RAPORT DE GESTIUNE al Consiliului de Administraţie al S.C. "BUCUR" S.A. privind activitatea desfăşurată la 30.09.2008 S.C. "BUCUR" S.A., înregistrată la Registrul Comerţului sub nr. J40/392/1991, CIF: RO 1584234, are un capital social în valoare de 7.155.500 lei, echivalentul a 71.555.000 acţiuni cu o valoare nominală de 0,10 lei fiecare. La finele trimestrului III al anului 2008, structura acţionariatului se prezenta astfel: - SIF Muntenia 67,624%, respectiv 48.388.190 acţiuni - Alţi acţionari (persoane juridice şi persoane fizice) 32,376%, respectiv 23.166.810 acţiuni anume: Activitatea desfăşurată de S.C. BUCUR S.A., este cea cuprinsă în actul constitutiv şi - comerţ cu ridicata şi en detail mărfuri alimentare şi nealimentare, având ca parteneri de afaceri agenţi economici atât în Bucureşti, cât şi în ţară; - prestări de servicii (respectiv depozitare, manipulare, comercializare pentru producători şi importatori de mărfuri). următoarea formă: A. Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii la data de 30.09.2008, îmbracă ACTIVE IMOBILIZATE I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE Sold la: Nr. crt. 30.09.2007 30.09.2008 A B 1 2 01 5.214 5.518 II. IMOBILIZĂRI CORPORALE 02 3.810.438 3.825.167 III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE 03 - - ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 01 la 03) B. ACTIVE CIRCULANTE I. STOCURI 04 3.815.652 3.830.685 05 906.637 939.096 II. CREANŢE 06 935.611 1.132.765 III. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT 07 2.209.010 2.346.379 IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI 08 2.707.179 2.784.939 ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 05 la 08) 09 6.758.437 7.203.179 C. CHELTUIELI ÎN AVANS 10 102.445 4.967
D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 04 + 12-17) G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN 2 11 1.493.269 1.005.720 12 5.367.613 6.202.426 13 9.110.540 10.033.111 14 49.134 66.422 H. PROVIZIONE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI 15 76.274 67.583 I. VENITURI ÎN AVANS (rd. 17 + 18), din care: 16 72.725 71.556 - subvenţii pentru investiţii 17 72.725 71.556 - venituri înregistrate în avans 18 - - J. CAPITAL ŞI REZERVE I. CAPITAL (rd. 20 la 22) 19 7.155.500 7.155.500 din care: - capital subscris nevărsat 20 - - - capital subscris vărsat 21 7.155.500 7.155.500 - patrimoniul regiei 22 - - II. PRIME DE CAPITAL 23 - - III. REZERVE DIN REEVALUARE SOLD C 24 - - SOLD D 25 - - IV. REZERVE 26 686.026 1.399.986 V. REZULTATUL REPORTAT VI. REZULTATUL EXERCIŢIULUI SOLD C 27-600.000 SOLD D 28 - - SOLD C 29 1.143.806 672.064 SOLD D 30 - - Repartizarea profitului 31 - - CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 19+23+24-25+26+27-28+29-30-31) 32 8.985.132 9.827.550 Patrimoniul public 33 - - CAPITALURI - TOTAL (rd. 32+33) 34 8.985.132 9.827.550 Activele necorporale şi corporale din patrimoniu au fost evaluate la costul efectiv de intrare în contabilitate, actualizată la H.G. 500/1994. Societatea nu a constituit provizioane pentru deprecieri de imobilizări, considerând că resursele financiare ale întreprinderii sunt protejate. Metoda de calcul a amortizării este cea liniară, cheltuiala cu amortizarea la 0,1 lei cifră de afaceri fiind de 0,0083 lei. Evidenţa stocurilor în contabilitatea curentă se face după metoda inventarului.
3 Viteza de rotaţie a recuperării creanţelor pe primele 9 luni ale anului 2008 este de 24,35 zile, valoarea creanţelor atingând suma de 1.132.765 lei. O situaţie bună înregistrează societatea la conturile de trezorerie a căror valoare este de 2.784.939 lei. În ceea ce priveşte soldul de furnizori, a cărui valoare este de 353.479 lei, precizăm că societatea a achiziţionat mărfuri variate în scopul de a oferi o gamă cât mai diversificată de produse. În primele 9 luni ale anului 2008, S.C. BUCUR S.A. nu a creat provizioane aferente unor litigii pentru care există riscul nerecuperării, provizioane care din punct de vedere fiscal sunt nedeductibile, căpătând dreptul de deducere numai în momentul în care există o hotărâre judecătorească care atestă falimentul societăţii. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE la 30.09.2008 INDICATORI 30.09.2007 30.09.2008 Venituri exploatare, din care: 10.876.003 12.608.087 - venituri din vânzarea mărfurilor 6.484.165 7.745.648 - venituri din prestări-servicii 4.375.618 4.821.963 - alte venituri din exploatare 16.220 40.476 Cheltuieli exploatare 10.207.593 11.936.052 Rezultat exploatare 668.410 672.035 Rezultat financiar 687.593 125.704 Rezultat brut 1.356.003 797.739 Impozit pe profit 212.397 125.675 Profit net 1.143.606 672.064 Pentru profitul brut de 797.739 lei, s-a calculat un impozit de 125.675 lei. Alături de un profit brut obţinut din activitatea de exploatare, respectiv 672.035 lei, societatea a obţinut şi un profit financiar în valoare de 125.704 lei, aferente unor venituri financiare, cum ar fi: - venituri din dobânzi 65.214 lei - venituri din dividende 3.392 lei - venituri din imobilizări financiare cedate 76.619 lei - venituri din diferenţă de curs 175 lei
4 Societatea deţine la data de 30.09.2008 un portofoliul cu următoarea componenţă: - acţiuni BIOFARM 28.000 buc. - acţiuni SIF 3 28.400 buc. - acţiuni SIF 4 768.049 buc - acţiuni SOCEP 8.800 buc. - acţiuni Banca Transilvania 60.000 buc. - acţiuni ALBZ 33.049 buc. - acţiuni ALR 3.000 buc. - acţiuni ARAX 5.900 buc. - acţiuni ELMA 6.900 buc. - acţiuni IARV 2.000 buc. - acţiuni PPL 5.000 buc. - acţiuni PRSN 40.000 buc. - acţiuni ROFU 5.000 buc. - acţiuni BCM 140.645 buc. - acţiuni TGM 44 buc. - acţiuni RRC 5.000 buc. Cheltuielile financiare înregistrate pe primele 9 luni ale anului 2008, sunt în valoare de 19.698 lei, reprezentând costul acţiunilor tranzacţionate în piaţă şi comisioane bancare. Analizând în structură situaţia veniturilor şi cheltuielilor, facem următoarele precizări: Venituri Pondere în total venituri Venituri din vânzarea mărfurilor 60,73% Venituri din prestări servicii 37,81% Alte venituri 0,32% Venituri financiare 1,14% Veniturile obţinute din activitatea de exploatare au provenit din vânzarea mărfurilor care au înregistrat o valoare de 7.745.648 lei şi prestări de servicii cu o valoare de 4.821.963 lei Remarcăm că preponderent în cadrul veniturilor sunt veniturile din vânzarea mărfurilor. Cheltuielile societăţii care apar în cursul activităţii se referă la costul vânzărilor, la cheltuieli de personal, amortizări, ele luând forma unor ieşiri sau diminuări de valori.
5 Pentru primele 9 luni ale anului 2008, cheltuielile societăţii îmbracă următoarea formă: Cheltuieli Pondere în total cheltuieli Cheltuieli cu mărfuri 54,76% Cheltuieli cu salarii 20,39% Cheltuieli cu bunuri şi servicii 8,10% Cheltuieli cu materialele 6,74% Cheltuieli cu amortizarea 1,26% Cheltuieli cu impozite şi taxe 2,84% Cheltuieli diverse 4,27% Cheltuieli financiare 1,64% În structură valorică, situaţia cheltuielilor, comparativ cu anul 2007, se prezintă astfel: 30.09.2007 30.09.2008 - costul mărfii 5.594.665 6.548.316 - costul materiale 208.584 171.580 - cost de lucrări şi servicii executate de terţi 955.140 988.967 - costul energiei 618.110 634.951 - cheltuieli impozite şi taxe 226.364 340.584 - cheltuieli cu personalul 2.473.834 3.088.169 Raportat la bugetul de venituri şi cheltuieli, precizăm că profitul net aprobat nu a fost realizat, situaţia fiind următoarea: INDICATORI APROBAT BVC 2008 REALIZAT 2008 1. VENITURI TOTALE 14.430.000 12.753.489 - venituri din exploatare 12.930.000 12.608.087 - venituri financiare 1.500.000 145.402 2. CHELTUIELI TOTALE 12.630.000 11.955.750 - cheltuieli din exploatare 12.142.500 11.936.052 - cheltuieli financiare 487.500 19.698 3. PROFIT BRUT 1.800.000 797.739 4. IMPOZIT PROFIT 288.000 125.675 5. PROFIT NET 1.512.000 672.064
6 La 30.09.2008, S.C. "BUCUR" S.A. a înregistrat următoarele rezultate: - rata profitului 10 % - viteză rotaţie recuperare creanţe 24,35 zile - viteză rotaţie active imobilizate 32,80 zile - cheltuieli amortizare 0,0083 la 0,1 lei desfacere - lichiditate curentă 7,16 % - grad de îndatorare 0 Contul de profit şi pierderi s-a întocmit pe baza balanţei de verificare a conturilor sintetice şi analitice, respectându-se normele metodologice cu privire la întocmirea acestuia. Evidenţa contabilă a fost condusă cu respectarea Legii contabilităţii nr. 82/1991, republicată cu modificările şi completările ulterioare şi a principiilor ei şi a Codului fiscal (Legea 571/2003). PREŞEDINTE CONSILIU DE ADMINISTRAŢIE, DIRECTOR ECONOMIC,