1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31.12.2014 SC ICERP SA PLOIESTI (toate notele sunt exprimate in lei) Aceste situatii financiare sunt prezentate de SC ICERP SA Ploiesti. Toate sumele prezentate sunt in lei daca nu se specifica altfel. NOTA 1 ACTIVE IMOBILIZATE Structura activelor imobilizate la 31.12.2014 Element imobilizare Chelt. De cercetare Dezvoltare Sold inceput exercitiu Valoare bruta Cresteri Cedari, transf., alte reduceri Sold sfarsit exercitiu Ajustari de valoare ( amortizari si ajustari pt depreciere sau pierdere de valoare) Sold Ajustari in Reduceri Sold sfarsit inceput cursul sau reluari exercitiu exercitiu exercitiului 0 1 2 3 4=1+2-3 5 6 7 8=5+6-7 0 0 0 580.325 580.325 290.163 58.032 348.195 Brevete, licente Alte imobilizari Necorporale 1) Imobilizari necorporale total - 112.092 0 0 112.092 112.092 0 0 112.092 385.865 0 0 1.078.282 0 0 385.865 385.865 0 0 1.078.282 788.120 58.032 0 385.865 846.152 Terenuri 7.672.330 4.867.030 2.805.300 0 0 0 0 Constructii 2.463.258 193.040 1.415.858 1.240.440 371.920 42.378 227.629 186.669 Echipamente 3.659.680 26.114 3.633.566 2.116.046 80.919 26.114 2.170.851 tehnice Aparate de masura, reglare Mijloace de transport Mobilier, birotica Imobilizari corporale in curs 2) Imobilizari corporale total - 3) Imobilizari financiare ACTIVE IMOBILIZA TE 1.654.383 60.925 1.593.458 1.353.121 66.269 60.030 1.359.360 358.452 0 0 358.452 340.596 15.739 0 356.335 114.826 0 2.436 112.390 79.611 5.916 2.330 83.197 719.654 0 0 719.654 212.068 0 0 212.068 16.642.583 193.040 6.372.363 10.463.260 4.473.362 211.221 316.103 4.368.480 150.500 0 0 150.500 0 0 0 0 17.871.365 193.040 6.372.363 11.692.042 5.261.482 269.253 316.103 5.214.632 24
Situatia activelor imobilizate la 31.12.2014 : Sold initial (valoare bruta ) 17.871.365 Cresteri 193.040 Reduceri 6.372.363 Sold final ( valoare bruta ) 11.692.042 Activele imobilizate sunt inregistrate la cost de achizitie, cost de productie sau valoarea stabilita de un evaluator autorizat in functie de modalitatea de intrare in patrimoniu. 1) Imobilizari necorporale Sold initial (valoare bruta ) 1.078.282 Cresteri 0 Reduceri 0 Sold final ( valoare bruta) 1.078.282 Din categoria imobilizarilor necorporale fac parte: a) Cheltuielile de dezvoltare capitalizate, in suma de 580.325 lei, sunt aferente proiectelor de cercetare derulate in cadrul contractelor cu Ministerul Cercetarii, Educatiei si Tehnologiei. Aceste cheltuieli au fost inregistrate in anul 2008 cu o durata de amortizare de 10 ani; la 31.12.2014 fiind amortizate in proportie de 59 %. b) Brevete de inventie in valoare de 112.092 lei, complet amortizate. c) Alte imobilizari necorporale( programe informatice, licente, etc) in valoare de 385.865 lei, complet amortizate. 2) Imobilizari corporale Sold initial (valoare bruta ) 16.642.583 Cresteri 193.040 Reduceri 6.372.363 Sold final ( valoare bruta) 10.463.260 Imobilizarile corporale sunt evaluate la cost de achizitie pentru activele achizitionate de la terti, respectiv cost de productie pentru cele realizate in regie proprie. In valoarea de inventar a imobilizarilor corporale, societatea cuprinde si cheltuielile aferente modernizarilor, imbunatatirilor care contribuie la cresterea performantelor sau parametrilor de utilizare ai acestora. Politica de amortizare a imobilizarilor corporale detinute in proprietate se bazeaza pe durate de utilitate economice, diferite de durate de utilitate fiscale, prevazute pentru fiecare imobilizare corporala in parte, iar metoda de amortizare aplicata este cea liniara. In cadrul imobilizarilor corporale, modificari de valoare semnificativ in anul 2014, au inregistrat urmatoarele categorii : CRESTERI : - 193.040 lei, reprezetand diferete pozitive de valoare rezultate in urma reevaluari la 31.12.2014, a cladirilor si constructiilor speciale in conformitate cu Reglementarile contabile conforme cu directivele europene aprobate prin OMFP 3055/2009, Standardele de Raportare financiare IFRS 13, de catre expert evaluator Dobrogeanu Bogdan, membru titular ANEVAR. REDUCERI: 25
- 1.589 lei reprezentand diferente negative de valoare rezultate in urma reevaluari la 31.12.2014, a cladirilor si constructiilor speciale in conformitate cu Reglementarile contabile conforme cu directivele europene aprobate prin OMFP 3055/2009, Standardele de Raportare financiare IFRS 13, de catre expert evaluator Dobrogeanu Bogdan, membru titular ANEVAR. -2.671.667 lei reprezentand diferente negative de valoare rezultate in urma reevaluari la 31.12.2014, a terenului in conformitate cu Reglementarile contabile conforme cu directivele europene aprobate prin OMFP 3055/2009, Standardele de Raportare financiare IFRS 13, de catre expert evaluator Dogrogeanu Bogdan, membru titular ANEVAR. - 1.479.634 lei, reprezentand vanzare teren, catre SC Tri-Farm SRL Ploiesti, in baza Contractului de Vanzare autentificat cu nr.42/18.02.2014. - 715.730 lei, reprezentand vanzare teren si 1.186.639 lei reprezentand vanzare constructii catre SC Calificativ SRL, in baza Contractului de Vanzare Cumparare, autentificat cu nr.3181/15.12.2014. -89.475 lei, reprezentan valoare contabila a echipamentelor, aparatelor si mobilier birotica iesite din gestiune prin casare sau valorificare la pretul pietii. 3) Imobilizarile financiare : Sold initial (valoare bruta ) 150.500 Cresteri 0 Reduceri 0 Sold final ( valoare bruta) 150.500 In anul 2014, imobilizarile financiare, nu au inregistrat nicio modificare fata de anul precedent si reprezinta participatii la capitalul social al urmatoarelor societati : Denumire societate Participatie ICERP Capital social (lei) Cota participatie ICERP ( %) SC SERVPETROL SRL 150.000 200 100 CNS - TII 500 Membru fondator TOTAL 150.500 Situatia ajustarii de valoare a activelor imobilizate la 31.12.2014: Sold initial 5.261.482 Amortizare in cursul anului, ajustare depreciere(+) 269.253 Amortizare aferenta imobilizari scoase din evidenta,reluari (-) 316.103 Sold final 5.214.632 26
NOTA 2. PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI Denumire provizion Sold la 31.12.2013 Constituire provizion Anulare provizion Sold la 31.12.2014 Provizion pentru riscuri si cheltuieli 690.737 0 0 690.737 Provizionul este o datorie cu exigibilitate sau valoare incerta. Poate fi recunoscut in mometul in care: - o societate are o obligatie curenta generata de un eveniment anterior; - este probabil ca o iesire de resurse sa fie necesara pentru a onora obligatia respectiva; si - poate fi realizata o estimare credibila a valorii obligatiei. NOTA 3. Pierderea contabila se reporteaza urmand a fi acoperita din rezultatele exercitiilor viitoare. NOTA 4. ANALIZA REZULTATULUI DE EXPLOATARE INDICATOR 2013 2014 1. Cifra de afaceri neta 2.728.419 2.826.661 2. Costul bunurilor vandute si al serviciilor prestate(3+4+5) 2.760.630 2.637.296 3. Cheltuielile activitatii de baza 2.108.969 1.898.468 4. Cheltuielile activitatii auxiliare 203.249 153.572 5. Cheltuieli indirecte de productie 448.412 585.256 6. Rezultatul brut aferent cifrei de - 32.211 189.365 afaceri (1-2) 7. Cheltuieli generale de 3.471.703 4.372.922 administratie 8. Alte venituri din exploatare 3.011.073 4.022.688 9 Rezultatul din exploatare (6-7+8) - 492.841-160.869 27
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31.12.2014 SC ICERP SA PLOIESTI (toate notele sunt exprimate in lei) NOTA 5. SITUATIA CREANTELOR SI DATORIILOR A. CREANTE Descriere CREANTE COMERCIALE, din care: 31.12.2013 31.12.2014 355.611 229.655 Clienti, din care: Clienti incerti sau in litigiu 1.936.055 1.592.494 1.803.939 1.586.056 Furnizori debitori 7.431 7.153 Ajustari pentru deprecierea creantelor comerciale - 1.592.494-1.586.056 Creante imobilizate 4.619 4.619 ALTE CREANTE,din care: 9.022 7.386 Creante in legatura cu bugetul 945 945 de stat TVA neexigibil 5.925 4.289 Debitori diversi 2.152 2152 Creante in legatura cu personalul 0 0 TOTAL CREANTE 364.633 237.041 Creantele sunt prezentate la valoarea neta si au termen de lichiditate sub un an. In anul 2014 creantele societatii au scazut fata de aceeasi perioda a anului anterior cu 35 %; Creante Sold la sfarsitul exercitiului financiar Termen de lichiditate Sub 1 an Peste 1 an 0 1= 2 + 3 2 3 Total, din care: 1.823.097 237.041 1.586.056 Creante Comerciale 1.815.711 229.655 1.586.056 Alte creante 7.386 7.386 0 28
B. DATORII Descriere 31.12.2013 31.12.2014 DATORII COMERCIALE, din care 1.251.154 748.818 Furnizori 1.139.926 708.327 Furnizori pentru imobilizari 89.216 23.733 Furnizori facturi de primit 22.012 16.758 Datorii salariale 94.223 77.404 Datorii catre bugetul consolidat al 796.861 310.161 statului, din care : Impozit pe profit 0 0 Impozit pe veniturile salariale 17.882 9.895 Asigurari sociale si de sanatate 43.086 15.221 Fond de somaj 1.386 585 T.V.A. de plata 110.520 49.278 Alte impozite si taxe 623.987 235.182 Alte datorii, din care: 1.898.304 334.370 Datorii fata de institutii bancare 846.570 0 Datorii fata de alte institutii de 0 0 credit(leasing) Clienti - creditori 856.225 154.661 Alte datorii(dividende, creditori diversi, ) 195.509 179.709 TOTAL DATORII 4.040.542 1.470.753 Datorii Sold la sfarsitul exercitiului financiar Termen de exigibilitate Sub 1 an 1 5 ani Peste 5 ani 0 1 = 2 + 3 + 4 2 3 4 Total din care: 1.470.753 1.392.232 78.521 Datorii comerciale 748.818 722.170 26.648 Datorii salariale Datorii catre bugetul statului 77.404 72.232 5.172 310.161 310.161 Alte datorii 334..370 287.669 46.701 La 31.12.2014 datoriile totale ale societatii au scazut, fata de aceeasi perioada a anului anterior cu 64 %. Aceasta scadere se datoreaza achitarii integrale a contractului de credit in suma de 845.569,94 lei, platilor efectuate conform Planului de Reorganizare in suma de 465.104 lei si achitarii de taxe si impozite restante in suma de 391.923 lei, consemnate prin Raportul de Inspectie Fiscala nr.17353/15.02.2011, de Serviciul Finante Locale Ploiesti. Din total datorii de 1.470.753 lei, 1.392.232 lei au termen de exigibilitate sub 1 an iar 78.521 lei au termen de exigibilitate mai mare de un an. Din datoria 1.392.232 lei cu termen de exigibilitatea sub un an, 826.245 lei, reprezinta plati conform Planului de Reorganizare pentru anul 2015. 29
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31.12.2014 SC ICERP SA PLOIESTI (toate notele sunt exprimate in lei) NOTA 6. PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE Principalele politici contabile adoptate la intocmirea acestor situatii financiare sunt prezentate mai jos. A. Bazele intocmirii situatiilor financiare 1) Informatii generale Aceste situatii financiare au fost intocmite in conformitate cu : Legea Contabilitatii nr. 82/1991 republicata, cu modificarile si completarile ulterioare; Ordinul Ministrului Finantelor Publice al Romaniei nr. 3055/2009 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Directivele Europene, cu modificarile si completarile ulterioare si Ordinul ministrul finanţelor publice, nr. 65/22.01.2015 privind principalele aspecte legate de întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale şi a raportărilor anuale. 2) Utilizarea estimarilor Intocmirea situatiilor financiare in conformitate cu OMF nr. 3055/2009 cu modificarile si completarile ulterioare cere conducerii societatii sa faca estimari si ipoteze care afecteaza valorile raportate ale activelor si pasivelor, prezentarea activelor si datoriilor contingente la data intocmirii situatiilor financiare si veniturile si cheltuielile raportate pentru respectiva perioada. Cu toate ca aceste estimari sunt facute de catre conducerea societatii pe baza celor mai bune informatii disponibile la data situatiilor financiare, rezultatele realizate pot fi diferite de aceste estimari. 3) Principiile contabile respectate la intocmirea situatiilor financiare pentru anul incheiat la 31.12.2014 Principiul continuitatii activitatii In conditii de normalitate societatea va continua desfasurarea activitatii. Principiul permanentei metodelor aplicarea acelorasi reguli, metode, norme privind evaluarea, inregistrarea si prezentarea in contabilitate a elementelor patrimoniale, asigurand comparabilitatea in timp a informatiilor contabile. Principiul prudentei s-a tinut cont de ajustarile de valoare datorate deprecierilor de valoare a activelor, precum si de obligatiile previzibile si pierderile potentiale care au luat nastere in cursul exercitiului financiar incheiat sau pe parcursul unui exercitiu anterior. Principiul independentei exercitiului au fost luate in considerare veniturile si cheltuielile corespunzatoare exercitiului financiar pentru care se face raportarea. 30
Principiul evaluarii separate a elementelor de activ si pasiv in vederea stabilirii valorii totale corespunzatoare unei pozitii de bilant s-a determinat separat valoarea fiecarui element individual de activ sau pasiv. Principiul intangibilitatii exercitiului bilantul de deschidere al exercitiului corespunde cu bilantul de inchidere a exercitiului precedent. Principiul necompensarii valorile elementelor ce reprezinta active nu au fost compensate cu valorile elementelor ce reprezinta pasive, respectiv veniturile cu cheltuielile cu exceptia compensarilor intre active si pasive admise de OMF 3055/2009. Principiul prevalentei economicului asupra juridicului informatiile prezentate in situatiile financiare reflecta realitatea economica a evenimentelor si tranzactiilor, nu numai forma lor juridica. Principiul pragului de semnificatie orice element care are o valoare semnificativa este prezentat distinct in cadrul situatiilor financiare. B) Conversia tranzactiilor in moneda straina Situatiile financiare sunt prezentate in lei romanesti. Tranzactiile societatii in moneda straina sunt inregistrate la cursurile de schimb comunicate de Banca Nationala a Romaniei pentru data tranzactiilor. Soldurile in moneda straina sunt convertite in lei la cursurile de schimb comunicate de BNR pentru data bilantului. Castigurile si pierderile rezultate din decontarea tranzactiilor intr-o moneda straina sunt recunoscute in contul de profit si pierdere, in cadrul rezultatului financiar. C ) Politici si metode contabile Activele imobilizate Activele imobilizate se inregistreaza in bilantul contabil la costul istoric, mai putin amortizarea cumulata. Costul de achizitie este egal cu pretul de cumparare, taxele nerecuperabile, cheltuieli de transport aprovizionare si alte cheltuieli accesorii necesare pentru punerea in stare de utilitate sau intrarea in gestiune a bunului respectiv. Terenul, cladirile si constructiile speciale au fost reevaluate la data de 31.12.2014, in conformitate cu raportul evaluatorului autorizat. Valoarea rezultata din reevaluare a fost atribuita costului de achizitie /productie sau al oricarei alte valorii atribuite inainte acelui activ.. Amortizarea cumulata si ajustarile de valoare la data reevaluarii au fost eliminate din valoarea contabila bruta a activului. Daca rezultatul reevaluarii este o crestere, fata de valoarea contabila neta, atunci aceasta se trateaza: - ca o crestere a rezervei din reevaluare prezentata in cadrul elementului Capital si rezerve, daca nu a existat o descretere anterioara recunoscuta ca o cheltuiala aferenta a acelui activ; - sau un venit care sa compenseze cheltuiala cu descreterea recunoscuta anterior la acel activ. Valoarea la curs istoric a cladirilor si constructiilor speciale este de 1.251.088 lei, amortizarea cumulata 202.099 lei, valoarea contabila neta este de 1.048.989 lei. Noua valoare contabila reevaluata la 31.12.2014 este de 1.240.440 lei. A rezultat o crestere de 191.451 lei, valoare transferata in contul Rezerve din reevaluare. 31
Valorea la curs istoric a terenului este de 5.476.967 lei, iar noua valoare de reevaluare este de 2.805.300 lei. A rezultat o diminuare in suma de 2.671.667 lei a valorii contabile a terenului si constructiilor,a rezervelor din reevaluare constituite anterior. In cursul anului 2014, rezerva din reevaluare s-a mai diminuat cu suma de 2.219.627 lei, datorita iesirii din gestiune prin vanzare a activelor corporale reprezentate astfel: - 1.457.327 lei reprezentand vanzare teren, in suprafata de 6.639 mp catre SC Tri-Farm SRL Ploiesti, in baza Contractului de Vanzare autentificat cu nr.42/18.02.2014. - 762.300 lei reprezentan vanzare teren in suparafata de 3.393 mp si constructiile Laborator C82 si C81 catre SC Calificativ SRL, in baza Contractului de Vanzare Cumparare, autentificat cu nr.3181/15.12.2014. Suma de 2.219.627 lei a fost transferata in contul 10650 Rezultat reprezentand surplus din rezerve din reevaluare. Situatia rezervei din reevaluare la 31.12.2014: Valoarea rezervei din reevaluare 01.01.2014 8.122.997 Direfente din reevaluare transferate la rezerve din reevaluare in cursul exercitiului 193.040 Sume capitalizate sau transferate intr-un alt mod din rezerve din reevaluare 4.892.599 Valoarea rezervei din reevaluare la sfarsitul exercitiului financiar 31.12.2014 3.423.438 Tratamentul fiscal al rezervei din reevaloare este conform prevederilor Legii 571/2003. Pentru calculul amortizarii activelor se foloseste metoda liniara, duratele de viata folosite sunt urmatoarele : Cladiri si constructii : 8-60 ani Echipamente 5-18 ani Mijloace de transport 4-24 ani Tehnica de calcul 2-36 ani Alte mijloace fixe 5-15 ani Investitia in curs se amortizeaza dupa momentul intocmirii Procesului verbal de punere in functiune. Cheltuielile cu intretinerea si reparatiile mijloacelor fixe sunt evidentiate in cheltuieli de exploatare in momentul efectuarii lor, iar reparatiile care au ca efect imbunatatirea parametrilor tehnici initiali si conduc la obtinerea de beneficii economice viitoare, sunt capitalizate in valoarea activului. Stocuri Stocurile sunt inregistrate in contabilitate la o valoare egala cu costul de achizitie sau costul de productie. Costul de achizitie include, ca si in cazul activelor imobilizate, pretul de cumparare, taxele nerecuperabile, cheltuieli de transport aprovizionare si alte cheltuieli accesorii necesare pentru punerea in stare de utilitate sau intrarea in gestiune a bunului respectiv. Daca valoarea realizabila neta a stocurilor este mai mica decat costul de achizitie sau costul de productie, atunci acea valoare realizabila neta corespunzatoare activului circulant este cea care este prezentata in situatiile financiare, respectiv valoarea activului, mai putin ajustarile pentru deprecierea stocurilor respective. 32
In anul 2014 au fost valorificate materii prime, materiale, produse finite in valoare de 30.840 lei, care au avut miscare lenta in anii anteriori si pentru care a fost costituita ajustare pentru depreciere. Creante Creantele sunt prezentate in bilant la valoarea istorica mai putin ajustarile constituite pentru depreciere in cazurile in care s-a constatat ca valoarea realizabila este mai mica decat valoarea istorica. Creante comerciale Creantele comerciale sunt evidentiate in bilant la valoarea facturata mai putin ajustarea pentru deprecierea acestor creante. Ajustarea pentru deprecierea creantelor comerciale este constituita in cazul in care exista evidente obiective asupra faptului ca societatea nu va fi in masura sa colecteze toate sumele la termenele initiale. Numerar si echivalente de numerar Numerarul şi echivalentele de numerar sunt evidenţiate în bilanţ la cost. Pentru situaţia fluxului de numerar, numerarul şi echivalentele acestuia cuprind numerar în casă si in conturi la bănci. Capital social Acţiunile sunt clasificate în capitalurile proprii. Datorii comerciale Datoriile comerciale pe termen scurt (scadente in mai putin de 12 luni ) sunt inregistrate la valoarea nominala reprezentand sumele ce urmeaza a fi platite pentru bunurile sau serviciile primite. Împrumuturi Împrumuturile sunt inregistrate iniţial la suma primită, net de costurile aferente obţinerii împrumuturilor. În perioadele următoare, diferenţele dintre sumele primite (nete de costurile de obţinere) şi valoarea normală de răscumpărare a imprumuturilor sunt recunoscute în contul de profit şi pierderi pe durata contractului de împrumut la o rata efectiva a dobanzii. Recunoasterea veniturilor Veniturile se refera la bunurile vandute si la serviciile furnizate. Veniturile din vazarile de bunuri sunt recunoscute in momentul in care societatea a transferat cumparatorului principalele riscuri si beneficii asociate detinerii bunurilor. In aceste situatii financiare, veniturile si cheltuielile sunt prezentate la valoarea bruta. In bilantul contabil, datoriile si creantele de la aceiasi parteneri sunt prezentate la valoarea neta in momentul in care exista un drept de compensare. 33
Cifra de afaceri Cifra de afaceri reprezinta sumele facturate si de facturat, nete de TVA si rabaturi comerciale, pentru bunuri livrate si servicii prestate tertilor. Cheltuieli de exploatare Cheltuielile de exploatare sunt recunoscute in perioada la care se refera. Evaluarea creantelor si datoriilor in valuta Elementele monetare exprimate in valuta sunt raportate utilizandu-se cursul de inchidere comunicat de Banca Nationala a Romaniei (BNR). Diferentele de curs valutar, favorabile sau nefavorabile, se inregistreaza la venituri sau cheltuieli, dupa caz. Cursurile de schimb comunicate de BNR pentru sfarsitul exercitiului financiar au fost : 1 EUR = 4,4821 lei 1 USD = 3,6868 lei Impozite si taxe Datoriile legate de impozite si taxe sunt inregistrate in perioada la care se refera conform legislatiei fiscale in vigoare. Pensii si alte beneficii ulterioare pensionarii In cursul desfasurarii normale a activitatii societatea plateste statului taxele aferente salariatilor sai. Toti angajatii societatii sunt membrii ai Fondului Roman de Pensii. Politica societatii nu include alta schema de pensionare sau vreun plan de acordare a unor beneficii suplimentare dupa pensionare, in consecinta nu are alte obligatii in legatura cu sistemul de pensii. 34
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31.12.2014 SC ICERP SA PLOIESTI (toate notele sunt exprimate in lei) NOTA 7. PARTI SOCIALE SI OBLIGATIUNI a) Actiuni Capitalul social subscris varsat al societatii la 31.12.2014 este de 5.445.945 lei, integral privat, reprezentand un numar de 363.063 actiuni cu o valoare nominala de 15 lei/actiune. Actiunile societatii sunt cotate pe piata RASDAQ, simbol ICER. In anul 2014 nu au fost efectuate tranzactii. La 31.12.2014 structura actionariatului era urmatoarea : Denumire actionar Numar actiuni Procent SIF IV MUNTENIA 167.395 46,11 % PAS ICERP 157.936 43.50 % ALTI ACTIONARI 37.732 10.39 % TOTAL 363.063 100 % 35
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31.12.2014 SC ICERP SA PLOIESTI (toate notele sunt exprimate in lei) NOTA 8. INFORMATII PRIVIND SALARIATII, ADMINISTRATORII SI DIRECTORII Nu exista obligatii contractuale cu privire la plata pensiilor catre fostii directori si administratori. Nu s-au acordat avansuri si credite directorilor si administratorilor in timpul exercitiului financiar 2014. Numarul mediu de salariati aferent exercitiului financiar 2014 a fost 31 de persoane. Numarul efectiv de salariati la 31.12.2014 a fost de 32 de persoane. Cheltuielile cu personalul pe anul 2014 au fost in suma de 982.154 lei, din care: a)salarii 748.292 lei, din care Salariile administratorilor si directorilor societatii 171.683 lei b)cheltuieli cu tichetele de masa 27.255 lei c)cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala 206.607 lei. Din 25.06.2010 a fost numit administrator judiciar al societatii ANDREI IOAN IPURL, conform certificatului emis de Tribunalul Prahova in 28.06.2010, dosarul 3024/105/2010 privind deschiderea procedurii de insolventa. In cadrul Adunarii Generale Extraordinare a Actionarilor din 11.08.2010, conform Hotararii nr.5/11.08.2010, a fost numita administrator special Elena Dumitrescu, hotararea fiind inregistrata la ORC Prahova conform certificatului de mentiuni 74352/18.08.2010. Conducerea executiva a societatii a fost asigurata de: Dumitrescu Elena director executiv Circiumaru Claudia director economic Boiangiu Victor director/sef departament tehnic 36
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31.12.2014 SC ICERP SA PLOIESTI (toate notele sunt exprimate in lei) NOTA 9. ANALIZA PRINCIPALILOR INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI 1 ) INDICATORI DE LICHIDITATE Denumire indicator 2013 2014 Lichiditate curenta 0,90 1,92 Lichiditate imediata 0,70 1,67 Indicatorul lichiditatii curente, respectiv indicatorul lichiditatii imediate, exprima de cate ori se cuprind datoriile curente in activele curente, respectiv in active curente mai putin stocuri. 2 ) INDICATORI DE RISC Denumire indicator 2013 2014 Gradul de indatorare 0,42 0 Indicator privind -6,79-15,66 acoperirea dobanzilor Gradul de indatorare a capitalului propriu exprima ponderea capitalului imprumutat ( credite pe o perioada mai mare de 1 an ) in capitalurile proprii si reflecta structura de finantare a societatii la inchiderea exercitiului financiar. Indicatorul privind acoperirea dobanzilor reflecta de cate ori pot fi acoperite cheltuielile cu dobanda din profit inaintea dobanzii si impozitului. 3) INDICATORI DE ACTIVITATE Denumire indicator 2013 2014 Viteza de rotatie a stocurilor 7,16 8,16 Numar de zile de stocare 51 44 Viteza de rotatie a debitelor clienti 259 234 Viteza de rotatie a creditelor furnizori 168 95 Viteza de rotatie a activelor imobilizate 0,22 0,44 Viteza de rotatie a activelor totale 0,22 0,31 4) INDICATORI DE PROFITABILITATE Denumire indicator 2013 2014 Rentabilitatea capitalului angajat - 0,05-0,02 Rezultat net pe actiune -1,50-0,46 37
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31.12.2014 SC ICERP SA PLOIESTI (toate notele sunt exprimate in lei) 1) Informatii cu privire la prezentarea societatii NOTA 10 ALTE INFORMATII SC ICERP SA cu sediul in Ploiesti, B-dul Republicii, nr.291 A, a fost infiintata in baza HG 114/15.03.1991, fiind inregistrata la Oficiul Registrului Comertului Prahova sub nr. J29/312/aprilie 1991. Activitatea principala desfasurata este Fabricarea altor produse chimice n.c.a. cod CAEN 2059. 2) Modalitatea folosita pentru exprimarea in moneda nationala a elementelor patrimoniale, a veniturilor si cheltuielilor evidentiate intr-o moneda straina Modalitatea folosita pentru exprimarea in moneda nationala a elementelor patrimoniale, a veniturilor si cheltuielilor evidentiate intr-o moneda straina este prezentata in NOTA 6 C. Principalele rate de schimb utilizate pentru conversia in lei a soldurilor exprimate in moneda straina la 31.12.2014 sunt : Moneda straina Abreviere Rata de schimb (lei pt.1 unitate din moneda straina) 31.12.2013 31.12.2014 Moneda unica europeana EUR 4,4847 4,4821 Dolar SUA USD 3,2551 3,6868 3) Cifra de afaceri Cifra de afaceri in suma de 2.826.661 lei a fost obtinuta prin valorificarea pe piata interna a produselor realizate si a serviciilor prestate. Structura cifrei de afaceri. Indicator 2013 2014 PRODUCTIE 2.379.832 2.479.657 MARFURI 4.726 548 PRESTARI DE SERVICII 343.861 346.456 TOTAL 2.728.419 2.826.661 4) Informatii referitoare la contractele de leasing La finele anului 2014 societatea nu mai are in derulare contracte de Leasing financiar. 38
5) Informatii referitoare la impozitul pe profit curent Indicatori Nr.rd. 31.12.2013 31.12.2014 Pierdere fiscala de recup. din anii precedenti 01 5.050.614 Venituri totale 02 6.854.061 Cheltuieli totale 03 7.020.645 Rezultatul brut (01-02) 04-166.584 Elemente similare veniturilor 05 1.985.221 Venituri neimpozabile 06 34.108 Total deduceri 07 0 Cheltuieli nedeductibile 08 31.556 Rezultat fiscal (04+05-06+08) 09 1.816.085 Pierdere fiscala (01-09) 10-3.234.529 6) Onorariile platite auditorilor Costurile legate de auditul situatiilor financiare in conformitate cu OMF 3055/2009 pentru anul incheiat la 31.12.2014 sunt de 21.873 lei. 7) Tranzactii cu societati la care SC ICERP SA detine participatii In anul 2014 SC ICERP SA nu a desfasurat tranzactii cu societatile la care detine participatii. 8) Situatia stocurilor Stocurile la 31.12.2014 sunt redate in tabelul de mai jos : Descriere 31.12.2013 31.12.2014 488.715 438.273 Materii prime si materiale (217.644) (187.087) Ajustari pentru materii prime 19.299 25.902 Productie in curs de executie Produse finite si marfuri Ajustari pentru produse finite 55.434 (14.973) 42.921 (14.690) Avansuri pentru cumparari de stocuri 50.166 41.281 TOTAL 380.997 346.600 La sfarsitul anului 2014 stocurile sunt mai mici decat cele aferente aceleiasi perioade anterioare cu 9 %. 39
9) Casa si conturi la banci Conturile de disponibil ale SC ICERP SA Ploiesti la 31.12.2014 se prezinta astfel: Descriere Disponibil in conturi bancare - lei Disponibil in conturi bancare - valuta Numerar in casierie - lei TOTAL 31.12.2013 31.12.2014 999.626 2.079.043 0 0 7.854 6.053 1.007.480 2.085.096 In anul 2014 au fost achitate datorii esalonate la plata conform planului de reorganizare a activitatii societatii in suma de 1.310.673,94 lei si a fost incasata suma de 3.158.073 lei, rezultata din valorificare de active corporale prezentate in notele anterioare. 10 ) Evenimente ulterioare datei situatiilor financiare. La data de 19.02.2015 a avut loc, Adunarea Generala Extraordinara a Actionarilor, intrunita legal si statutar la prima convocare si a adoptat urmatoarele hotarari: Art.1 Se respinge cu unanimitate de voturi efectuarea de catre societate a demersurilor legale necesare in vederea admiterii la tranzactioanre a actiunilor emise de societate pe o piata reglementata (BVB), in conformitate cu Legea nr.151/2014. Art.2 Se aproba cu unanimitate de voturi efectuarea de catrea societate a demersurilor legale necesare in vederea admiterii la tranzactionare a actiunilor emise de societate in cadrul sistemului alternativ de tranzactionare (ATS) SIBEX Sibiu, in conformitate cu Legea nr.151/2014. Art.3 Se respinge cu unanimitate de voturi retragerea (delistarea) din societate a actionarilor in cazul in care nu se aproba nici o propunere de la punctele 2 sau 3 ale ordinii de zi. In cazul in care se aproba unul din punctele 2 sau 3 ale ordinii de zi, punctul 4 din ordinea de zi ramane fara obiect si nu se mai supune spre aprobare. Art.4 Se aproba imputernicirea doamnei Elena Dumitrescu sa efectueze toate procedurile si formalitatile prevazute de lege pentru aducerea la indeplinire a Hotararii AGEA, sa depuna si sa preia acte si sa semneze in acest scop in numele Societatii, in relatiile cu Registrul Comertului, ASF, BVB, precum si alte entitati publice sau private. Mandatarul sus mentionat va putea delega puterile acordate conform celor de mai sus, oricarei persoane dupa cum considera necesar. Art.5 Se aproba stabilirea datei de 10.03.2015 ca data de inregistrare pentru identificarea actionarilor asupra carora se rasfrang efectele hotararilor adoptate de prezenta Adunare Generala a Actionarilor. Aprobarea date de 09.03.2015 ca data ex date, respectiv data anterioara datei de 40
41
42
43