PLAN DE REORGANIZARE

Transcriere

1 AMENDAMENTUL NR. 2 PLAN DE REORGANIZARE PRIN CONTINUAREA ACTIVITATII SC CETA-MET SRL in insolventa Str. Dreptatii, nr. 10, Constanta CUI RO ; J13/629/2009 DOSAR 14980/118/2011 TRIBUNALUL CONSTANTA Intocmit de S.C. CETA - MET S.R.L. Administrator special: Steriu Liviu Cristian Noiembrie

2 Cuprins 1. Dispozitii generale 1.1. Nota de prezentare 1.2. Scopul planului 1.3. Domeniul de aplicare a planului 1.4. Temeiul legal pentru planul de reorganizare 2. Prezentarea societatii 2.1. Date generale Denumire Statut juridic Capital social Structura actionariatului. Conducerea societatii Sediul social Inmatriculare, inregistrare 2.2. Domeniul de activitate 2.3. Scurt istoric 2.4. Organizarea societatii 2.5. Principalii clienti 3. Analiza evolutiei economice a societatii 3.1. Analiza rezultatelor economico-financiare pe ultimii 3 ani Analiza bilantului Analiza contului de profit si pierdere Analiza pe baza de indicatori 3.2. Aprecierea cauzelor si imprejurarilor care au condus la starea de insolventa 4. Prezentarea, evaluarea si previzionarea activitatii de reorganizare 4.1. Perspectivele de redresare 4.2. Masuri de reorganizare 4.3. Situatia creantelor conform tabelului definitiv 4.4. Surse de finantare din activitati curente ale societatii 4.5. Modalitatea si termenele de lichidare a pasivului 4.6. Determinarea fluxului de numerar 4.7. Programul de plati 9.8 Tratamentul diferitelor categorii de creante si programul de plata a acestora 4.9. Conducerea si administrarea debitorului Inchiderea procedurii de reorganizare si redarea in circuitul economic a societatii comerciale restructurate si rentabilizate Anexe 1 Grafic de rambursare al creantelor 2 Cash Flow previzionat 1. Dispozitii generale 2

3 1.1. Prezentare generala Prezentul plan are ca scop fundamental reorganizarea judiciara a societatii CETA-MET SRL, societate aflata in stare de insolventa. Cauzele care au condus societatea la starea de insolventa pot fi sintetizate dupa cum urmeaza: Lipsa frontului de lucru ca urmare a crizei economico-financiare care a afectat in principal domeniul constructiilor domeniu in care societatea functioneaza cu obiectul principal de activitate - Fabricarea de constructii metalice si parti componente ale structurilor metalice; Neincasarea creantelor la termen Pierderile realizate in ultimele doua exercitii financiare, perioada de criza economica si financiara Prezentul plan de reorganizare reprezinta un document oficial elaborat de catre debitoarea SC CETA-MET SRL in conditiile art.94 alin.1,lit. a) din Legea nr.85/2006, modificata si completata, ce prevede reorganizarea debitoarei prin continuarea activitatii si are drept scop prezentarea masurilor si actiunilor necesare redresarii activitatii din punct de vedere economico-financiar, in vederea acoperirii intregului pasiv, radierii de la registrul comertului a mentiunilor referitoare la insolventa si reintegrarii firmei in lantul comercial. La fundamentarea planului s-a adoptat o strategie prudenta de evaluare minimala a potentialului si a resurselor debitoarei Scopul planului Planul de reorganizare prevede perspectivele de redresare in raport cu posibilitatile si specificul activitatii debitoarei, cu mijloacele financiare disponibile si indica modalitatea si termenele la care se face lichidarea pasivului prin plata fiecarui creditor inscris in tabelul definitiv al creantelor. Planul de reorganizare urmareste prezentarea unei strategii reale, posibile, de achitare a tuturor obligatiilor certe, lichide si exigibile ale societatii, obligatii inscrise in tabelul definitiv al creantelor, cat si a celor rezultate din activitatea curenta pana la inchiderea procedurii de insolventa. Planul urmareste in principal continuarea activitatii si in secundar lichidarea de bunuri din averea debitoarei cu mentinerea activitatii principale a firmei. Se are in vedere si diversificarea productiei prin infiintarea activitatii de executare produse finite din material lemnos si achitarea intr-o masura cat mai mare a creantelor Domeniul de aplicare a planului Dupa confirmarea planului de catre judecatorul-sindic, activitatea debitoarei se va reorganiza in mod corespunzator masurilor prevazute in plan Temeiul legal pentru planul de reorganizare Prezentul plan de reorganizare a fost intocmit in conformitate cu prevederile: Legii nr.85/2006, modificata si completata Legea nr.31/1990, republicata, modificata si completata 3

4 2. Prezentarea societatii 2.1. Date generale Denumire Denumirea societatii este CETA-MET Societate cu Raspundere Limitata, abreviat SC CETA-MET SRL Statut juridic SC CETA-MET SRL este persoana juridica romana, care este organizata sub forma unei societati cu raspundere limitata in conditiile art.168 si urmatoarele din Legea nr.31/1990, republicata, modificata si completata prin Legea nr. 284/2008, Codului civil, Codului comercial si Statutului societatii Capital social Capitalul social al SC CETA-MET SRL, subscris si varsat, este integral privat roman si este in valoare de 200,00 lei. Acesta este format din 20 parti sociale cu o valoare de 10 lei/parte sociala Structura actionariatului. Conducerea societatii SC CETA-MET SRL este condusa de un administrator, in persoana d-nului Steriu Liviu Cristian care este şi asociat unic. Nume Steriu Liviu Cristian Studii Univ. OVIDIUS Constanta Fac.INGINERIE-MASINI SI UTILAJE PENTRU CONSTRUCTII Vârsta (ani) Vechime In firma 45 3 ani Poziţie Asociat unic si Administrator Sediul social Sediul social declarat la Oficiul National al Registrului Comertului de pe langa Tribunalul Constanta este in Constanta, Str. Dreptatii, nr. 10, Judetul Constanta Inmatriculare, inregistrare SC CETA-MET SRL este inmatriculata la ONRC de pe langa Tribunalul Constanta sub nr. J13/629/2009 si are codul unic de inregistrare , cu atribut fiscal RO Domeniul de activitate 4

5 Obiectul de activitate principal al societatii este Fabricarea de constructii metalice si parti componente ale structurilor metalice - cod CAEN Scurt istoric Societatea comerciala CETA-MET SRL, de la înfiinţare (in anul 2009) si pana in prezent, a desfăşurat activitati privind confectionarea, comercializarea si montarea confectiilor metalice. Aceste produse sunt destinate in special constructiilor metalice industriale. Gama lucrarilor s-a diversificat pe tot parcursul activitatii pana in prezent datorita cerinţelor pieţei, ajungând sa cuprindă: constructii industriale, hale, depozite; case vacanta cu structuri din beton, metal, panouri Sandwich, lemn; confectii metalice din teava sudata structuri de rezistenta pentru Supermarket-uri rezervoare pentru produse petrochimice case pompe pentru produse petroliere; instalatii de alimentare cu apa si canalizari din conducte metalice, fonta, HOBAS sau PEHD; utilaje energetice si termice, instalatii PSI Organizarea societatii Sediul social declarat la Oficiul National al Registrului Comertului de pe langa Tribunalul Constanta al SC CETA-MET SRL este situat in Constanta, Str. Dreptatii, nr. 10, iar activitatea se desfasoara atat la punctul de lucru situat in loc. Constanta, str.i.c.bratianu nr.45, cat si la clienti in santierele de constructii Principalii clienti Principalii clienti ai societatii sunt: - SC TMUCB Midia Navodari - SC DECIROM SA Constanta - SC CEMROM SA Constanta - SC EUROCONSTRUCT SA - SC EDIL ENGINEERING SA Buzau - SC OTTI'S SRL Constanta - SC OIL TERMINAL SA. - SC DANIS METCOM SRL Constanta 3. Analiza rezultatelor economico-financiare pe ultimii 3 ani 5

6 Analiza pe baza de bilant În vederea analizei bilanţului este necesară studierea activului care grupează mijloacele şi a pasivului care indică resursele de care dispune întreprinderea, pe perioada Denumire A. ELEMENTE ACTIV I. Active imobilizate total Imobilizari necorporale Imobilizari corporale Imobilizari financiare II. Active circulante total Stocuri Creante Investitii financiare pe termen scurt Casa si conturi la banci Cheltuieli in avans Decontari din operatiuni in curs de clarificare Datorii ce trebuie platite intr-o perioada de pana la un an Active circulante nete, respectiv datorii curente nete Total active minus datorii curente Datorii ce trebuie platite intr-o perioada mai mare de un an Provizioane pentru riscuri si cheltuieli Venituri in avans, din care: ~ subventii pentru investitii ~ venituri in avans Capital social subscris varsat Prime de capital Rezerve din reevaluare Rezerve Rezultatul reportat Rezultatul exercitiului financiar Repartizarea profitului Capitaluri proprii- total Patrimoniul public CAPITALURI TOTAL In conformitate cu evolutia situatiei patrimoniale, a rezultatului si a indicatorilor pe perioada se constata o deteriorare a situaţiei economicofinanciare. 6

7 Astfel, activul net al societatii a scazut, observandu-se o imbunatatire a situatiei abia in 2012 ca urmare a masurilor de reorganizare aplicate. Lipsa lichiditatilor s-a reflectat si in faptul ca achizitiile proprii destinate cresterii activitatii au avut valori mici in toata perioada de functionare. Un aspect negativ care a afectat situatia economico-financiara a societatii este faptul ca in anul in anul 2010 fata de 2009 au crescut creantele societatii cu 106,93%, iar in 2012 faţă de 2011 cu un procent de 145,78 %. Cresterea creantelor este determinata insa de cauze obiective reprezentate in principal de legaturile existente intre firma ca subantreprenor, antreprenorul general si beneficiarul final in sarcina caruia stau incasarile cu intarziere a facturilor Capitalurile proprii sunt negative in aceasta perioada ca urmare a acumularii de datorii catre bugetul de stat pentru debite si majorari acumulate ceea ce a condus si la inregistrarea pierderilor in perioada Analiza contului de profit si pierdere Analizand cifra de afaceri, observam, o valoare a acesteia in anul 2009 de lei, iar in anul 2010 datorita reducerii activitatii din exploatare ca urmare a conditiilor economice dificile CA a scazut la lei, in anul 2011, a crescut la lei. Anul 2009 este an profitabil, dupa care, urmare intrarii in perioada de criza, se inregistreaza pierderi, iar datoriile cresc. Masurile intreprinse de administrator de supravietuire in aceste conditii de criza au fost de reducere a cheltuielilor (conectare la venituri) fapt determinat de necesitatea mentinerii pe piata in conditii de criza economico-financiara, mizand pe depasirea crizei la nivel national si implicit relansarea lucrarilor de investitii. DENUMIRE INDICATOR Cifra de afaceri neta Venituri din exploatare Cheltuieli din exploatare Rezultatul din exploatare Venituri financiare Cheltuieli financiare Rezultatul financiar Venituri extraordinare Cheltuieli extraordinare Rezultatul brut Impozit pe profit Rezultatul net Analiza contului de profit şi pierdere, are rolul de a infăţişa performanţele financiare ale activităţii desfaşurate de societate în perioada

8 In anul 2012, ca urmare a modificarilor strategiei de marketing au fost identificate oportunitati de colaborare in domenii noi constructii si reabilitari constructii civile. Astfel a fost posibila cresterea cifrei de afaceri si inregistrarea de profit. Aceste cresteri nu sunt foarte mari, dar in contextul economic existent reprezinta un semnal pozitiv si o incununare a eforturilor permanente de revigorare a societatii. Se observă că în perioada analizată societatea finalizează anul 2009 cu rezultate pozitive. În anul 2010, pierderea este de lei iar la sfarsitul anului 2011 societatea înregistrează o pierdere de lei, pentru ca la sa inregistreze un rezultat pozitiv de lei. Veniturile din exploatare inregistrează un nivel maxim în anul 2009 ( lei). Scăderea cifrei de afaceri se datorează crizei economice care a început în anul Lipsa lichidităţilor a condus la întârzierea la plată a datoriilor către furnizori, buget si implicit la creşterea datoriilor de natura penalităţilor Analiza pe baza de indicatori: CRITERII FORMULA DE CALCUL INDICATORI DE LICHIDITATE 1.Rata rapida a lichiditatii Active circulante -Stocuri Datorii total U.M ,9 0,7 5 0,54 0,77 INDICATORI RISC 1.Grad de indatorare Capital imprumutat % Total pasiv 2.Rata de autofinantare Obligatii totale Ori 1,73 16,92-5,58-23,85 Capital propriu ADMINISTRAREA ACTIVELOR 1.Viteza de rotatie a Cifra de afaceri 75,38 112,94 46,79 imobilizarilor Active imobilizate 2.Perioada de recuperare a Sold mediu clienti x365 Zile 42,08 116,06 68,17 127,56 creantelor Cifra de afaceri INDICATORI DE RENTABILITATE 1.Rata rentabilitatii capitalului avansat Profit brut x100 % 50,70 9,92 Total Activ 2.Profituri brute din vanzari Profit brut x100 % 7,62 9,23 Cifra de afaceri Indicatorii de lichiditate releva incapacitatea societatii de a onora obligatiile exigibile pe termen scurt din activele de exploatare, nivelul indicelui fiind descrescator si sub limita minima acceptata de 1. 8

9 Indicatorii de risc prezinta valori negative si in scadere si evidentiaza ponderea obligatiilor societatii in total capitaluri proprii. Referitor la indicatorii de administrare a activelor, mentionam indicatorul de rotatie a stocurilor si cel al vitezei de rotatie a imobilizarilor inregistreaza un trend ascendent, in comparatie cu rotatia activelor si perioada de recuperare a creantelor. Indicatori de echilibru financiar, stabilesc corespondenta dintre sursele financiare şi mijloacele economice necesare desfăşurării activităţii de comercializare şi investiţii, pe termen lung si scurt.aprecierea echilibrului financiar se realizeaza prin intermediul indicatorilor: fond de rulment (FR), nevoie de fond de rulment (NFR) si trezoreria neta (NT) a caror evolutie se prezinta dupa cum urmeaza: DENUMIRE INDICATOR Formula Active imobilizate In Stocuri St Creante Cr Disponibilitati banesti Db Cheltuieli in avans ChAv Capital propriu Cpr Datorii pe termen mediu si lung DTML Capital permanent Cpm Datorii pe termen scurt DTS Venituri inregistrate in avans Vav Pasiv total = Activ total Pt =At Fondul de rulment FR Fondul de rulment propriu FRp Necesar de fond de rulment NFR Trezoreria neta TN Cpm = Cpr+DTML FR = Cpm-In FRp = Cpr-In NFR = (St+Cr+ChAv)-(DTS+VAv) TN = FR- NFR Fondul de rulment (FR) este destinat finanţării activelor circulante. În perioada analizată acest indicator înregistrează înregistrează valori pozitive in 2009 si 2010 şi negativa in anul 2011, situaţie apreciată ca fiind nefavorabilă, deoarece activele resursele proprii societatii nu asigura finantarea imobilizarilor. 9

10 Necesarul de fond de rulment (NFR), reprezintă partea din activele circulante ce trebuie finanţate din surse stabile permanente. Şi nivelul acestui indicator atinge valori negative în perioada ca urmare a neincasarii la termen a creantelor clienti si ca urmare a realizarii de pierderi din activitatea de baza, finantarea mijloacelor circulante fiind asigurata pe seama tertilor cu consecinta creşterii substanţiale a datoriilor neachitate la termen si a obligatiilor penalizatoare (obligatii bugetare, furnizori). Trezoreria neta (Tn), se calculeaza ca diferenţa dintre fondul de rulment şi necesarul de fond de rulment. Indicatori de lichiditate Lichiditatea curenta= active curente/ datorii totale Lichiditate curenta 1, Lichiditatea imediata = active curente-stocuri/datorii curente lichiditatea imediata 1, Valoarea general acceptata a acestui indicator se situeaza in apropiere de 1. Acest indicator se mai numeste si testul acid si are aceeasi relevanta ca si indicator precedent dar pe o arie mai restransa (fara stocuri). Indicatori de solvabilitate Rata solvabilitatii generale= active totale / datorii totale Rata solvabilitatii generale Evolutia si valoarea indicatorilor dovedesc din punct de vedere al solvabilitatii ca agentul economic poate depasi orice dificultati in a-si acoperi datoriile cu resursele financiare disponibile. Situatia neta = total active- total datorii Situatia neta

11 Situatia neta este calculata ca diferenta intre activul total si datoriile totale contractate la o prima evaluare (contabila) a intreprinderii la data inchiderii exercitiului. Acesta ecuatie fundamentala a bilantului reda averea neta a actionarilor respectiv activul neangajat in datorii. Situatia neta prezinta o crestere in timp, fapt ce semnifica o imbunatatire a situatiei economico-financiare a firmei. Indicatori de rentabilitate Viteza de rotatie a activelor = cifra de afaceri/total active Viteza de rotatie a activelor Indicator care in mod normal raporteaza profitul net la activele totale, poate raporta in mod exceptional cifra de afaceri la totalul activelor pentru a reda gradul de eficacitate al utilizarii activelor disponibile. Viteza de rotatie a activelor evalueaza eficacitatea managementului activelor prin examinarea valorii cifrei de afaceri generate de o anumita cantitate de active. Rentabilitatea vanzarilor= profitul net/ cifra de afaceri * Rentabilitatea vanzarilor ,52 Rentabilitatea vanzarilor exprima capacitatea cifrei de afaceri de a produce profit si reprezinta gradul in care centrul de profit realizeaza dezideratul maximizarii veniturilor in conditiile minimizarii cheltuielilor, calculandu-se ca raport procentual intre profit si veniturile totale Aprecierea cauzelor si imprejurarilor care au condus la starea de insolventa Cauzele care au condus la încetarea de plăti sunt: Cauze obiective Reducerea drastica a frontului de lucru ca urmare a crizei economicofinanciare care a afectat in principal domeniul constructiilor, domeniu in care societatea functioneaza cu obiectul principal de activitate - Fabricarea de constructii metalice si parti componente ale structurilor metalice; Caracterul sezonier al activitatii; Concurenta pe piata constructiilor. Cauze de ordin subiectiv Neincasarea creantelor la termen 11

12 Costuri fixe mari fata de cifra de afaceri determinate de necesitatea mentinerii pe piata in conditiile de criza economica-financiara (mizand pe cresterea volumului de activitate) este o cauza importanta a pierderii; Dependenta de un numar restrans de clienti determinat de specificul activitatii desfasurate de firma. 4. Prezentarea, evaluarea si previzionarea activitatii de reorganizare 4.1. Perspectivele de redresare Mentinerea activitatii societatii se poate realiza prin coroborarea laturilor logistice, sociale si umane cu o viziune de perspectiva, adica sa se conceapa intreaga activitate economica in termenii profitabilitatii si satisfacerii consumatorilor care permite integrarea in conditiile economiei de piata actuale. Revigorarea accentuata a activitatii va fi posibila prin extinderea si diversificarea activitatii de confectii metalice care, la data elaborarii planului, a fost reactivata prin contractul ferm nr.24/ incheiat cu SC TMUCB SA, contract ce asigura o cifra de afaceri de USD, precum si prin incheierea de contracte ferme cu alti beneficiari decat cei traditionali. Un alt domeniu de activitate, pe care societatea si-a propus sa-l dezvolte, il reprezinta constructiile civile modulate pe structuri metalice, reparatii si reabilitari termice la constructiile civile si industriale. Pentru realizarea dezideratului privind diversificarea activitatii au fost incheiate contracte cadru si de colaborare privind realizarea de reparatii si constructii civile si industriale aferente anilor 2013 si 2014, cu : SC TMUCB SA-Contract cadru nr.3175/ , cu SC EUROCONSTRUCT SA-Contract nr.1244/ , cu SC ROMATERMIT CONSTRUCT SRL Contract nr.388/ Din cele prezentate se observa ca societatea are in perspectiva un orizont pe termen mediu si lung si nu este limitata la masuri pe termen scurt. Pentru asigurarea eficientei economice in masura sa asigure realizarea planului de reorganizare, avand in vedere faptul ca evolutia cifrei de afaceri este limitata cel putin in primul an de plan de criza economica, se impune o analiza pertinenta si realizarea de masuri de reducere a costurilor in masura sa contribuie la cresterea profitabilitatii si implicit a resurselor financiare disponibile pentru realizarea planului de reorganizare Masuri de reorganizare 12

13 SC CETA-MET SRL va continua sa isi desfasoare activitatea in domeniul sau de activitate si anume extinderea si diversificarea produselor de confectii metalice. Planul de reorganizare prevede : pastrarea de catre societate a conducerii proprii a acesteia, sub supravegherea administratorului judiciar, in sensul ducerii la indeplinire a prevederilor acestui plan de reorganizare, in vederea sustinerii activitatii curente care reprezinta principala sursa de acoperire a datoriilor si sa nu conduca la inregistrarea de pierderi si/sau marirea masei credale. dezvoltarea afacerii prin cooptarea de noi clienti, prin crearea unui plan de marketing adaptat la situatia actuala, in conditiile crizei economice; respectarea cuantumului cheltuielilor curente de functionare prevazute in fluxul de numerar ce este cuprins in acest plan (Anexa 2). mentinerea activelor societatii si a personalului necesar pentru realizarea activitatilor de productie si de prestari servicii, astfel incat sa fie posibila realizarea obiectivelor prevazute in planul de reorganizare. Strategia de marketing adoptata de SC CETA-MET SRL in perioada urmatoare are in vedere utilizarea unor metode si tehnici de investigare a pietei, de adaptare permanenta a ofertei la nevoile consumatorilor produselor si serviciilor oferite de firma. S-au avut si se au in vedere urmatoarele aspecte in penetrarea pietei: nivelul preturilor calitatea mărfurilor oferite extinderea geografica asigurarea calitatii produselor şi satisfacerea exigentei cumparatorilor cresterea gamei sortimentale Intreaga activitate a societatii desfasurata chiar si in conditiile crizei economice are obiectiv principal mentinerea nivelului de calitate a lucrarilor si de corectitudine fata de partenerii comerciali. Astfel, din recomandarile date de beneficiarii nostrii (recomandari SC TMUCB, SC EUROCONSTRUCT SRL) rezulta conduita comerciala si rigurozitatea tehnica care au existat in timpul colaborarii. Din aceasta cauza unii dintre beneficiari au reinoit colaborarea cu SC CETA-MET SRL, pentru viitor, iar altii care au lucrat in anul 2012, doresc continuarea si in anul viitor (Contract de colaborare cu SC Romatermit Construct SRL) Sunt in curs de negociere si alte contracte privind reabilitari de imobile in domeniul hotelier. Intreaga strategie de marketing este insa influentata de variatiile si masurile economice la nivel national. De aceea trebuie sa manifestam prudenta maxima in declararea cifrelor Situatia creantelor conform tabelului definitiv 13

14 Tabloul definitiv al creantelor inregistrat la Tribunalul Constanta insumeaza ,50 lei creante certe. Denumire creditor Creanta admisa tabel definitiv(lei) Pondere masa credala (%) I. Creante garantate 1. D.G.F.P.Constanta ,06 II. Creante bugetare 1. D.G.F.P.Constanta ,34 2. S.P.I.T. Constanta 286 0,19 3. I.S.C.I.R.Constanta 1272,50 0,87 III.Creante chirografare 1. Steriu Liviu Cristian ,54 TOTAL ,50 100,00 Categoriile de creante sunt cuprinse in Tabelul definitiv al debitoarei SC CETA-MET SRL dupa cum urmeaza : 1. Creante garantate....= ,00 lei 2. Creante bugetare....= ,50 lei 3. Creante chirografare... = 9.600,00 lei Ca urmare a platilor facute in anul 2012 catre SPIT in valoare de 286 lei si catre ISCIR Constanta in valoare de 1272,50 lei, toate creantele ramase, in suma de lei inscrise in tabelul actualizat, vor fi achitate asa cum sunt prevazute in Graficul de plati anexa la Planul de Reorganizare. 4.4 Surse de finantare din activitati curente ale societatii Creantele de recuperat sunt sume ca surse alternative de finantare. In vederea recuperarii creantelor au fost si se vor continua procedurile de: 14

15 - notificare precizate la art. 720 Cod Procedura Civila pentru convocare la conciliere directa ; - formulare de actiuni in pretentii ; - formulare cereri pentru deschiderea procedurii insolventei. Sursele alternative de finantare au fost prevazute declarativ in plan la valorile lor nominale. Din prudenta nu s-au cuantificat ca surse ale platilor viitoare constituid rezerve de venit. Debitorii sunt prezentati in tabelul urmator: Nr. Denumire Debitor Suma de recuperat (lei) Crt. 1 TMUCB Midia Navodari Modalitatea si termenele de lichidare a pasivului Resursele financiare de sustinere a planului de reorganizare Principalul obiectiv al societatii pe perioada de derulare a planului este obtinerea de resurse financiare pentru sustinerea acestuia. Situatia centralizata a evolutiei economico-financiare preconizata a se desfasura in perioada de reorganizare se prezinta in cash flow-ul previzionat (Anexa nr.2) din care rezulta ca prin aplicarea masurilor preconizare societatea isi propune realizarea unui cash flow in masura sa asigure plata datoriilor restante in valoare de lei, conform graficului de esalonare. La elaborarea bugetului de venituri si cheltuieli s-a manifestat un grad ridicat de prudenta, mai ales la capitolul venituri, pentru a avea siguranta realizarii disponibilitatilor minime necesare realizarii planului respectiv platii in totalitate a datoriilor scadente. Planul de reorganizare propus mizeaza pe profitul obtinut din reactivarea, cresterea si diversificarea activitatii. Resursele obtinute la acest capitol sunt orientate spre achitarea datoriilor curente, a sumelor din graficul de esalonare precum si dezvoltarea activitatii, inclusiv implementarea masurilor de reorganizare, conducerea societatii avand ca obiectiv prioritar marirea si asigurarea fondului comercial pentru activitatea curenta, posibilitatea imbunatatirii ritmului de aprovizionare si desfacere cu marfa si productia, deci cresterea rulajului si in acelasi timp cresterea profitului. Precizam ca de la intrarea SC CETA-MET SRL in insolventa, activitatea economica a continuat si implicit au fost efectuate plati la buget, asa dupa cum rezulta din fisa pe platitor existenta la AFP Constanta Determinarea fluxului de numerar Pentru sustinerea indeplinirii sale, Planul de Reorganizare ia in considerare sursele financiare obtinute din continuarea activitatii prezente si in masura in care 15

16 acestea nu pot sustine activitatea curenta concomitent cu plata datoriilor istorice va fi sustinut prin sursele alternative aratate mai sus. Nu exista categorii de creante defavorizate in sensul legii. Conform art.95, alin.6 din Legea nr.85/2006 privind procedura insolventei: -Debitoarea isi pastreaza in intregime conducerea activitatii, inclusiv dreptul de dispozitie asupra bunurilor din averea sa, cu supravegherea activitatii sale de catre administratorul judiciar; -Resursele financiare pentru sustinerea realizarii planului sunt in principal din continuarea activitatii conform obiectului sau de activitate, cu atenta conectare a cheltuielilor la venituri si in subsidiar din lichidare partiala de active, incasari de creante. In Anexa nr.2, se prezinta fluxul de numerar previzionat pe perioada planului de reorganizare. 4.7 Programul de plati Platile in cadrul planului fac obiectul Anexei nr. 1 si se propune a se face pe parcursul a 3 ani. La stabilirea datei si a sumelor ce urmeaza a fi achitate s-a tinut cont de specificul activitatii de constructii si reparatii industriale care sunt influentate in mare masura de succesiunea anotimpurilor si conditiile meteorologice care impun calendarul de desfasurare a lucrarilor. Din surplusul de cash s-au prevazut plati catre creditori. Creanta DGFP va fi achitata in rate lunare conform graficului anexat iar datoriile catre SPIT si ISCIR au fost achitate in cursul anului 2012, cu OP.35, 36, 37 si 38 din Datoria catre asociatul administrator va fi achitata in masura in care disponibilul va permite, dupa plata celorlalti creditori. Din Anexa nr.1 si Anexa nr.2 (situatia centralizatoare pe perioada celor 3 ani de prognoza) se prezinta fluxul net de numerar anual, din care rezulta capacitatea societatii de a-si onora obligatiile curente si cele asumate prin plan de acoperire a datoriilor istorice exigibile. Lichidarea bunurilor averii debitorului- ca sursa alternativa de venit- se va face separat sau in bloc, libere de orice sarcini sau pot fi distribuite catre creditor, in contul creantelor pe care le au fata de averea debitorului. 4.8 Tratamentul diferitelor categorii de creante si programul de plata a acestora In fundamentarea planului si inclusiv in graficul de esalonare al rambursarii creantelor (Anexa nr.1) au fost incluse toate creantele certe inscrise in tabloul definitiv al creditorilor din care s-au scazut datoria catre SPIT, in valoare de 286 lei si cea catre ISCIR Constanta in valoare de 1272,50 lei, ramanad de achitat suma de lei Graficul a fost intocmit si fundamentat pe baza cash-flow-ului previzionat pe o perioada de 3 ani si isi propune plata sumei de lei. La elaborarea cash-flow-ului s-a avut in vedere un grad ridicat de prudenta care sa asigure o imagine cat mai fidela a activitatii viitoare a societatii in conditiile de criza economica accentuata in care trebuie asigurate premisele desfasurarii 16

17 optime a activitatii curente si achitarii obligatiilor restante conform graficului de esalonare. Despagubirile ce vor putea fi oferite creditorilor in cazul falimantului potrivit art.95 pct.5 din Legea 85/2006 Situatia comparativa a achitarii masei pasive pe categorii de creante, in cele 2 variante, plan de reorganizare si faliment se prezinta astfel : NR. DENUMIRE CATEGORIE DE PLAN FALIMENT CRT. CREANTE DE REORGANIZARE 1. CREANŢE GARANTATE 100 % 20 % 2. CREANŢE BUGETARE 100 % 10 % 3. CREANŢE CHIROGRAFARE 100 % 0 % 4.9. Conducerea si administrarea debitorului Pentru punerea sa in aplicare, planul prevede ca exercitarea conducerii executive sa fie realizata de administratorul special, d-nul Steriu Liviu Cristian, sub supravegherea administratorului judiciar care ii va stabili limitele de competenta. Dreptul de dispozitie asupra activelor de natura imobilizarilor corporale ii revine, in conditiile legii insolventei, exclusiv administratorului judiciar Inchiderea procedurii de reorganizare si redarea in circuitul economic a societatii comerciale restructurate si rentabilizate Planul de reorganizare propus, va fi considerat realizat si se va solicita inchiderea procedurii de reorganizare in momentul in care sunt indeplinite toate obligatiile de plata ale societatii asumate prin Planul de Reorganizare catre creditorii sai. Starea de insolventa a societatii CETA-MET SRL a fost constatata prin deschiderea procedurii de insolventa la cererea debitorului. Elaborarea prezentului plan de reorganizare are ca finalitate plata tuturor creantelor inscrise la masa credala a SC CETA-MET SRL pe baza resurselor financiare obtinute prin continuarea activitatii. Creantele in suma totala de lei se preconizeaza a fi integral achitate intr-o perioada de 36 luni, incepand de la data confirmarii planului. Sursele necesare realizarii planului provin din: activitati de productie si comercializare confectii metalice. Masurile preconizate pe linia dezvoltarii si perfectionarii managementului, a cresterii de venituri prin diversificarea domeniiilor de activitate, a strictei supravegherii a costurilor, mentinerea increderii clientilor actuali si castigarea de noi clienti, precum si implicarea si angajamentul conducerii societatii, creaza premisele realizarii planului la parametrii proiectati. 17

18 Redresarea societatii comerciale SC CETA-MET SRL, pe baza de plan de reorganizare este o alternativa viabila pentru creditori, nicio categorie de creante nu se va putea indestula in totalitate, in cazul declansarii procedurii falimentului. Administratorul SC CETA-MET SRL solicita creditorilor sa-i acorde increderea prin votarea planului, asigurandu-i, totodata, ca starea de insolventa manifestata de societate reprezinta un fenomen conjunctural generat, in principal, de disfunctionalitatile din mediul economic si ca poate fi depasita prin eforturi proprii si prin increderea acordata de toti participantii in procedura de reorganizare. Avand in vedere ca toti creditorii interesati si-ar fi putut valorifica creantele nascute anterior deschiderii procedurii prin inscrierea creantei lor la dosarul cauzei pana la data limita precizata de judecatorul sindic prin sentinta de deschidere a procedurii nr.1382/ respectiv data de , solicitam instantei ca: prin sentinta de confirmare a planului de reorganizare sa constate in temeiul art.76 din Legea 85/2006 ca orice persoana titulara a unei creante nascute anterior deschiderii procedurii care nu si-a depus cererea de creante pana la expirarea termenului este decazuta din dreptul de a-si realize creante impotriva debitorului ulterior confirmarii planului. De asemenea, avand in vedere dispozitiile art.102 din Legea 85/2006 solicitam instantei in mod expres ca prin hotararea de confirmare a Planului de Reorganizare sa constate ca activitatea debitorului S.C. CETA-MET S.R.L. Constanta este reorganizata in mod corespunzator in sensul creantele si drepturile creditorilor si ale celorlalte parti interesate sunt modificate asa cum este prevazut in Planul de reorganizare. Dupa indeplinirea planului de reorganizare a activitatii, societatea va fi redata circuitului economic in conformitate cu art.132 alin.1 din Legea nr.85/2006. SC CETA-MET SRL Administrator special Steriu Liviu Cristian 18

19 Anexa nr.1 PERIOADA 36 LUNI DGFP SPIT ISCIR STERIU LIVIU TOTAL GENERAL CRISTIAN 1 LUNA a 2 -a LUNA a 3 -a LUNA a 4 -a LUNA a 5 -a LUNA a 6 -a LUNA a 7 -a LUNA a 8 -a LUNA a 9 -a LUNA a 10 -a LUNA a 11 -a LUNA a 12 -a LUNA a 13 -a LUNA a 14 -a LUNA a 15 -a LUNA a 16 -a LUNA a 17 -a LUNA a 18 -a LUNA a 19 -a LUNA a 20 -a LUNA a 21 -a LUNA a 22 -a LUNA a 23-a LUNA a 24 -a LUNA a 25 -a LUNA a 26 -a LUNA a 27 -a LUNA a 28 -a LUNA a 29 -a LUNA a 30 -a LUNA a 31 -a LUNA a 32 -a LUNA

20 a 33 -a LUNA a 34 -a LUNA a 35 -a LUNA a 36 -a LUNA TOTAL GENERAL