea directorilor şi administratorilor: lei; cheltuieli cu salariile personalului *648 lei cheltuieli cu repartizarea din profit an cheltuieli cu tichetetele Iei 2. Cheltuieli cu asigurarile sociale: lei Cheltuiei sociale cf. art. 21 alin.(3) lit. c) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal ~ Iei Cheltuieli cu asigurarile sociale: Iei. Numărul mediu de personal aferent exerciţiului: 927 persoane; NOTA 14. ANALIZA CIFREI DE AFACERI Exerciţiul Exerciţiul financiar financiar încheiat la încheiat la 31 decembrie decembrie 2017 Prestări servicii -apa Prestări servicii -canal Servicii racorduri canal Venituri activitati vidanjare Venituri servicii devize Venituri din chirii Venituri din activitati diverse Total /22

24 NOTE LA SITUATHLE FINANCIARE NOTA 15. CHELTUIELI CU SERVICII DE LA TERTI Cheltuielile cu serviciile de la terti sunt: Exerciţiul Exerciţiul financiar financiar încheiat la încheiat la 31 decembrie decembrie 2017 Redevente conform contract concesiune (*) Reparaţii Cheltuieli transport Servicii de paza Comisioane bancare Posta si comunicaţii Altele Total (*) Conform contractului de delegare compania achita in fiecare an o redeventa fixa calculata pe tipuri de localitati dupa cum urmeaza: - Timişoara: Lei Oraşe: Lei per oras Sate si comune: Lei per localitate NOTA 16. CORECTARE ERORI AFERENTE PERIOADELOR PRECEDENTE Aquatim SA a înregistrat in cursul anului 2018 si operaţiuni aferente exercitiilor financiare încheiate ( perioada ) in contul - Rezultatul reportat provenit din corectarea operaţiunilor contabile : - Corectare impozite si taxe locale ( aferente perioadei ) stabilite de organul de control al Direcţiei Fiscale a Municipiului Timişoara - venit in suma de lei. - Operaţiuni in cadrul contractelor POS MEDIU-cheltuieli in suma de ,83 lei, ( suma trecuta la venituri in anii anteriori) A rezultat astfel un profit din anii precedenţi de ,17 lei. NOTA 17. EVENIMENTE ULTERIOARE DATEI BILANŢULUI De la sfarsitul exerciţiului financiar si pana la aprobarea situatîilor financiare nu au aparut evenimente importante care sa influenţeze semnificativ situatia financiara sau activitatea viitoare a societatii. 21/22

25 NOTA 18. RISCURI FINANCIARE Riscul ratei dobânzii Fluxurile de numerar de exploatare ale Societatii sunt afectate de variaţiile ratei dobânzilor in principal datorita împrumuturilor in valuta. împrumutul Societatii are o rata a dobânzii variabila. Societatea nu utilizeaza instrum ente financiare pentru a se proteja fata de fluctuaţiile ratei dobânzii. Riscul variaţiilor de curs valutar M oneda funcţionala a Societatatii este Leul Romanesc ( LEI sau RON ). Societatea este expusa riscului de curs valutar in ceea ce priveşte împrumuturile denominate in EUR si USD. împrumuturile pe termen lung denominate in EUR si USD sunt actualizate la data fiecărui bilanţ la cursul de schimb com unicat de Banca Naţionala a României. Diferentele rezultate sunt înregistrate in contul de profit si pierdere, dar nu afecteaza fluxurile de num erar pana la plata sumelor. La 31 decembrie cursul de schimb utilizat pentru reevaluarea crentelor si datoriilor in valuta a fost 1 USD = Lei si 1 EURO = Lei. Riscul de credit Activele financiare care ar putea expune Societatea la riscul de credit sunt. in principal, creanţele. Valoarea creanţelor, mai puţin ajustarile pentru depreciere, reprezintă sum a maxima a expunerii la riscul de credit. Riscul de lichiditate Gestionarea prudenta a riscului de lichiditate implica menţinerea de numerar suficient si a unor linii de credit disponibile. Conducerea Societatii apreciaza ca acest risc este la un nivel suficient de scăzut astfel incat sa nu afecteze activitatea com paniei in perioadele viitoare. 22/22