Dosar nr. 144/83/2018 (în insolvență, în insolvency, en procedure collective) Satu Mare,decembrie 2018

Transcriere

1 Dosar nr. 144/83/2018 (în insolvență, în insolvency, en procedure collective) Satu Mare,decembrie 2018

2 1

3 Cuprins Capitolul I Autorul si scopul planului de reorganizare...3 Capitolul II Perspectivele de redresare în raport cu posibilităţile şi specificul activităţii debitorului, cu mijloacele financiare disponibile şi cu cererea pieţei faţă de oferta debitorului...4 Capitolul III Programul de plată al creanţelor...25 Capitolul IV Termenul de executare al planului de reorganizare...32 Capitolul V Tratamentul creanţelor...32 Capitolul VI Despăgubiri acordate prin planul de reorganizare raportat la valoarea distribuirilor în faliment...33 Capitolul VII Măsuri adecvate pentru punerea planului în aplicare...46 Capitolul VIII Modificarea actului constitutiv al societății...47 Capitolul IX Controlul aplicării planului şi evaluarea acestuia

4 Capitolul I Autorul şi scopul planului de reorganizare al S.C. ORIENTLUX S.R.L. Autorii planului de reorganizare Prezentul plan de reorganizare este propus şi întocmit de către debitoare prin administratorul special doamna Molnar Noemi, în temeiul şi cu respectarea art. 132, alin (1) litera (a) din Legea nr. 85/2014 şi anume, Următoarele categorii de persoane vor putea propune un plan de reorganizare:... a) Debitorul, cu aprobarea cu aprobarea adunării generale a asociaţilor, în termen de 30 de zile de la publicarea tabelului definitiv de creanţe, cu condiţia formulării intenţiei de reorganizare, potrivit art.67 alin. (1) lit g), dacă procedura a fost declanşată de acesta, si in termenul prevazut de art. 74, in cazul in care procedura a fost deschisa ca urmare a cererii unuia sau mai multor creditori. Scopul planului Scopul planului de reorganizare este acoperirea pasivului debitorului aflat în insolvenţă, cu acordarea şansei de redresare a activităţii acesteia. Acesta corespunde cu scopul Legii 85/2014 expus fără echivoc în art. 2. Scopul prezentei legi este instituirea unei proceduri colective pentru acoperirea pasivului debitorului, cu acordarea când este posibil, a şansei de redresare a activităţii acesteia. Pe lângă acest scop declarat al legii, reorganizarea urmăreşte menţinerea societăţii în viaţa comercială. Prezentul plan îşi propune să acţioneze pentru restructurarea activităţii debitoarei pe principalele funcţiuni ale acesteia şi anume: comercială, de personal, de producţie, având ca obiectiv principal plata pasivului S.C. ORIENTLUX SRL şi reinserţia acesteia în activitatea economică. Cadrul Legal. Reglementarea legală care stă la baza întocmirii prezentului plan de reorganizare o reprezintă Legea nr. 85/2014 privind procedurile de prevenire a insolvenţei şi de insolvenţă. Legea consacră problematicii reorganizării o secţiune distinctă, respectiv Secţiunea a 6-a (Reorganizarea). Prevederile acestor secţiuni, dar şi alte texte din cadrul legii insolvenţei, consacră în mod explicit principiul preeminenţei reorganizării societăţii debitoare faţă de procedura falimentului. În lumina acestor prevederi, legea oferă debitorului faţă de care s-a deschis procedura, oportunitatea şi şansa să-şi continue viaţa economică, reoganizându-şi activitatea pe baza unui plan de reorganizare, care, conform art. 133 alin. (1) din Legea 85/2014 va indica perspectivele de redresare în raport cu posibilităţile şi specificul activităţii debitorului, cu mijloacele financiare disponibile şi cu cererea pieţei faţă de oferta debitorului, (...). Condiţiile preliminare pentru depunerea Planului de reorganizare al activităţii de către debitoarea ORIENTLUX SRL prevăzute de art. 132 din Legea nr. 85/2014, au fost îndeplinite după cum urmează: SC ORIENTLUX SRL a solicitat Tribunalului Specializat Satu Mare deschiderea procedurii de insolvenţă în temeiul dispoziţiilor art.66. din Legea nr. 85/2014. Odata cu inregistrarea cererii de deschidere a procedurii s-au depus si documentele prevazute la art 67 alin. 1 lit. g) si h) din aceiasi lege prin care debitoarea isi manifeste intentia de a depune un plan de reorganizare. Ca urmare a 3

5 acestor demersuri prin Incheierea nr. 54/F/CC din data de , pronunţată de Tribunalul Satu Mare, Secţia a II-a Civilă, de Contencios, Administrativ şi Fiscal, în dosarul nr. 144/83/2018, s-adispus deschiderea procedurii generale de insolventa. SC ORIENTLUX SRL nu a fost subiect al procedurii instituită de legea avută în vedere de la înfiinţarea acesteia până în prezent. Nici societatea, şi nici un membru al organelor de conducere nu a fost condamnat definitiv pentru niciuna din infracţiunile expres prevăzute de art. 132 alin. (4) al Legii privind procedura insolvenţei. Conform hotararii din data de a Adunarii Generale a Asociatilor societatii SC ORIENTLUX SRL este indeplinita conditia prevazuta la art 132, lit a din Legea nr. 85/2014. În consecinţă, au fost indeplinite toate condiţiile legale prevăzute de Legea nr. 85/2014 privind procedura insolvenţei, pentru propunerea unui plan de reorganizare de catre debitoare. Capitolul II Perspectivele de redresare în raport cu posibilităţile şi specificul activităţii debitorului, cu mijloacele financiare disponibile şi cu cererea pieţei faţă de oferta debitorului 2.1. Prezentarea societăţi debitoare Identificarea societăţii debitoare Denumire S.C. ORIENTLUX S.R.L. Forma juridică Societate cu răspundere limitată Sediul Obiectul de activitate Cod fiscal RO ORC Satu Mare J 30/800/2008 Judeţul Satu Mare, localitatea Satu Mare, str. Martirilor Deportati, nr. 26 Societatea S.C ORIENTLUX S.R.L. are ca obiect de activitate principal Comert cu amanuntul al articolelor de fierarie, al articolelor de sticla si a celor de vopsit, in magazine specializate (Cod CAEN 4752). Obiectele secundare de activitate ale firmei se referă la o gamă foarte largă de activităţi pe care nu e cazul să le enumerăm aici. Capital social. Asociaţi. 1. Capital social: Capital social subscris (total lei): LEI integral varsat Număr de părţi sociale: Valoarea unei părţi sociale: 10,00 lei. 2. Structura asociativă MOLNAR NOEMI, asociat unic, avand număr de părți sociale cu aport de capital vărsat total de Ron, cu cota de participare la beneficii si pierderi 100%. 4

6 Mandatul de administrator statutar al societatii este indeplinit de asociat unic dna. MOLNAR NOEMI. Principalul obiect de activitate al companiei il constituie Comert cu amanuntul al articolelor de fierarie, al articolelor de sticla si a celor de vopsit, in magazine specializate (Cod CAEN 4752) Scurt istoric al societăţii debitoare Firma Orientlux SRL a inceput activitatea in anul 2010, in luna decembrie ca si chirias in showroom-ul si depozitul de la Szalka Tuzep. A avut la dispozitie produse foarte cunoscute din ceramica, fabricate in Spania si Polonia dupa care s-a procedat la extinderea cu produse sanitare si materiale de constructii. In anul 2013 luna decembrie, cu ajutorul Unicredit Bank am reusit sa cumparam terenul pe care ne aflam in chirie. In zona noastra era greu de achizitionat lemne pentru iarna asadar, cu ajutorul cererii de finantare, s- au achizitionat 2 bucati de Palax pentru a taia lemne. Vanzarea gresiei, obiectelor sanitare si a materialelor de constructii s-a dezvoltat treptat pana in anul 2016 septembrie. In Romania s-au deschis mai multe firme mari si din aceste motive cheltuielile erau mai mari si profitul mai mic, asadar ne-am decis sa nu ne mai ocupam cu vanzarea materialelor de constructii ci sa incercam vanzarea de faianta si obiecte sanitare cu extinderea mai multor produse. A urmat deschiderea unui showroom in Cluj-Napoca cu ajutorul depozitului din Satu Mare.Ca si masuri de redresare inca inaintea intrarii in Insolventa, am redus cheltuielile de intretinere, iar in anul 2017 am primit sprijinul bancii, pentru mentinerea lichiditatilor, insa nu a fost suficient. Din aceste motive, in februarie 2018 situatia fiind instabila, firma intra in insolventa. Astfel, prin reorganizarea societatii ca si o solutie viabila, terenul, showroom-ul si depozitul fiind considerate spatii prea mari pentru desfasurarea activitatii, ne propunem inchirierea acestora. Contractual de inchiriere cu TRB, impreuna cu showroom-ul si depozitul ar insemna un venit lunar de cca euro. Evoluţia numărului de angajaţi În ceea ce priveşte analiza numărului de angajaţi, datele provin de pe perioada Evoluţia numărului mediu de angajaţi a cunoscut o crestere semnificativa in anii 2014 si 2015( 25, respectiv 22 de angajati) aşa cum se poate vedea din graficul de mai sus ataşat. 5

7 Societatea şi-a desfăşurat activitatea în anul 2013 având un număr mediu de 18 angajaţi. În anii 2016 numarul acestora scade la 18, iar in ultimul an din dintervalul analizat evolutia salariatilor continua trendul descendent, ajunagand la finele anului 2017 la 16. In prezent, sunt un numar de 4 salariati. Pe perioada reorganizarii nu se vor face angajari. Capacităţile de exploatare existente Conform balanţei de verificare întocmite la societatea deţinea următoarele active: Active imobilizate în sumă totală de ,41 lei la valoarea contabilă, formate integral din imobilizări necorporale si corporale, acestea cuprinzând subgrupele de active aşa cum reiese din tabelul mai jos. 1. Active circulante în sumă totală de ,38 lei, reprezentând în cea mai mare parte stocuri de marfuri in suma de ,14 lei, urmate apoi de creanțe de recuperate-creante comerciale in suma de ,26 iar alte creante în sumă de ,27 lei.modul de constituire al acestora este prezentat in tabelul de mai jos. ACTIVE Grupe Subgrupe Valoare contabilă ACTIVE IMOBILIZATE TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE 2095 Imobilizari necorporale (ct.208) 12, Terenuri(ct. 2111) 187, Constructii (ct, 212) 3,295, Imobilizări corporale Echipamente tehnologice (ct, 2131) 444, Aparate și instalații de măsură, control 25, (ct, 2132) Mijloace de transport (ct, 2133) 315, Mobilier, aparatură birotică (ct, 214) 242, Imobilizări corporale în curs (ct, 231) 175, Creante imobilizate ( ct.267) 101, Total imobilizări corporale 4,802, Furnizori debitori (ct, 409) 121, Stocuri+ Clienţi (ct, 411)-creante comerciale 866, Stocuri 2,755, ACTIVE CIRCULANTE Creanţe Alte creante 11, Total Creanţe 3,754,

8 Casa şi conturi la bănci Conturi la bănci (ct, 5121) Casa (ct, 5311) Total disponibilităţi băneşti TOTAL ACTIVE CIRCULANTE 3,794, Mijloacele financiare disponibile Apreciem că principalele surse de finanţare pentru reuşita planului de reorganizare vor fi: Venituri rezultate din activitatea de exploatare desfăşurată de debitoare; Recuperări de creanţe; Incasari din vânzarea activelor imobilizate ale societății constand in cladire comerciala pentru comercializare numar inventar 2, hala de depozitare cu structura metalica numar inventar 23, hala de depozitare cu structura metalica numar inventar 24, platforma betonata numere de inventar 26 si 27. Aportul asociatul unic, dacă situația o va cere. Eventuale infuzii de capital Analiza situaţiei economico financiare a societăţii ORIENTLUX S.R.L Analiza evoluţiei activelor societăţii În perioada societatea a înregistrat o evoluţie sinuoasă a activului, aşa cum se poate observa în tabelul următor. Denumire indicator ACTIVE IMOBILIZATE 3,882,265 4,378,354 4,378,949 4,590,209 4,070,262 Imobilizări necorporale 2,670 14,857 0 Imobilizări corporale 3,799,595 4,263,641 4,378,949 4,590, Imobilizări financiare 80,000 99,856 0 ACTIVE CIRCULANTE 3,254,525 4,858,767 5,601,161 5,624,233 3,775,904 Stocuri 2,482,644 3,471,577 4,233,746 3,936, Creanţe 748,075 1,291,831 1,149,100 1,639, Investiţii pe termen scurt Casa şi conturi la banci 23,806 95, ,315 47, Cheltuieli în avans 7, TOTAL ACTIV 7,143,880 9,237,121 9,980,110 10,214,442 7,846,166 Imobilizarile necorporale au intregistrat valori in anii 2013 si 2014, reprezentate de licente pentru aplicatia informatica de contabilitate Imobilizările corporale sunt reprezentate de terenuri și construcţii, echipamente tehnologice, instalatii de masura control si reglare, mijloace de transport, precum si mobilier, aparatura de birotica si alte active corporale. Din analiza evolutiilor activelor corporale, se observă că acestea au avut o evoluție sinuousa, aceasta datorându-se atat revaluărilor realizate cat si a amortismestului inregistrat. 7

9 În ceea ce priveşte activele circulante, se observă că la nivelul acestora s-a înregistrat o evoluție sinuoasă în intervalul analizat. În ceea ce priveşte evoluţia volumului stocurilor, se observă că acesta a crescut anual până la nivelul anului 2015, după care în anul 2016 începe să scadă. La sfarsitul anului 2017 volumul acestora ajunge la lei, find reprezentate de marfuri pentru desfășurarea activității. Volumul creanţelor a înregistrat o evoluţie sinusoidala în intervalul analizat. La nivel anului 2013, societatea avea creanţe de recuperat în sumă de lei, ajungând ca la șfârșitul anului 2016 la cel mai mare volum alcestora, la valoarea de lei. O parte considerabilă din sumă se datorează clienților neîncasați. Disponibilităţile băneşti la finele fiecărui an nu au avut un volum consistent, astfel acestea au fost rulate continuu. Evoluţia activului societăţii în perioada Analiza capitalurilor proprii şi a datoriilor Denumire indicator Datorii sub un an 1,895,955 3,821,999 4,293,109 5,127, Datorii peste un an 2,922,784 2,715,699 2,631,766 2,650, TOTAL DATORII 4,818,739 6,537,698 6,924,875 7,778,354 7,369,957 Provizioane Venituri în avans 72,917 47, , , ,789 Capitaluri proprii 2,252,224 2,651,506 2,669,372 2,127, Capitaluri permanente 5,175,008 5,367,205 5,301,138 4,778,127 2,653,595 TOTAL PASIV 7,143,880 9,237,121 9,980,110 10,214,442 7,846,166 8

10 În ceea ce priveşte datoriile firmei, acestea sunt reprezentate de două categorii, cele pe termen scurt şi cele pe termen lung. În cazul datoriilor pe termen scurt, adică cu o vechime mai mică de 1 an, sunt faţă de furnizorii de bunuri şi servicii şi faţă de stat. Datoriile pe termen lung ale societăţii sunt deţinute în principal faţă de asociatul unic ,08 lei, furnizori, faţă de stat. Evoluţia datoriilor în intervalul Capitalurile proprii pun în evidenţă modalitatea de asigurare a întreprinderii cu diferite categorii de resurse pe termen nelimitat, fiind reprezentate din capital social, rezerve de constituire, rezultatul raportat şi rezultatul exerciţiului. Evolutia capitalurilor proprii a fost in crestere pana in anul 2015, scazand drastic la nivelul anului 2017, insa acestea au valori pozitive Analiza activului net contabil Denumire indicator TOTAL ACTIV 7,143,880 9,237,121 9,980,110 10,214,442 7,846,166 TOTAL DATORII 4,891,656 6,585,615 7,310,738 8,087,222 7,624,746 Activ net contabil 2,252,224 2,651,506 2,669,372 2,127, ,420 9

11 În ceea ce priveşte activul net contabil, acesta se determină ca diferenţă între total active şi total datorii, obţinându-se astfel o imagine clară a activului neangajat în datorii Analiza contului de profit şi pierdere pe perioada Tabelul de mai jos cuprinde contul de profit şi pierdere pentru 5 ani, aferenţi intervalului : Cifra de afaceri (ct ) 7,223,447 8,859,843 8,105,433 7,038,113 3,799,352 TOTAL VENITURI DIN EXPLOATARE din care: 7,277,518 9,103,954 8,260,043 7,161,266 3,959,338 Producția vândută (ct ) 61,101 54, ,435 72,734 61,584 Venituri din vânzarea mărfurilor (ct. 707) 7,162,346 8,805,251 8,006,913 7,060,910 3,752, ,954-95,531-14,964 Venituri din subventii de exploatare aferente cifrei de afaceri nete (ct. 7411) 27, ,845 76,995 54,078 Alte venituri din exploatare (ct ) 54, ,111 37,765 46, ,908 TOTAL CHELTUIELI DE EXPLOATARE din care: 6,975,950 8,392,786 7,908,143 7,453,625 5,653,709 Cheltuieli cu stocurile de materii prime, materiale consumabile (ct ) 202, , , , ,524 Alte cheltuieli materiale (ct ) 43,368 50, ,068 18,039 35,667 Cheltuieli cu energia si apa (ct. 605) 53,425 39,352 20,630 27,721 Cheltuieli privind mărfurile (ct. 607) 5,901,746 6,958,935 6,053,415 5,928,030 3,493,373-5,716-42,522-20,662-5,454 10

12 Cheltuieli cu lucrarile si serviciile executate de terti (ct ) Cheltuieli cu alte servicii executate de terti (ct ) 459, , , , ,484 Cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte asimilate (ct.635) 2,448 18,325 20, ,716 65,689 Cheltuieli cu personalul (ct ), din care: 236, , , , ,438 Salarii și indemnizatii ( ct ) 193, , , , ,642 Cheltuieli cu asigurările și protecția socială (ct. 645) 42,805 55,432 63,836 67,192 67,796 Alte cheltuieli de exploatare (ct ) 29, ,278 68, , ,831 Cheltuieli privind amortizarile si provizioanele (ct. 681) 100, , , , ,436 REZULTAT DIN EXPLOATARE 301, , , ,359-1,694,371 TOTAL VENITURI FINANCIARE (ct ) 122,793 65,366 60,728 15,849 15,092 Venituri din dobanzi (ct. 766) 4, , Alte venituri financiare 117,912 65,348 45,104 15,799 14,642 TOTAL CHELTUIELI FINANCIARE (ct ) din care: 166, , , , ,520 Cheltuieli cu dobanzile bancare (ct. 666) 17, , , , ,209 Alte cheltuieli financiare 148,681 33,804 88,989 46,314 33,311 REZULTATUL FINANCIAR -43, , , , ,428 TOTAL VENITURI EXTRAORDINARE din care: Venituri din operatiuni de capital Alte venituri exceptionale 0 0 TOTAL CHELTUIELI EXTRAORDINARE (ct. 671) din care: Alte cheltuieli exceptionale REZULTAT DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARA TOTAL VENITURI 7,400,311 9,169,320 8,320,771 7,177,115 3,974,430 TOTAL CHELTUIELI 7,142,335 8,695,530 8,307,466 7,719,268 5,880,229 REZULTAT BRUT 257, ,790 13, ,153-1,905,799 Impozit pe profit 43,520 74,508 5,439 REZULTAT NET 214, ,282 7, ,153-1,905,799 Analiza activităţii de exploatare Din analiza cifrei de afaceri, se observă că aceasta a înregistrat o evoluție sinuoasă. Dacă în anul 2013 cifra de afaceri a fost de lei, în anul 2014, aceasta cunoaște o crestere de 22,6540 puncte procentuale, ajungand la un volum de lei. În anul 2015, cifra de afaceri, trece pe o panta descendenta, cunoscand o scadere 8,5150% față de anul In anul 2015, cifra de afaceri realizata de societate a fost in suma de lei. In anul 2016, panta descententa pe care se afla cifra de afaceri se mentine, astfel, volumul acesteia in suma de lei, a scazut fata de anul 2015 cu peste 13,1680%.. 11

13 In anul 2017, cifra de afaceri cunoaste o scadere masiva fata de anul Daca in anul 2016 cifra de afaceri a fost de peste 7 milioane de lei, in anul 2017, acesta aproape se injumatatit, ajungand la un volum de lei, ceea ce inseamna o scadere de 45,9062% fata de anul În ceea ce privește activitatea de exploatare, se observă faptul că rezultatele au fost concretizate în profit din exploatare la nivelul fiecărui an din , societatea realizand pierderi incepand cu anul Aceste pierderi s-au datorat in cea mai mare parte cheltuielilor cu amortizarea activelor imobilizate detinute in patrimoniu, a cheltuielilor cu dobanzile bancare, dar si datorita cheltuielilor descarcarea de gestiune la vanzarea unor active corporale. In anul 2016 societatea debitoare a inregistrat pierdere din exploatare in suma de lei, iar cuantumul cheltuielilor cu amortizarea activelor a fost in cuantum de lei, acest lucru ne arata ca pierderea din expoatare inregistrata s-a datorat in proportie de peste 99,88% cheltuielilor cu amortizarea activelor imobilizate, cheltuiala care este una calculata nu una efectiva, neavand implicatii pecuniare. In ceea ce priveste rezultatul activitatii financiare, se observa faptul ca pierderea in suma de lei s-a datorat costurilor cu dobanzile bancare achitate ,68 lei, dar si costurilor cu diferente de curs nefavorabile inregistrate de societate ,40 lei, precum cheltuielile cu sconturile acordate. La nivelul anului 2017, pierderea din exploatare a fost in suma de lei, acesta fiind datorata atat cheltuielilor cu amortizarea activelor corporale lei cat si cresterii volumul cheltuielilor cu materialelor consumabile la lei, (datorate investitiilor efectuate in cele 2 puncte de lucru deschise la Cluj-Napoca), concomitent cu reducerea adosului comercial practicat. De asemenea, rezultatul financiar s-a concretizat in pierdere in suma lei, in scadere fata de anul trecut ca volum. Aceasta pierdere s-a datoratat costurilor cu capitalul imprumutat (dobanzi bancare), ,84 lei, dar si cheltuielilor cu diferentele de curs valutar. 12

14 Analiza activităţii financiare În ceea ce priveşte veniturile financiare, acestea au fost reprezentate de venituri din dobanzi cu o pondere destul de redusa in totalul veniturilor financiare si alte venituri financiare reprezentate de venituri din diferente favorabile de cir, din dobanzi si din sconaturi obtinute. Cel mai însemnat volum al acestor venituri este aferent anului 2013, in scadere pe ceilati ani din intervalul analizat. Cheltuielile financiare sunt reprezentate de cheltuielile cu dobânzile şi alte cheltuieli financiare.( cu sconturile acordate ). În ceea ce privește activitatea financiară, acesta fost concretizată în pierdere în fiecare din cei 5 ani; acest lucru datorându-se cuantumului cheltuielilor cu dobânzile și cele cu diferențele nefavorabile de curs valutar, dar și a sconturilor acordate. Analiza activităţii extraordinare Pe intervalul analizat, societatea nu a înregistrat nici venituri, nici cheltuieli de natură extraordinară. Rezultatele brute, precum și cele nete obținute de societatea a fost concretizate în profit la nivelul anilor cuprinsi în intervalul și pierdere în anii 2016 și anul Analiza indicatorilor economico-financiari. 1. Indicatorii de lichiditate, solvabilitate şi profitabilitate. În sens general, lichiditatea şi solvabilitatea financiară reprezintă capacitatea întreprinderii de a face faţă plăţilor scadente. Lichiditatea vizează capacitatea de plată pe termen scurt în timp ce solvabilitatea vizează coordonatele pe termen lung. În vederea analizei lichidităţii firmei am ataşat tabelul de mai jos: DEC Valori Indicator 2017 limita Lichiditatea generală >1 Lichiditatea parţială >0,8 Lichiditatea imediată >0,3 Rata profitului ,00 Lichiditatea generală (lichiditatea curentă) reprezintă capacitatea activelor curente de a face faţă datoriilor curente ale întreprinderii, După cum reiese din situaţia centralizatoare ataşată anterior firma a avut o lichiditate generală sub limita minimă admisă de literatura de specialitate numai in anul 2017, pt restul perioadei analizate, acesta inregistrand valori superioare. În cazul lichidităţii parţiale, avem de a face cu un coeficient cu valori inferioare valorii prag de 0,8 in toti cei 5 ani cuprinsi in intervalul analizat. 13

15 Lichiditatea imediată a înregistrat valori nule in anul 2017, iar in intervalul , valorile acestui indicator au fost inferioare valorii prag de referinta. De asemenea, se observa ca rata profitului s-a putut calcula pentru 3 din cei 5 ani analizati, cel mai relevant rezultat fiind aferent anului 2014 cand rata profitului a fost de 4,51%. In vederea analizei indicatorilor de solvabilitate a firmei am ataşat tabelul de mai jos: DEC. Valori Indicator limita Capacitatea de autofinantare >0 Solvabilitatea patrimoniala 31,53% 28,70% 26,75% 20,83% 3,56% >20 Rata capacitatii de rambursare 15,28 11,12 25,92 26,64 26,65 <3 Rata autonomiei financiare 0,11 0,22 0,10 0,11 0,12 >2 La fel ca si în cazul indicatorilor care dimensioneaza nivelul relativ al lichiditatii, indicatorii de solvabilitate/îndatorare se calculeaza pe baza informatiilor sintetizate în bilantul contabil sau în situatia patrimoniului,. În principiu, prin solvabilitate se întelege capacitatea unui agent economic de a-si onora la scadenta obligatiile asumate fata de creditorii sai, Solvabilitatea se referă la disponibilităţile de numerar pe o perioadă mai lungă de timp în care urmează să se onoreze angajamentele financiare scadente, Potrivit tabelului de mai sus solvabilitatea firmei a fost superioara limitei de 20% în intervalul , anul 2017 fiind singurul an din intervalul analizat cand acest indicator inregistreaza valori inferioare pragului de referinta. 1. Indicatorii de echilibru financiar Cu privire la indicatorii de echilibru financiar, după cum reiese din tabelul de mai jos, firma şi-a desfăşurat activitatea având deficit de fond de rulment și necesar de fond de rulment negativ pentru intreaga perioadă analizata. Denumire indicator/ AN DECEMBRIE 2017 Valori de referință Fond de rulment Pozitiv Necesar de fond de rulment Pozitiv Grad de îndatorare 67,45 70,78 69,39 76,15 96,44 < 70% Fondul de rulment reprezintă excedentul de resurse financiare care se degajă în urma acoperirii activelor permanente din resursele permanente și care poate fi folosit pentru finanțarea nevoilor curente. Practic fondul de rulment este partea din capitalul permanent care depășeste valoarea imobilizărilor nete și este destinată finanțării activelor circulante, Fondul de rulment negativ denota o stare de dezechilibru financiar, Aceasta situatie reflecta nerespectarea principiului de finantare, potrivit caruia nevoile permanente sunt finantate din resurse permanente, deoarece o parte din resursele temporare este utilizata pentru finantarea unor nevoi permanente. 14

16 Din punct de vedere al solvabilitatii, intreprinderea se afla in imposibilitatea de a rambursa datoriile pe termen scurt. Necesarul de fond de rulment reprezintă excedentul de nevoi ciclice de finanțare rămase după acoperirea activelor curente pe seama resurselor curente și care vor trebui să fie acoperite din resurse permanente. Corelat cu evoluţia acestor indicatori este şi gradul de îndatorarea sau rata globală de îndatorare care are un nivel superior valorii limită de 70% incepand cu anul Analiza activităţii debitoarei în timpul procedurii de insolvenţă Analiza perioadei de observaţie s-a făcut pe baza balanţelor de verificare întocmite de societate pe intervalul feruarie octombrie 2018 OPERATIUNEA/PERIOADA FEBR MARTIE APRILIE MAI IUNIE IULIE AUG SEPT OCT Total Cifra de afaceri (ct ) 125, , , , , , , , , , Venituri din vânzarea produselor finite (ct.701) 0.00 Venituri din vanzarea produselor reziduale (ct. 703) Venituri din lucrări executate și servicii prestate (ct. 704) 3, , , , , , , Venituri din redevente (ct. 706) , , , , , , Venituri din vânzarea mărfurilor ( ct. 707) 119, , , , , , , , , , Veniruri din activitati anexe (ct. 708) Reduceri comerciale ( ct.709 ) 1, Venituri din variaţia stocurilor ( ct. 711) 0.00 Venituri din imobilizări corporale (ct. 722) 0.00 Alte venituri din exploatare (ct ) TOTAL VENITURI DIN EXPLOATARE 125, , , , , , , , , , TOTAL CHELTUIELI DE EXPLOATARE din care: 199, , , , , , , , , , Cheltuieli cu stocurile de materii prime, materiale consumabile, marfuri (ct ) 117, , , , , , , , , , Cheltuieli cu materiile prime (ct. 601) 0.00 Cheltuieli cu materialele consumabile (ct. 602) din care: 3, , , , , , , , Cheltuielile cu materialele auxiliare (ct. 6021) 0.00 Cheltuieli privind combustibilul (ct. 6022) 2, , , Cheltuieli privind piesele de schimb (ct. 6024) , Cheltuieli privind alte materiale consumabile (ct. 6028) , Cheltuieli privind materialele nestocate (ct. 604) Cheltuieli cu energia si apa (ct. 605) 2, , , , , , , , , Cheltuieli privind mărfurile (ct. 607) 113, , , , , , , , , , Cheltuieli privind ambalaje ( ct.608) 0.00 Cheltuieli cu lucrarile si serviciile executate de terți (ct ) , , , , , , , Cheltuieli cu întreținerea și reparațiile (ct. 611)

17 Cheltuieli cu primele de asigurare (ct. 613) , , , , , , Cheltuieli cu alte servicii executate de terți (ct ) 30, , , , , , , , Cheltuieli cu protocolul, reclama și publicitatea (ct. 623) Cheltuieli cu transportul de bunuri si personal (ct. 624) 28, , , , , , , , Cheltuieli cu deplasări, detașări și transferuri (ct. 625) Cheltuieli poștale și taxe de telecomunicații (ct. 626) , , Cheltuieli cu serviciile bancare și asimilate (ct. 627) Alte cheltuieli cu serviciile executate de terți (ct. 628) , , , Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte (ct. 635) Cheltuieli cu personalul (inclusiv tichete și CAS) (ct ) 25, , , , , , , , , , Cheltuieli cu salariile personalului (ct. 641) 25, , , , , , , , , , Cheltuieli cu tichetele de masa ( ct.642 ) 0.00 Cheltuieli privind asigurările și protecția socială (ct. 645) , Alte cheltuieli de exploatare (ct ) 1, , , Cheltuieli privind amortizările și provizioanele (ct.681) 21, , , , , , , , , , REZULTATUL DIN EXPLOATARE -73, , , , , , , , , , TOTAL VENITURI FINANCIARE (ct ) din care: , , Venituri din diferente de curs valutar (ct. 765) 0.00 Venituri din dobanzi (ct. 766) Venitui din sconturi obtinute ( ct.767) , , TOTAL CHELTUIELI FINANCIARE (ct ) din care: 25, , , Reduceri comerciale ( ct.609 ) Cheltuieli privind diferente curs valutar (ct. 665) Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666) 25, , Cheltuieli cu sconturile acordate ( ct. 667) Cheltuieli impozit profit (ct.691 ) , , REZULTAT FINANCIAR -25, , , , TOTAL VENITURI EXTRAORDINARE (ct. 771), din care: Alte venituri extraordinare 0.00 TOTAL CHELTUIELI EXTRAORDINARE (ct. 671), din care: Alte cheltuieli extraordinare 0.00 REZULTAT DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARA TOTAL VENITURI 125, , , , , , , , , , TOTAL CHELTUIELI 224, , , , , , , , , , REZULTAT BRUT -99, , , , , , , , , , REZULTAT NET -99, , , , , , , , , , După cum se observă în tabelul de mai sus, cifra de afaceri la nivelul întregii perioade de observaţie a fost în sumă totală de ,20 lei, formate in cea mai mare parte din venituri din vanzarea marfurior. În ceea ce priveşte cheltuielile de exploatare, pe perioada de observaţie acestea au avut un volum total de ,84 lei, înregistrând o evoluţie sinuoasă. Ponderea cea mai mare din acestea a fost deținută de 16

18 cheltuielile cu stocurile de materii prime si materiale consumabile, cheltuielile privind marfurile, amortizarea bunurilor, urmate fiind apoi de cele cu personalul. Rezultatul din exploatare a fost concretizat în pierdere în fiecare din cele noua luni analizate, iar rezultatul cumulat aferent perioadei a fost pierdere în sumă de ,39 lei. Pe perioada de observaţie s-au înregistrat venituri și cheltuieli financiare reprezentate de dobânzi și diferențe din curs valutar. Pe intervalul analizat societatea nu a înregistrat nici venituri, nici cheltuieli de natură extraordinară. Totalul veniturilor realizate de societate în perioada de observaţie este de ,84lei, iar cel al cheltuielilor de ,23 lei rezultând astfel o pierdere brută cumulată în sumă de ,39 lei Pasivul acumulat în timpul procedurii de insolvenţă În vederea formării unei imagini corecte şi complete asupra activităţii debitoarei în perioada insolvenţei este necesar a se analiza suma datoriilor acumulate în această perioadă. Datoriile acumulate în timpul procedurii de insolvenţă au fost grupate pe diferite categorii în funcţie de natura lor astfel: Datorii către bugetul statului şi bugetele speciale Pe perioada curentă către bugetul de stat şi bugetele speciale s-au acumulat debitele declarate aşa cum rezultă din tabelul de mai jos: Buget Impozit Debit Majorari Penalitati Total Accidente de muncă CAS CAS - Angajat 50, , CAS -Angajator 27, , TOTAL BUGET 78, , , Concedii și indemnizații Sănătate- Angajat 22, , SANATATE Sănătate Angajator 9, , TOTAL BUGET 32, , Fond de garantare Șomaj- Angajat SOMAJ Șomaj- Angajator TOTAL BUGET 1, , Profit 2, , Salarii 9, , STAT TVA 252, , Dobândă și penalități TVA , , , Penalitati esalonari , ,

19 Redevente miniere Venituri expl.resurse naturale Taxa prospectiuni Venituri din amenzi 16, , TOTAL BUGET 280, , , , TOTAL GENERAL 392, , , , Se vor achita in ultima luna a anului I de reorganizare. Datorii către bugetul local Pe perioada de observatie, datoriile acumulate catre bugetul local au totalizat suma de lei, asa cum reiese din tabelul de mai jos: Impozit Debite Majorari TOTAL IMPOZIT CLADIRI 46, , , IMPOZIT TEREN 7, , TAXA FIRMA 1, , TAXA AUTO 2, , TOTAL 58, , , Pe perioada de observaţie către furnizorii de bunuri și servicii s-au achitat datoriile la scadență. Datorii catre administratorul judiciariar: Onorariul administratorul judiciar, este de TVA pentru perioada de observatie, respectiv suma de lei plus tva Perspectivele de redresare în raport cu situaţia debitoarei Prezentul plan de reorganizare prezinta activitatea de exploatare coroborata cu valorificarea activelor aflate in proprietatea societatii drept solutie la redresarea societatii respectiv achitarea datoriilor acumulate si inscrise la masa credala impreuna cu datoriile nascute dupa data deschiderii procedurii insolventei. 18

20 Pe fondul scaderii volumului de comenzi pentru materialele de constructii, finisaje interioare si exterioare comercializate de societatea ORIENTLUX SRL respectiv adaosul comercial relativ scazut aplicat asupra acestor produse, managementul societatii a decis reducerea tuturor cheltuielilor privitoare la exploatarea societatii. In ciuda eforturilor depuse, societatea a ajuns in situatia in care, din veniturile realizate sa nu reuseasca sa isi acopere cheltuielile ajungandu-se in situatia ca la sfarsitul exercitiului financiar 2017 sa inregistreze o pierdere contabila de lei. Cu un efect usor intarziat fluxul de lichiditati al societatii a avut de suferit ajungandu-se in situatia in care societatea sa poata sa isi achite datoriile fata de toti creditorii, indiferent ca vorbim despre datoriile fata de bugetele statului, salariati banci sau furnizori, cu mari dificultati. Din dorinta conducerii societatii de a redresa situatia economica dificila in care se afla societatea, pe data de , s-a inregistrat la Registratura Tribunalului Satu Mare cererea acesteia de deshidere a procedurii insolventei, iar pe data de Tribunalul Satu Mare, prin hotararea 54/2018 a admis cererea debitoarei. Procedura insolventei a fost privita de catre managementul societatii drept o metoda de redresare, intentia de a pune in aplicare un plan de reorganizare manifestandu-se imediat dupa hotararea instantei de deschidere a procedurii insolventei. Metodele prin care managementul societatii propune redresarea societatii repsectiv achitarea datoriilor acumulate si inscrise la masa credala este aceea de a valorifica o parte din activele societatii si fara de care activitatea de baza se poate desfasura in conditii normale. Disponibilitatile banesti obtinute in urma valorificari acestor bunuri vor fi utilizate in vederea stingerii debitelor inregistrate catre creditorii garantati. Totodata, managementul societatii isi propune optimizarea tuturor cheltuielilor de exploatare astfel incat din disponibilitatile banesti obtinute din activitatea de comert cu materiale de constructii, finisaje interioare si exterioare, aceasta sa reuseasca, pe langa achitarea datoriilor inscrise la masa credala si achitarea datoriilor nascute ulterior deschiderii procedurii. In acest sens conducerea societatii a luat deja masuri privitoare la reducerea cheltuielor de exploatare si a restrans deja numarul de salariati, in momentul de fata fiind doar patru. Optimizarea activitatii de exploatare va fi realizata si prin restrangerea spatiilor in care societatea isi desfasoara activitatea, astfel incat cheltuielile privind utilitatile vor cunoaste o scadere semnificativa. Luand in considerare faptul ca bunurile imobile in care societatea isi defasoara momentan activitatea vor fi valorificate in vederea stingerii creantelor inscrise la masa credala cheltuielile privind amortizarea bunurilor vor cunoaste si ele o scadere semnificativa. In urma valorificarii bunurilor imobile, societatea isi va desfasura activitatea in spatii mult mai restranse fata de cele de acum iar cheltuielile privind chiriile vor fi reduse Proiecţia privind modul în care estimăm evoluţia cifrei de afaceri şi a cash-flowului şi a rezultatului financiar pe perioada planului de reorganizare Previziuni privind bugetul de venituri şi cheltuieli aferent perioadei de reorganizare Stabilirea bugetului de venituri şi cheltuieli s-a efectuat în baza datelor financiare pe care firma le-a avut pe perioada trecută, analizată în capitolele de mai sus coroborate cu previzunile privind perioada următoare. Pentru perioada de reorganizare s-au estimat venituri totale de ,00 lei, sumă rezultată în urma activităţii de exploatare a societăţii respectiv vanzarea activelor. OPERATIUNEA/PERIOADA Anul I Anul II Anul II Total Cifra de afaceri (ct ) , , , ,00 19

21 Venituri din vânzarea produselor finite (ct.701) 0,00 Venituri din lucrări executate și servicii prestate (ct. 704) , , , ,00 Venituri din redevente si chirii (ct. 706) , ,00 Venituri din vânzarea mărfurilor ( ct. 707) , , , ,00 Venituri din imobilizări corporale (ct. 722) 0,00 Alte venituri din exploatare (vanzari de imobilizari) , ,00 Alte venituri din exploatare (anulari datorii prescrise) 0,00 TOTAL VENITURI DIN EXPLOATARE , , , ,00 TOTAL CHELTUIELI DE EXPLOATARE din care: , , , ,00 Cheltuieli cu stocurile de materii prime, materiale consumabile, marfuri (ct ) , , , ,00 Cheltuieli cu materiile prime (ct. 601) 0,00 Cheltuieli cu materialele consumabile (ct. 602) din care: 8.000, , , ,00 Cheltuielile cu materialele auxiliare (ct. 6021) 0,00 Cheltuieli privind combustibilul (ct. 6022) 2.500, , , ,00 Cheltuieli privind materialele pentru ambalat (ct. 6023) 0,00 Cheltuieli privind piesele de schimb (ct. 6024) 1.500, , , ,00 Cheltuieli privind alte materiale consumabile (ct. 6028) 4.000, , , ,00 Cheltuieli privind materialele de natura obiectelor de inventar (ct. 603) 0,00 0,00 0,00 0,00 Cheltuieli privind materialele nestocate (ct. 604) 500,00 500,00 500, ,00 Cheltuieli cu energia si apa (ct. 605) 9.600, , , ,00 Cheltuieli privind mărfurile (ct. 607) , , , ,00 Cheltuieli cu lucrarile si serviciile executate de terți (ct ) 1.050, , , ,00 Cheltuieli cu întreținerea și reparațiile (ct. 611) 1.050, , , ,00 Cheltuieli cu redevențele, locațile de gestiune și chiriile (ct. 612) , , ,00 Cheltuieli cu primele de asigurare (ct. 613) 0,00 Cheltuielile cu studiile și cercetarile (ct. 614) 0,00 Cheltuieli cu alte servicii executate de terți (ct ) , , , ,00 Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) 0,00 Cheltuieli privind comisioanul către Fondul de Lichidare 2% (ct. 622) ,00 0,00 0, ,00 Cheltuieli cu onorariu lunar al administratorului judiciar , , , ,00 Cheltuieli cu onorariul de succes al administratorului judiciar ,00 0,00 0, ,00 Cheltuieli cu protocolul, reclama și publicitatea (ct. 623) 0,00 0,00 0,00 0,00 Cheltuieli cu transportul de bunuri si personal (ct. 624) , , , ,00 Cheltuieli cu deplasări, detașări și transferuri (ct. 625) 0,00 0,00 0,00 0,00 Cheltuieli poștale și taxe de telecomunicații (ct. 626) 500,00 500,00 500, ,00 Cheltuieli cu serviciile bancare și asimilate (ct. 627) 1.500, , , ,00 Alte cheltuieli cu serviciile executate de terți (ct. 628) 3.000, , , ,00 Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte (ct. 635) 0,00 20

22 Cheltuieli cu personalul (inclusiv tichete și CAS) (ct ) , , , ,00 Cheltuieli cu salariile personalului (ct. 641) , , , ,00 Cheltuieli cu tichetele de masă (ct. 642) Cheltuieli cu contrib. asiguratorie pt. muna (ct. 646) 4.640, , , ,00 Alte cheltuieli de exploatare (ct ) , ,00 Cheltuieli cu descărcarea gestiunii 0,00 Cheltuieli privind amortizările și provizioanele (ct.681) , , , ,00 REZULTATUL DIN EXPLOATARE , , , ,00 TOTAL VENITURI FINANCIARE (ct ) din care: 0,00 0,00 0,00 0,00 Venituri din diferenţe de curs valutar (ct. 766) 0,00 Venituri din sconturi obținute (ct. 767) 0,00 TOTAL CHELTUIELI FINANCIARE (ct ) din care: 0,00 0,00 0,00 0,00 Cheltuieli privind dobânzile la creditele 0,00 Cheltuieli privind dobânzile la leasing 0,00 Alte cheltuieli financiare ( ct. 668) 0,00 REZULTAT FINANCIAR 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL VENITURI EXTRAORDINARE (ct. 771), din care: 0,00 0,00 0,00 0,00 Venituri din subvenții pentru evenimente extraordinare și altele similare (ct. 771) 0,00 0,00 0,00 0,00 Alte venituri extraordinare 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL CHELTUIELI EXTRAORDINARE (ct. 671), din care: 0,00 0,00 0,00 0,00 Cheltuieli privind calamitățile și alte evenimente extraordinare (ct. 671) 0,00 0,00 0,00 0,00 Alte cheltuieli extraordinare 0,00 0,00 0,00 0,00 REZULTAT DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARA 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL VENITURI , , , ,00 TOTAL CHELTUIELI , , , ,00 PROFIT BRUT , , , ,00 Impozit pe profit de plata , , ,00 PROFIT NET , , , ,00 În ceea ce priveşte primul an de reorganizare s-a previzionat că se vor obţine venituri totale în sumă de lei din care ,00 venituri din presatarea serviciilor, ,00 lei din redevente, locații de gestiune și chirii, ,000 lei venituri din vanzarea marfurilor reprezentand materiale de decoratiuni interioare/exterioare si materiale de constructii, respectiv ,00 lei venituri din vanzarea activelor. In anul I de reorganizare pana la finele anului, din vanzarea de active corporale se va obtine suma de ,00 lei, sumă rezultata din vanzarea proprietatilor imobiliare situate pe strada Aurel Vlaicu, bunuri garantate in favoarea creditorului OTP BANK ROMANIA S.A. In estimarea noastra, s-a luat ca valoare de referinta valoarea de piata a acestei proprietati, așa cum rezulta ea din cuprinsul raportului de evaluare intocmit in cursul lunii Februarie 2018 micsorata cu 30% avand in vedere ca valoarea de lichidare este de regula mai mica decat valoarea de piata a bunurilor imobile. Totodata, diminuarea valorii de lichidare cu 30% fata de valoarea la care bunurile au fost evaluate reprezinta doar o 21

23 estimare, nefiind exclusa posibilitatea ca in urma vanzarii activelor sa se obtina o suma mai mare. Vanzarea activelor se va face cu acordul creditorului garantat la cea mai buna oferta. Pentru anul al-2-lea de reorganizare s-a estimat că se vor obţine venituri totale în sumă de ,00 lei, din care ,00 lei venituri din prestari servicii si ,00 lei venituri din vanzarea marfurilor reprezentand materiale de decoratiuni interioare/exterioare si materiale de constructii. Incepand cu anul al-2- lea de reorganizare societatea nu va mai obtine venituri din chirii pe motiv ca bunurile imobile ale societatii vor fi vandute in cursul primului an de reorganizare. Pentru al-3-lea an de reorganizare au fost previzionate venituri totale în sumă de ,00 lei din care ,00 lei venituri din prestari servicii si ,00 lei venituri din vanzarea marfurilor reprezentand materiale de decoratiuni interioare/exterioare si materiale de constructii. În ceea ce priveşte cuantumul cheltuielilor efectuate pe perioada celor trei ani de reorganizare acestea se regăsesc centralizate în tabelul mai sus. Totalul cheltuielilor estimate a fi efectuate în cei trei ani de reorganizare este în sumă de ,00 lei, cea ai mare parte fiind aferente activitatii de exploatare. In totalul cheltuielilor se regasesc si cheltuielile privind onorariul lunar al administratorului judiciar respectiv onorariul de succers al administratorului judiciar. Prezentarea cheltuielilor pe fiecare categorie imparte este facuta in proiectia bugetului de venituri si cheltuieli intocmita pe perioada celor 3 ani de reorganizare. În concluzie. pe perioada planului de reorganizare, apreciem ca societatea va realiza venituri în sumă de ,00 lei. şi se vor efectua cheltuieli totale în sumă de ,00 lei, astfel rezultând un profit brut în sumă de ,00 lei. Societatea va datora catre bugetul de stat impozit pe profit doar din anul doi de reorganizare deoarece din profitul obtinut in primul an de reorganizare va fi acoperita pierderea fiscal inregistrata de societate pana la finele anului Încadrarea în bugetul de venituri şi cheltuieli pe perioada celor 36 luni (3 ani) de reorganizare se va verifica lunar de administratorul judiciar şi este principalul obiectiv care trebuie respectat de conducerea debitoarei şi care va asigura succesul planului de reorganizare Estimarea cash-flowul pe perioada planului de reorganizare Cash-flouwul aferent perioadei de reorganizare a fost întocmit avându-se în vedere următoarele aspecte: - Plăţile estimate că se vor efectua pe perioada planului de reorganizare; - Încasările din activitatea desfăşurată de debitoare - Încasări din vânzări de bunuri ale debitoarei inclusiv vanzarea activelor; - Recuperări de creanţe - Aport al asociatului dacă situaţia o va cere - Infuzie de capital din partea unui nou asociat în firmă. În urma analizării situaţiilor financiare trecute ale societăţii corelate cu persectivele viitoare ale afacerii am întocmit situaţia privind fluxul financiar aferent perioadei de reorganizare, defalcat pe ani şi pe categorii de încasări şi plăţi. OPERATIUNEA/PERIOADA Anul I Anul II Anul III Total ACTIVITATEA DE INVESTITII SI FINANTARE Total intrari de lichiditati din: 0,00 0,00 0,00 0,00 22

24 Aport la capitalul social sau imprumuturi acordate de asociati 0,00 0,00 0,00 Vanzari de active inclusiv TVA 0,00 0,00 0,00 0,00 Credite pentru investitii, din care: 0,00 0,00 0,00 0,00 - Credit de investitie 0,00 0,00 0,00 0,00 Total iesiri de lichiditati prin: 0,00 0,00 0,00 0,00 Investitii, inclusiv TVA 0,00 0,00 0,00 0,00 Excedent/Deficit de lichiditati (A-B) 0,00 0,00 0,00 0,00 Rambursari de credite pentru investitii, din care: 0,00 0,00 0,00 0,00 - Rate la alte imprumuturi pentru investitii 0,00 0,00 0,00 0,00 Plati de dobanzi la credite pentru investitii si lung, din care: 0,00 0,00 0,00 0,00 - La alte imprumuturi pentru investitii 0,00 0,00 0,00 0,00 Flux de lichiditati din activitatea de investitii si finantare 0,00 0,00 0,00 0,00 ACTIVITATEA DE EXPLOATARE Incasari din vanzari, inclusiv TVA (F1+F2) , , , ,44 Vanzari existente (fara proiect) , , , ,44 Incasari din activitatea financiara 0,00 Alte incasari (creante cu statul - mai putin TVA si I/P - grup, terti) 0,00 Aport la capitalul social/ Venituri din vanzarea bunurilor , ,00 Total Intrari de lichiditati din activ. curenta , , , ,44 Plati pentru activitatea de exploatare, cutva, din care: , , , ,76 Materii prime, materiale consumabile, marfuri , , , ,76 Cheltuieli cu energia si apa , , , ,00 Cheltuieli cu lucrarile și serviciile executate de terti 1.249, , , ,00 Cheltuieli cu alte servicii executate de terți , , , ,00 Cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte 0,00 0,00 0,00 0,00 Cheltuieli cu personalul inclusiv CAS , , , ,00 Alte cheltuieli de exploatare , , , ,00 Onorariul lunar administratorului judiciar , , , ,00 Onorariu de succes administrator judiciar ,00 0,00 0, ,00 Comision Fond Lichidare 2% ,00 0, ,00 Alte cheltuieli financiare 0,00 0,00 0,00 0,00 Flux brut exclusiv plati pentru impozit pe profit si TVA , , , ,68 Plati pentru impozite si taxe , , , ,01 Plati TVA (recuperari TVA cu semnul minus) , , , ,01 Impozit pe profit (recuperari impozit pe profit cu semnul minus) 0, , , ,00 Rambursare creanțe garantate- Tabel definitiv ,82 0,00 0, ,82 Rambursare creanțe salariale- Tabel definitiv ,00 0,00 0, ,00 Rambursare creanțe bugetare- Tabel definitiv 0, , , ,15 Rambursare creanţe chirografare speciale- Tabel definitiv 0,00 0,00 0,00 Rambursare creanţe chirografare- tabel definitiv 0, , ,07 Plată creanțe bugetare- Perioada curentă 0,00 0,00 0,00 0,00 Plată creanțe chirografare-perioada curentă 0,00 0,00 0,00 0,00 Total plati, exclusiv cele aferente exploatare , , , ,05 Flux de lichiditati din activitatea curenta , , , ,63 FLUX DE LICHIDITATI (CASH FLOW) Flux de lichiditati net al perioadei , , , ,63 Lichiditati din perioada precedenta , , , ,05 Lichiditati curente , , ,08 23

25 În ceea ce priveşte activitatea de exploatare, am estimat că societatea va încasa în total suma de ,44 lei, sumă defalcată pe ani după cum urmează: În anul I am estimat încasarea sumei de ,28 lei. Această sumă este rezultată în urma desfăşurării activităţii de exploatare, mai precis comercializarea materialelor de decoratiuni interioare/exteriaore si a materialelor de constructii, ,28 lei, chirii in suma de ,00 lei, prestari de servicii ,00 si venituri din vanzarea proprietatilor imobiliare situate pe str. Aurel Vlaicu, in suma de cel putin ,00 lei. În cel de-al II-lea an de reorganizare, estimăm faptul că societatea va încasa din activitatea de exploatare desfăşurată suma de ,81 lei, din care comercializarea materialelor de decoratiuni interioare/exteriaore si a materialelor de constructii ,81 lei si suma de ,00 lei din prestarile de servicii prestate catre clienti. În ultimul an de reorganizare estimăm faptul că societatea va încasa suma de ,35 lei, din care suma de ,35 lei din activitatea de comercializare a materialelor pentru decoratiuni interiaore/exteriaore si a materialelor de constructii si suma de ,00 lei din prestarea servicii catre clienti. În ceea ce priveşte la plăţile care se vor efectua în intervalul următorilor trei ani de reorganizare, acestea se regăsesc în tabelul de mai sus, fiind repartizate pe categorii de plăţi. Plăţi pentru materiile prime, materialele consumabile şi mărfurile pe perioada celor trei ani s-a alocat suma de ,76 lei. Plata utilităţilor (energie şi apă). Pentru acestă categorie de cheltuieli s-a alocat suma totală de ,00 lei, aceste înregistrând un trend ascendant aşa cum se observă în tabelul de mai sus. Plăţilor cheltuielilor cu lucrările şi servicii executate de terţi li s-a alocat suma de ,00lei pe toată perioada celor trei ani de estimaţi. Plăţilor cu alte cheltuieli cu lucrările şi servicii executate de terţi li s-au alocat suma totală ,00 lei. Plăţi pentru salariile angajaţilor şi contribuţiile aferente acestora Pentru această categorie de resurse a fost prevăzută o sumă totală de ,00 lei cu valori crescânde de la un an la altul. Sume pentru plata altor cheltuieli de exploatare s-au estimat în sumă totală de ,00 lei pentru întreaga perioadă de reorganizare. Plăţile privind onorariile lunare ale lichidatorului ,00 lei pentru intreaga perioada de reorganizare. Plăți privind onorariu de succes ,00 lei pentru intreaga perioada de reorganizare. Plăți privind comisionul de 2% către Fondul de Lichidare aferent vânzării de bunuri lichidate în primul an în sumă de lei Plăti de impozite și taxe în sumă totală de ,01 lei aferente TVA-ului si impozitului pe profit. Obligatiile aferente salariilor au fost cuprinse la sumele previzionate pentru salarii. Plăţile care se vor efectua conform graficelor de rambursare al creanţelor înscrise în tabelul creditorilor astfel: Creditori Anul I Anul II Anul III Total 1 Creditori garantaţi ,82 0,00 0, ,82 2 Creditori salariali ,00 0,00 0, ,00 3 Creditori bugetari 0, , , ,15 4 Creditori chirografari indispensabili 0,00 0,00 0,00 0,00 24

26 5 Creditori chirografari 0,00 0, , ,07 TOTAL , , , ,04 Creanţele născute în cursul procedurii de insolvenţă se vor rambursa la datele scadente, aşa cum s-a negociat cu furnizorii. Dobanzile curente la creditele bancare se vor rambursa din sumele virate lunar de debitoare, iar la momentul acordarii despagubirilor din vanzarea de bunuri si recuperarea de creante, acestea vor fi actualizate. La nivelul celor trei ani de reorganizare s-a prognozat încasarea sumei de ,44 lei şi efectuarea de plăţi aferente activităţii de exploatare în sumă de ,76 lei. Totodata in cadrul fluxului de numerar a fost cu prinsa si plata in integralitate a masei credale in suma totala de ,04 lei respectiv a TVA si a impozitului pe profit in suma totala de ,01 lei Mentionam faptul ca in perioada celor trei ani de reorganizare, societatea va efectua plati accelerate in favoarea creditorilor garantati pentru a reveni la zi cu plata ratelor, in concordanta cu graficul de plati negociat initial. Astfel, sumele ce vor ramane in sold la finele celor trei ani vor corespunde sumelor din graficele de plata negociate cu creditoarea. Capitolul III Programul de plată al creanţelor 3.1. Situaţia pasivului debitoarei Cuantumul total al pasivului potrivit tabelului definitiv al creanţelor se ridică la suma de ,04 lei. Situaţia pasivului este următoarea: I.Creanţe garantate în sumă de ,82, umă deţinută de către următorii creditori: 1. Creditorul OTP BANK SA Sucursala Satu Mare care deţine o creanţă în sumă de ,97 lei, acesta reprezentând 84,83% din totalul masei credale şi 96,64 % din categoria de creanţe garantate si este garantata cu: Ipoteca de rangul I asupra imobilelor inscrise in CF nr , CF nr , CF nr , CF nr conform Contract de ipoteca autentificat sub nr. 2853/ , Contract de ipoteca autentificat sub nr. 2487/ , Contract de ipoteca autentificat sub nr. 544/ ; Ipoteca mobiliara de rangul I asupra echipamente, utilaje, aparatura birotica, aparate si instalatii demasura, control si reglare, mijloace de transport si mobilier conform Contract de ipoteca mobiliara nr. R / inscris in AEGRM nr ZTN; Ipoteca mobiliara de rangul I asupra stoc de marfa, constand in materiale de constructii, marfuri nealimentare etc. conform Contract de ipoteca mobiliara nr. R / inscris in AEGRM nr ; Ipoteca mobiliara de rangul I asupra conturilor deschise la OTP conform Contract de ipoteca mobiliara nr. R / inscris in AEGRM nr YUN; Ipoteca mobiliara de rangul I asupra conturilor deschise la OTP conform Contract de ipoteca mobiliara nr. R / inscris in AEGRM nr WEB; Ipoteca mobiliara de rangul I asupra conturilor deschise la OTP conform Contract de ipoteca mobiliara nr. 25

27 R / inscris in AEGRM nr TBT; Ipoteca mobiliara de rangul I asupra conturilor deschise la OTP conform Contract de ipoteca mobiliara nr. R / inscris in AEGRM nr OMS; Ipoteca mobiliara de rangul I asupra conturilor deschise la OTP conform Contract de ipoteca mobiliara nr. R / inscris in AEGRM nr SGS; Creanta admisa in mod provizoriu in vederea aplicarii Art. 103 Legea 85/ Creditorul garantat Directia regional a Finantelor care deţine o creanţă în sumă de ,85 lei, acesta reprezentând 2,95% din totalul masei credale şi 3,36 % din categoria de creanţe garantate, fiind garantata cu: -Ipoteca mobiliara de rangul I aspura bunurilor mobile conform Proces verbal de sechestru din , inscris in AEGRM nr QYI; Creanta admisa in mod provizoriu in vederea aplicarii Art. 103 Legea 85/2014. II.Creanţe salariale în sumă de lei, categorie ce deţine 0,31 % procente din masa credală. Totalul creanţelor din această categorie este prezentat nominal in tabelul de mai jos. Creditor Creanţa solicitată Creanţa acceptată % grupa % total Creanţe salariale Fenyak Bela 1, , % 0.02% Molnar Noemi 2, , % 0.06% Gati Gabriela Ramona 1, , % 0.02% Szeibel Stefan 1, , % 0.02% Pop Mirela Vali 1, , % 0.02% Farkas Vivien 1, , % 0.02% Pop Zsolt 1, , % 0.02% Brugos Marta Susana 1, , % 0.02% Mocean Eva Etelka 1, , % 0.02% Stefanics Patrik Andreas % 0.02% Bistran Nicolae Valentin 1, , % 0.02% Simon Anita % 0.02% Szolga Tunde % 0.01% Sabau Timea Andreea % 0.00% Total creante salariale 15, , % 0.31% III. Creanţe bugetare în sumă totală de ,15 lei care deţin un procent de 7,96% din totalul pasivului înscris în tabelul definitiv formate din creanţele următorilor creditori: 26

28 MFP DGRFP Cluj NAPOCA prin AJFP Satu Mare cu suma de ,15 lei, cu această creanţă, creditorul deţine 3,322 % din totalul înscris la masa credală şi 40,50 % din categoria de creanţe bugetare. Tabelul de mai jos cuprinde componenţa pe categorii de impozite a sumei admise la masa credală. Buget Impozit Debit Majorari Penalitati Total Accidente de muncă CAS CAS - Angajat 24, , CAS -Angajator 27, , TOTAL BUGET 52, , , Concedii și indemnizații Sănătate- Angajat 12, , SANATATE Sănătate Angajator 9, , TOTAL BUGET 21, , Fond de garantare Șomaj- Angajat Șomaj- Angajator TOTAL BUGET 1, , SOMAJ Salarii 5, , TVA 207, , Dobândă și penalități TVA 8, , , Penalitati esalonari 10, , Venituri din amenzi 1, , TOTAL BUGET 214, , , , TOTAL GENERAL 289, , , , Primaria Municipiului Satu Mare, cu suma de ,00 lei sumă ce reprezintă 4,73% din totalul pasivului înscris în tabelul definitiv de creanţe şi 59,50 din categoria de creanţe bugetare. Impozit Debite ACT CONTROL Majorari TOTAL IMPOZIT CLADIRI 85, , , , , IMPOZIT TEREN 16, , , , , TAXA FIRMA 1, , IMPOZIT AUTO 2, , TOTAL 105, , , , , IV.Creanţe chirografare în sumă totală de ,07 lei, categorie ce deţine 3,95% din totalul pasivului înscris la masa credală. În categoria de creanţe chirografare, au fost admişi creditorii cuprinși în tabelul de mai jos: 27

29 Creanţe chirografare Telekom Romania Mobile Communications Sa 82, , chirografara 40.96% 1.62% Vodafone Romania Sa 43, , chirografara 21.82% 0.86% Cesal Sa 35, , chirografara 17.62% 0.70% OTP Leasing Romania IFN SA 12, , chirografara 6.22% 0.25% Ceramika Paradyz Sp Zoo prin SCA Rares Dan si Asociatii Fruhwald Srl prin Fractal Insolventa Sprl 10, , chirografara 5.08% 0.20% 7, , chirografara 3.26% 0.13% Electrica Furnizare Sa 5, , chirografara 2.46% 0.10% Romenergy Industry Srl prin New Insolvency Sprl 4, , chirografara 1.99% 0.08% Mem Bau Srl 1, , chirografara 0.60% 0.02% Total creante chirografare 202, , % 3.95% 3.2. Programul de plăţi Prin prezentul plan de reorganizare s-a prevăzut ca pe perioada celor trei ani de reorganizare să se efectueze plăţi către creditori după cum urmează: Plăţi către creditorii garantaţi Nr.crt. 1 2 Denumire Creditor OTP BANK ROMANIA SA Direcția Generală Regională a Finanțelor Publice Cluj Napoca Creanța admisă (în LEI) Distribuiri de sume în reorganizare (în LEI) 4,326, ,326, , , % de recuperare al creantelor în reorganizare % % TOTAL CREANȚE GARANTATE 4,477, ,477, % Către creditorii garantați, prin planul de reorganizare s-a prevăzut plata sumei de ,82 lei, astfel acoperindu-se întreg pasivul înscris la masa credală. 28

30 1.Catre Creditorul garantat OTP BANK ROMANIA SA Sucursala Satu Mare care deţine o creanţă în sumă de ,97 lei reprezentând 84,83% din totalul masei credale şi 96,64% din categoria de creanţe garantate, se va efectua plata sumei de ,97 lei in ultima luna din primul an de reorganizare in urma valorificarii bunurilor imobile constand in cladire comerciala pentru comercializare, hala depozitare cu structura metalica, hala depozitare cu structura metalica, platforma betonata 1, platforma betonata 2. Astfel creanta cu care creditorul garantat OTP BANK ROMANIA SA s-a inscris la masa credala se va stinge. Graficul de rambursare se regaseste in anexa 2 la prezentul plan de reorganizare. 2.Catre Creditorul garantat Directia Regionala a Finantelor Publice Cluj Napoca, Administratia Judeteana a Finantelor Publice Satu Mare care deţine o creanţă în sumă de ,85 lei, reprezentând 2,95% din totalul masei credale şi 3,36% din categoria de creanţe garantate, se va efectua plata sumei de ,85 lei in ultima luna din primul an de reorganizare in urma valorificarii bunului imobil constand in Masina de prelucrat lemn de foc. Astfel creanta cu care creditorul garantat Directia Regionala a Finantelor Publice Cluj Napoca, Administratia Judeteana a Finantelor Publice Satu Mare s-a inscris la masa credala se va stinge. Graficul de rambursare se regaseste in anexa 3 la prezentul plan de reorganizare. Plăţi către creditorii salariali. Către salariaţi se va achita creanţa în sumă de ,00 lei integral, în ultima lună a primului an de aplicare al planului de reorganizare. Graficul de rambursare se regaseste in anexa 5 la prezentul plan de reorganizare. Plăţi către creditorii bugetari Nr.crt. 1 Denumire Creditor Direcția Generală Regională a Finanțelor Publice Cluj Napoca Primaria Municipiului Satu Mare Creanța admisă (în LEI) Distribuiri de sume în faliment (în LEI) Categorie Creanțe BUGETARE % de recuperare al creantelor în faliment Distribuiri de sume în reorganizare (în LEI) 164, , % 164, % de recuperare al creantelor în reorganizare % 2 241, , % 241, % TOTAL CREANȚE BUGETARE 405, , % 405, % 29

31 Incepand cu prima luna a anului II de reorganizare, catre acesta categorie de creditori, se va achita lunar suma de ,00 lei timp de 23 de luni respectiv suma de ,15 lei in ultima luna a planului de reorganizare astfel: -catre Directia Regionala a Finantelor Publice Cluj, Administratia Judeteana a Finantelor Publice Satu Mare se va achita lunar, incepand cu prima luna a celui de al doilea an, suma de 6.849,00 lei si 6.847,15 lei in ultima luna a planului de reorganizare. Valoarea totala a platilor ce vor fi efectuate catre creditorul bugetar Directia Regionala a Finantelor Publice Cluj, Administratia Judeteana a Finantelor Publice Satu Mare in anul II respectiv anul III de reorganizare va fi de ,15 lei, stingandu-se astfel in totalitate creanta cu care creditorul s-a inscris la masa credala. - catre Directia de Impozite si Taxe Locale Satu Mare se va achita lunar, incepand cu prima luna a celui de al doilea an, suma de ,00 lei si ,00 lei in ultima luna a planului de reorganizare. Valoarea totala a platilor ce vor fi efectuate catre creditorul bugetar Directia de Impozite si Taxe Locale Satu Mare in anul II respectiv anul III de reorganizare va fi de ,00 lei, stingandu-se astfel in totalitate creanta cu care creditorul s-a inscris la masa credala. Graficul de rambursare se regaseste in anexa 4 la prezentul plan de reorganizare. Plăţi către creditorii chirografari Prin prezentul plan de reorganizare s-au prevăzut plăţi integrale şi către creditorii chirografari, după cum rezultă şi din tabelul de mai jos: Nr.crt. Denumire Creditor Creanța admisă (în LEI) Distribuiri de sume în faliment (în LEI) Categoria Creanțe CHIROGRAFARE % de recuperare al creantelor în faliment Distribuiri de sume în reorganizare (în LEI) % de recuperare al creantelor în reorganizare Telekom Romania Mobile % Communications Sa 82, , , Vodafone Romania Sa 43, , , % 3 Cesal Sa 35, , , % 4 5 OTP Leasing Romania IFN SA 12, , , Ceramika Paradyz Sp Zoo prin SCA Rares Dan si Asociatii 10, , , % % Fruhwald Srl prin Fractal 6 Insolventa Sprl 6, , , % 7 Electrica Furnizare Sa 4, , , % Romenergy Industry Srl prin 8 New Insolvency Sprl 4, , , % 9 Mem Bau Srl 1, , , % TOTAL CREANTE CHIROGRAFARE 201, , , % 30

32 Debitele cu care creditorii chirografari s-au inscris la masa credala a debitoarei se vor stinge incepand cu prima luna a anului III de reorganizare astfel: -pentru creditorul Telekom Romania Mobile Comunications SA, in prima luna a anului III de reorganizare se efectua plata sumei de 6.871,62 lei, iar incepand cu a 2-a luna a anului III de reorganizare se vor efectua plati lunare de cate 6.870,00 lei. Valoarea totala a platilor ce se vor efectua catre creditorul Telekom Romania Mobile Comunications SA va fi de ,62 lei stingandu-se astfel in totalitate creanta cu care creditorul s-a inscris la masa credala. -pentru creditorul Vodafone Romania SA, incepand cu prima luna a anului III de reorganizare se vor efectua plati lunare a cate 3.660,00 lei, iar in ultima luna a anului III de reorganizare se va efectua plata sumei de 3.650,41 lei. Valoarea totala a platilor ce se vor efectua catre creditorul Vodafone Romania SA va fi de ,41 lei stingandu-se astfel in totalitate creanta cu care creditorul s-a inscris la masa credala. -pentru creditorul Cesal SA, incepand cu prima luna a anului III de reorganizare se vor efectua plati lunare a cate 2.955,00 lei. Valoarea totala a platilor ce se vor efectua catre creditorul Cesal SA va fi de ,00 lei stingandu-se astfel in totalitate creanta cu care creditorul s-a inscris la masa credala. -pentru creditorul OTP Leasing Romania IFN SA, incepand cu prima luna a anului III de reorganizare se vor efectua plati lunare a cate 1.044,00 lei, iar in ultima luna a anului III de reorganizare se va efectua plata sumei de 1.036,30 lei. Valoarea totala a platilor ce se vor efectua catre creditorul Vodafone Romania SA va fi de ,30 lei stingandu-se astfel in totalitate creanta cu care creditorul s-a inscris la masa credala. -pentru creditorul Ceramika Paradyz Sp Zoo prin SCA Rares Dan si Asociatii, incepand cu prima luna a anului III de reorganizare se vor efectua plati lunare a cate 852,00 lei, iar in ultima luna a anului III de reorganizare se va efectua plata sumei de 850,74 lei. Valoarea totala a platilor ce se vor efectua catre creditorul Ceramika Paradyz Sp Zoo prin SCA Rares Dan si Asociatii va fi de ,74 lei stingandu-se astfel in totalitate creanta cu care creditorul s-a inscris la masa credala. -pentru creditorul Fruhwald Srl prin Fractal Insolventa Sprl, incepand cu prima luna a anului III de reorganizare se vor efectua plati lunare a cate 547,00 lei, iar in ultima luna a anului III de reorganizare se va efectua plata sumei de 541,99 lei. Valoarea totala a platilor ce se vor efectua catre creditorul Fruhwald Srl prin Fractal Insolventa Sprl va fi de 6.558,99 lei stingandu-se astfel in totalitate creanta cu care creditorul s-a inscris la masa credala. -pentru creditorul Electrica Furnizare SA, incepand cu prima luna a anului III de reorganizare se vor efectua plati lunare a cate 413,00 lei, iar in ultima luna a anului III de reorganizare se va efectua plata sumei de 409,72 lei. Valoarea totala a platilor ce se vor efectua catre creditorul Electrica Furnizare SA va fi de 4.952,72 lei stingandu-se astfel in totalitate creanta cu care creditorul s-a inscris la masa credala. -pentru creditorul Romenergy Industry SRL prin New Insolvency Sprl, incepand cu prima luna a anului III de reorganizare se vor efectua plati lunare a cate 335,00 lei, iar in ultima luna a anului III de reorganizare se va efectua plata sumei de 326,79 lei. Valoarea totala a platilor ce se vor efectua catre creditorul Romenergy Industry Srl prin New Insolvency Sprl va fi de 4.011,79 lei stingandu-se astfel in totalitate creanta cu care creditorul s-a inscris la masa credala. -pentru creditorul Mem Bau SRL, incepand cu prima luna a anului III de reorganizare se vor efectua plati lunare a cate 101,00 lei, iar in ultima luna a anului III de reorganizare se va efectua plata sumei de 94,50 lei. Valoarea totala a platilor ce se vor efectua catre creditorul Mem Bau SRL va fi de 1.205,50 lei stinganduse astfel in totalitate creanta cu care creditorul s-a inscris la masa credala. 31

33 Graficul de rambursare pentru fiecare creditor chirografar imparte se regaseste in anexa nr. 6 la prezentul plan de reorganizare. Plăţi pentru datorii născute în timpul procedurii Pentru desfăşurarea normală a activităţii de exploatare se vor achita datoriile către furnizori la termen şi potrivit condiţiilor prevăzute în contractele negociate cu aceştia. Obligaţiile fiscale se vor achita la termenele de plată prevăzute de Codul fiscal. Remuneraţia persoanelor angajate în temeiul art. 57 alin (2). art. 61 şi 63 din Legea nr. 85/2014, dacă este cazul se vor achita lunar și/sau odată cu emiterea documentului pentru serviciul prestat. Capitolul IV Termenul de executare al planului de reorganizare În ceea ce priveşte durata de implementare a planului de reorganizare, în vederea acoperirii pasivului societăţii debitoare, se propune implementarea acestuia pe durata maximă prevăzută de prevederile art. 133 alin. 3 din Legea nr. 85/2014 şi anume trei ani de la data confirmării acestuia de către judecătorul sindic. În condiţiile în care nu se va reuşi acoperirea pasivului în termen de 3 ani, în temeiul art. 139 alin. (5), ne rezervăm dreptul de a propune prelungirea acestuia cu încă 12 luni. Art. 139, alin (5) prevedere următoarele Modificarea planului de reorganizare, inclusiv prelungirea acestuia se poate face oricând pe parcursul procedurii de reorganizare, fără a se putea depăși o durată totală maximă a derulării planului de 4 ani de la confirmarea inițială. Modificarea poate fi propusă de către oricare dintre cei care au vocația de a propune un plan, indiferent dacă au propus sau nu planul. Votarea modificării de către adunarea creditorilor se va face cu creanțele rămase în sold, la data votului, în aceleași condiții ca și la votarea planului de reorganizare. Modificarea planului va trebui să fie confirmată de judecătorul sindic. Capitolul V Tratamentul creanţelor La acest capitol vom insista asupra prevederilor articolului 133 alin. (4). şi anume asupra tratamentului creanţelor în cadrul procedurii reorganizării debitoarei ORIENTLUX S.R.L. În conformitate cu acest articol, planul de reorganizare va menţiona categoriile de creanţe care nu sunt defavorizate (lit. a), tratamentul categoriilor de creanţe defavorizate (lit.b) Categoriile de creanţă care nu sunt defavorizate prin plan ( art alin 4. lit. a) 32

34 Pornind de la definiţia creanţelor defavorizate data de Legea nr. 85/2014. art. 5. alin 16 şi ţinând cont de prevederile art. 139 al. 1 lit. E, menţionăm că în cadrul prezentului plan de reorganizare nu avem nici o categorie de creanţe nedefavorizate, toate categoriile de creanțe fiind defavorizate. Conform art 139 (1) litera E Vor fi considerate ceanţe nedefavorizate și vor fi considerate că au acceptat planul, creanţele ce se vor achita integral în termen de 30 de zile de la confirmarea planului ori în conformitate cu contractele de credit sau leasing din care rezultă Categoriile de creanţe defavorizate prin plan (art 133. alin. 4. pct. b) Conform art. 5 alin. 16 din Legea 85/2014, Categoria de creanţe defavorizate este considerată a fi categoria de creanţe pentru care planul de reorganizare prevede cel puţin una dintre modificările următoare pentru oricare dintre creanţele categoriei respective: i. O reducere a cuantumului creanţei și/sau a accesoriilor acesteia la care creditorul este îndreptățit potrivit prezentei legi; ii. O reducere a garanţiilor ori reeşalonarea plăţilor în defavoarea creditorului, fără acordul expres al acestuia; Toate categoriile de creanţe sunt defavorizate prin plan însă îşi vor recupera integral creanţele prin planul de reorganizare propus. Tratamentul corect și echitabil potrivit art 139 alin. 2) este respectat astfel dacă sunt îndeplinite cumulativ următoarele condiții: Niciuna dintre categoriile care resping planul și nici o creanță care respinge planul nu primesc mai puțin decât ar fi primit în cazul falimentului; Nicio categorie sau nicio creanță aparținând unei categorii nu primește mai mult decât valoarea totală a creanței sale; În cazul în care o categorie defavorizată respinge planul, nici o categorie de creanțe cu rang inferior categoriei defavorizate neacceptate, astfel cum rezultă din ierarhia prevăzută la art. 138 alin. (3), nu primește mai mult decât ar primi în cazul falimentului. După cum se poate constata, planul respectă prevederile art. 139, conținând toate informațiile solicitate de acest articol inclusiv prevederile alin. 2 cu privire la obligativitatea menționării programului de plată al creanțelor. Menţionăm că pe perioada de derulare a planului de reorganizare debitoarea va achita toate datoriile curente izvorâte din activitatea de exploatare conform contractelor încheiate iar în cazul creanţelor bugetare se vor respecta termenele legale de plată a obligaţiilor fiscale. Capitolul VI Despăgubiri acordate prin planul de reorganizare raportat la valoarea distribuirilor în faliment Pentru a pune în evidenţă avantajele pe care le oferă planul de reorganizare cu privire la despăgubirile ce se vor acorda în cadrul acestuia faţă de valoarea distribuirilor în cazul în care se va trece la faliment şi nu se va vota planul de reorganizare, s-a calculat valoarea estimativă de lichidare a bunurilor debitoarei la data propunerii planului, potrivit art. 133 al. (4). lit d) din Legea nr. 85/

35 În tabelul de mai jos sunt prezentate activele (bunurile) deţinute de S.C. ORIENTLUX.R.L., conform raportului de evaluare realizat de către expertul tehnic evaluator Vida Constantin in cadrul procedurii. Valoarea patrimoniului, procentul de cheltuieli cu procedura (18,0680) cu care aestaeste afectat, precum si sumele ramase pentru distribuiri in faliment sunt prezentatein tabelul de mai jos: PATRIMONIU Bunuri TOTAL Bunuri garantate OTP BANK ROMANIA SA Valoarea de lichidare prin evaluare Procent cheltuieli cu procedura Suma cheltuieli cu procedura (în lei) Sume pentru distribuiri faliment (în lei) 8,451, ,468, ,092, Proprietate imobiliara constructii 6,014, ,045, ,969, teren 1,078, , , TOTAL grupa 212 Constructii +teren 7,092, ,232, ,969, REZERVOR 2000L PUFFER CLESTE ROTATIV BUSTEAN 1300 GR , CLIMA , CAZAN , APARAT PT. UMBRIRE CAZAN KOMFORT , STICLA BALUSTRADA PANOU SOLAR , , TOTAL grupa 2131echipamente tehnologice, , , masini, utilaje TABLETA OPTIMAL TAB POWER BANK MD IBM POS 4852 E IBM POS 4852 E PC POS VT 15 TERMINAL MMTV 15 NEGRU LICE TABLETA OPTIMAL TAB ACCESORII TABLETA OPTIMAL TAB ACCESORII TABLETA OPTIMAL TAB ACCESORII TOTAL grupa 2132 Aparate si instalatii de , masura, control si reglare STIVUITOR PS-125 NR FAB PLP , MERCEDES BENZ ATEGO SM26SZT , , REMORCA HILDESHEIM SM27SZT , volkswagen golf , , TOTAL grupa 2133 mijloace de transport 74, , , NOTEBOOK ACER ONE ALB NOTEBOOK ACER ONE ALBASTRU CITITOR COD DE BARE DATALOGIC SISTEM DE RAFTURI MAGAZIN , SISTEM DE RAFTURI MAGAZIN calculator

36 PLITA ELECTRICA cuptor microunde plita incorporabila MASINA SPALAT INCORPORABILA combina frigorifica TELEVIZOR LCD , televizor uhd , TELEVIZOR SAMSUNG , turn hifi telefon apple turn hifi TURN HIFI frigider pt vin combina frigorifica turn hifi MOBILIER TELEVIZOR LCD TELEVIZOR LCD CONGELATOR , CAR.SUPER/39/B/P , MIELEG miele kfn , miele wda UHD LCD TV , telefon mobil cuptor microunde POARTA GARAJ TELEVIZOR , TOTAL grupa 214 Mobilier, aparatura de birotica si alte active corporale 37, , , STOCURI 1,213, , ,002, DGRFP Cluj Napoca 74, MASINA DE PRELUCRAT LEMN DE FOC , , Total bunuri garantate DGFP 74, , , TOTAL BUNURI GARANTATE evaluate la valoare de lichidare 8,526, ,481, ,153, CLIENTI 100, , , TOTAL BUNURI NEGARANTATE 100, , , TOTAL BUNURI GARANTATE+NEGARANTATE 8,626, ,498, ,236, SINTEZA EVALUARII 35

37 o Valoarea de piaţă a proprietăţii, valoarea obţinută prin metoda costurilor, şi anume, ,00 lei, echivalent cu ,00 euro, luȃndu-se cursul de referinţă bnr din data evaluării, din care: - valoare clădiri şi construcţii ,00 lei/ ,0 euro; din care: - clădirea pavilion administrativ ,00 lei/ ,00 euro; - clădirea anexă - sala cazanelor ,00 lei/ 8.222,00 euro; - clădirea depozitare prezentare ,00 lei/ ,00 euro; - clădirea depozit ,00 lei/ ,00 euro; - clădirea depozit materiale ,00 lei/ ,00 euro; - platformă dalată nr ,00 lei/ ,00 euro; - platformă dalată nr ,00 lei/ ,00 euro; - valoare teren ,00 lei/ ,00 euro. Valoarea de lichidare a proprietăţii imobiliare este de obicei mai mică decȃt valoarea de piaţtă cu circa 10 % - 40 %. In acest caz se va obţine valoarea de lichidare prin micşorarea valorii clădirilor şi construcţiilor cu 10 % şi a terenului, cu 25 %, ţinȃnd cont de faptul că terenul evaluat este traversat de o linie LEA de înaltă tensiune. Valoarea de lichidare a proprietăţii imobiliare va fi de ,00 lei, echivalent cu ,00 euro, luȃndu-se cursul de referinţă bnr din data evaluării, din care: - valoare clădiri şi construcţii ,00 lei/ ,0 euro; din care: - clădirea pavilion administrativ ,00 lei/ ,00 euro; - clădirea anexă - sala cazanelor ,00 lei/ 7.400,00 euro; - clădirea depozitare prezentare ,00 lei/ ,00 euro; - clădirea depozit ,00 lei/ ,00 euro; - clădirea depozit materiale ,00 lei/ ,00 euro; - platformă dalată nr ,00 lei/ ,00 euro; - platformă dalată nr ,00 lei/ ,00 euro; - valoare teren ,00 lei/ ,00 euro. o Valoarea mijloacelor de transport: - autoturism marca VOLKSWAGEN, tip GOLF, cu număr de înmatriculare B-181-BIG ,00 lei/6.000,00 ; - autoutilitara marca marca MERCEDES-BENZ, tip ATEGO 1523, cu număr de înmatriculare SM-26-SZT ,00 lei/12.500,00 ; - remorca marca HILSE, tip HILDESHEIM, cu număr de înmatriculare SM-27-SZT ,00 lei/1.500,00. Valoarea de lichidare, de licitaţie a mijloacelor de transport este mai mică cu circa % decȃt valoarea de piaţă, deci ,00 lei/15.000,00 euro, din care: - autoturism marca VOLKSWAGEN, tip GOLF, cu număr de înmatriculare B-181-BIG ,00 lei/4.500,00 ; - autoutilitara marca marca MERCEDES-BENZ, tip ATEGO 1523, cu număr de înmatriculare SM-26-SZT ,00 lei/9.375,00 ; - remorca marca HILSE, tip HILDESHEIM, cu număr de înmatriculare SM-27-SZT ,00 lei/1.125,00. 36

38 o VALOAREA EVALUATĂ A BUNURILOR MOBILE: ,01 lei, valoare ce nu conţine TVAul; o VALOAREA EVAUATĂ A MARFURILOR: ,10 lei, valoare fără TVA. In ceea ce priveste situatia clientilor de incasat, se apreciaza faptul ca suma de lei s-ar putea incasa. Conform tabelului de prezentat mai sus, valoarea de lichidare a patrimoniului la data propunerii prezentului plan este de ,55lei. 1. Situaţia distribuirilor în cazul trecerii la faliment va fi următoarea: Se vor achita cheltuielile cu procedura potrivit art pct. 1 din Legea nr.85 din Tabelul de mai jos cuprinde principalele cheltuieli care au fost estimate că vor fi efectuate în cazul intrării în faliment a societăţii: Paza si conservare bunuri 36, aproximativ o suma de 1000 lei lunar Reclama si publicitate 12, luni *500 lei/ luna Arhivare documente 25, ani*10m *50lei/m/an Servicii contabile 36, luni*1.000 Onorariu lichidator lunar 90, luni*2500 lei/ luna+ tva Onorariu lichidator de succes 431, % din sumele distribuite catre creditori Comision Fond Lichidare (2%) 172, din valoare bunurilor lichidate!"#"""$"" %%& ' %% () '% *% +, -"#"""$"" 1% 12+3 ' ( / % 4!5#-67$"" 1% 189: ' ( / % ' &,!!6#;!<$""., / %# %% ' /0( /,# /%&%% *% ' &, # /,( ' ( / % Salarii aferente a doua luni 70, conform lunii octombrie 2018 Onorariu administrator judiciar perioada curenta, pana la zi 27, de la deschiderea procedurii pana la zi Cheltuieli cu procedura aferente perioadei curente 1, ==>? BC EA 1. Cheltuieli cu publicitatea Acţiunea de vânzare a bunurilor din patrimoniu va fi anunţată în ziare de circulaţie locală, regională, dar şi naţională dar şi diferite site-uri cu trafic intens şi eventual şi posturi de radio (Ziarul Financiar, Cotidianul, Capital, Adevarul, Informaţia Zilei, Gazeta de Nord Vest, Szatmári Magzar Hirlap, Szatmari Friss Ujsag, portal.sm, etc).costul minim lunar a fost estimat la 500 lei+ tva în condiţiile în care 1 aparitie într-un ziar naţional costă aproximativ 100 euro+ tva. Apariţia în cel putin un ziar naţional saptămânal ar costa 400 euro+ tva. Ziarele de interes local şi regional au tarife mai reduse, astfel acestea pot oscila intre lei+ tva în funcţie de dimeniunea anunţului şi a poziţionării acestuia în pagină, dar şi a zilei de publicare. In prima faza 37

39 se va miza pe publicitatea in ziare de importanta locala, astfel ca am apreciat un cost minim lunar de 500 lei+ tva. Suma totală estimată este de lei + TVA. 2. Cheltuieli cu paza și protecția bunurilor În vederea conservării bunurior şi asigurării pazei acestora s-a estimat suma totală de lei.+ TVA acestă perioadă, un cost mediu lunar de lei. 3. Cheltuieli cu asigurarea bunurilor mobile În vederea conservării și protejării bunurilor în eventualitatea unor evenimente nefericite, societatea va încheia o polita de asigurare a imobilelor si a bunurilor. Suma estimată a se plati pentru asigurarea bunurilor este de lei. 4. Cheltuieli cu organizarea, arhivarea şi păstrarea actelor contabile şi a documentelor societăţii. Potrivit prevederilor art. 25 din Legea contabilitatii nr. 82/1991, registrele de contabilitate, precum şi documentele justificative, care stau la baza înregistrărilor în contabilitate, se păstrează, timp de zece ani, în arhiva persoanelor prevăzute la art.1 din lege, cu începere de la data încheierii exerciţiului în cursul căruia au fost întocmite, cu excepţia statelor de salarii care se păstrează timp de 50 de ani. Dat fiind volumul consistent al acestora, (firma fiind înfinţaţă din anul 2008) în vederea păstrării lor în condiţii de siguranţă şi în consonanţă cu prevederile legale, pentru arhivarea, organizarea şi păstrarea tuturor documentelor şi actelor contabile se va apela la serviciile unei firme de arhivare. Preţul mediu anual practicat pentru un m liniar de acte este de 5-50lei. Din estimările făcute există circa 10 m liniari de acte contabile. Costul estimat cu arhivarea este în sumă de lei lei + TVA. 5. Cheltuieli cu impozitele şi taxele locale Impozitele şi taxele locale plătite de societate şi estimate sunt cele aferente impozitului pe cladiri, a impozitului pe teren şi taxa firmă si taxa auto. Întrucât, estimăm că bunurile mobile vor fi vândute în maxim 2 ani am dimensionat această cheltuială la suma de lei, incluzand perioda curenta. 6. Cheltuieli cu onorariul lunar al lichidatorului. Oorariul lunar al lichidatorului a fost stabilit de Adunarea creditorilor, la suma de 2.500lei+tva, respectiv suma totala de plus tva. 7. Cheltuieli cu onorariul de succes al lichidatorului Onorariul de succes (variabil) asa cum a fost stablit de cate Adunarea Creditorilor, se estimeaza la suma de , 63lei, rezultata prin aplicarea procentului la valoarea de lichidare a bunurilor care vor fi vandute in cadrul procedurii falimentului. 8. Cheltuili cu Fondul de lichidare (2%) 38

40 În cazul intrării în faliment şi lichidării bunurilor, lichidatorul judiciar va reţine şi vira comisionul de 2% aferent Fondului de Lichidare. Procentul de 2% se aplică la valoare fără TVA a bunurilor vândute. În cazul falimentului lichidării tuturor bunurilor s-a estimat că suma ce urmează a fi virată către Fondul de Lichidare este în sumă de , Cheluielile cu plata furnizorilor estimați Cheltuielile estimate cu furnizorii de materii prime şi servicii pe care estimăm că societatea le-ar mai putea efectua până la eventuala intrare în faliment este de lei. 10. Datorii către bugetele speciale şi de stat acumulate pe perioada de observaţie şi estimate Pe perioada de observaţie, aşa cum s-a prezentat şi mai sus în cadrul planului de reorganizare, s-au mai acumulat o serie de debite din care neachitate la data întocmirii planului erau lei. 11. Datorii catre bugetul local (impozit teren, cladiri si taxa firma) Pentru perioada de observatie, catre bugetele locale s-a acumulat suma de 61.,651 lei. 12. Cheltuieli cu plata salariilor estimate În eventualitatea intrării în faliment, societatea va avea de achitat salarii către angajaţi aferente primelr doua luni. Estimarea acestora s-a făcut pe baza volumului acestora la nivelui lunii octombrie Suma previzionată pentru salariile şi contribuţiile aferente acestor 2 luni este de lei. 13. Cheltuieli cu contabilitatea Costurile medii lunare estimate cu activitatea de contabilitate este de 1000 lei+ TVA, iar suma totală previzionată până la lichidarea întregului activ este de lei + TVA. 14. Onorariul administratorului judiciar aferent perioadei curente Onorariul administratorului judiciar aferent perioadei curente, in cadrul primei Adunari a creditorilor a fost stabilit la suma de lei + TVA, astfel pe perioada curenta suma de achitat este de lei plus tva. 15. Cheltuieli cu procedura efectuate de administratorul judiciar in perioada de observatie au totalizat suma de lei Totalul acestor cheltuieli estimate este de ,48 lei. Valoarea întregului patrimoniu la prezenta dată este de ,55 lei. Procentul cheltuielilor cu procedura este de 17, 3761% În eventualitatea întrării în faliment și a lichidării activului, după acoperirea cheltuielilor cu procedura ar rămane suma de ,01 lei, distribuiri ce se vor realiza în temeiul art. 161 din Legea 85/2014. Distribuiri potrivit art. 159 din Legea nr 85/2014 Pentru distribuiri potrivit acestui articol a rămas de distribuit suma de ,12 lei. Potrivit ordinii de preferinţă prevăzute de acest articol despăgubirile se vor acorda astfel: 39

41 În favoarea creditorilor garantaţi se va distribui suma de ,82lei, Suma care se cuvine fiecărui creditor garantat se regăseşte în tabelul de mai jos: Nr.crt. 1 2 Denumire Creditor OTP BANK ROMANIA SA Direcția Generală Regională a Finanțelor Publice Cluj Napoca Creanța admisă (în LEI) Distribuiri de sume în faliment (în LEI) % de recuperare al creantelor în faliment 4,326, ,326, % 150, , % TOTAL CREANȚE GARANTATE 4,477, ,477, % În cazul intrării în faliment, creditorul OTP BANK ROMANIA SA va recupera suma de ,97 lei, ceea ce înseamă 100 % din creanţa admisă în tabelul definitiv. În cazul intrării în faliment, creditorul Direcția Generală Regională a Finanțelor Publice Cluj Napoca recupera suma de ,85 lei, ceea ce înseamă 100 % din creanţa admisă în tabelul definitiv. Per total, această categorie în cazul trecerii la falimet va recupera 100% din valoarea totală a creanţei înscrisă în tabelul definitiv. Distribuiri potrivit art. 161 din Legea nr 85/2006. Pentru distribuiri potrivit acestui articol a rămas suma de ,89 lei, rezultată din recuperarea creantelor negarantate (și diminuate cu procentul aferent cheltuielilor cu procedura) si prezentata in anexa nr.1 atasata prezentului plan de reorganizare. Potrivit ordinii de preferinţă prevăzute de acest articol despăgubirile se vor acorda astfel: Distribuiri de sume către categoria creditorilor salariali în sumă de ,00 lei. Nr.crt. Denumire Creditor Creanța admisă (în LEI) Distribuiri de sume în faliment (în LEI) Categorie Creanțe SALARIALE % de recuperare al creantelor în faliment Distribuiri de sume în reorganizare (în LEI) % de recuperare al creantelor în reorganizare 1 Fenyak Bela 1, , , Molnar Noemi 2, , , Gati Gabriela Ramona 1, , ,

42 4 Szeibel Stefan 1, , , Pop Mirela Vali 1, , , Farkas Vivien 1, , , Pop Zsolt 1, , , Brugos Marta Susana 1, , , Mocean Eva Etelka 1, , , Stefanics Patrik Andreas Bistran Nicolae Valentin 1, , , Simon Anita Szolga Tunde Sabau Timea Andreea TOTAL CREANȚE SALARIALE 15, , , In cazul intrarii in faliment a societatii, creditorii salariali isi vor recupera integral creanta. Distribuiri de sume către categoria creditorilor bugetari în sumă de ,15 lei. lei Nr.crt. 1 2 Denumire Creditor Direcția Generală Regională a Finanțelor Publice Cluj Napoca Primaria Municipiului Satu Mare Creanța admisă (în LEI) Distribuiri de sume în faliment (în LEI) % de recuperare al creantelor în faliment 164, , % 241, , % TOTAL CREANȚE BUGETARE 405, , % Cei doi creditori bugetari cuprinși în tabelul de mai sus, în eventualitatea intrării în faliment, își vor recupera creanțele integral. Distribuiri de sume către categoria creditorilor chirografari. Cu suma ramasa dupa distribuirile catre primele doua categorii de creante se vor acoperi integral si creantele creditorilor chirografari, in suma de lei. Creditorii din categoria de creante chirografare isi vor recupera creantele in cazul falimentului conform tabelului de mai jos: 41

43 Nr.crt. Denumire Creditor Creanța admisă (în LEI) Distribuiri de sume în faliment (în LEI) Categoria Creanțe CHIROGRAFARE % de recuperare al creantelor în faliment Distribuiri de sume în reorganizare (în LEI) % de recuperare al creantelor în reorganizare Telekom Romania Mobile % Communications Sa 82, , , Vodafone Romania Sa 43, , , % 3 Cesal Sa 35, , , % 4 5 OTP Leasing Romania IFN SA 12, , , Ceramika Paradyz Sp Zoo prin SCA Rares Dan si Asociatii 10, , , % % Fruhwald Srl prin Fractal 6 Insolventa Sprl 6, , , % 7 Electrica Furnizare Sa 4, , , % Romenergy Industry Srl prin 8 New Insolvency Sprl 4, , , % 9 Mem Bau Srl 1, , , % TOTAL CREANTE CHIROGRAFARE 201, , , % Dupa cum se poate observa gradul de acoperire al creantelor chirografare in cazul falimentului va fi de 100% 2. Situaţia despăgubirilor acordate prin planul de reorganizare Vizavi de cele prezentate mai sus prin planul de reorganizare s-a prevăzut că despăgubirile ce se vor acorda pe categorii de creanţă astfel: Categoria creanţelor garantate îşi va recupera creanţa integral prin planul de reorganizare. Categoria creanţelor salariale îşi va recupera creanţa integral pe parcursul celor trei ani de reorganizare. Categoria creanţelor bugetare va recupera creanţa integral prin prezentul plan de reorganizare. Categoria creditorilor chirografari va recupera 100,00% din creanţe prin planul de reorganizare. 3. Situaţia comparativă a distribuirilor în faliment faţă de despăgubirile acordate prin planul de reorganizare Potrivit tabelului de mai jos situaţia comparativă este următoarea: 42

44 Nr.crt. 1 2 Denumire Creditor OTP BANK ROMANIA SA Direcția Generală Regională a Finanțelor Publice Cluj Napoca Creanța admisă (în LEI) Distribuiri de sume în faliment (în LEI) Categorie Creanțe GARANTATE % de recuperare al creantelor în faliment Distribuiri de sume în reorganizare (în LEI) 4,326, ,326, % 4,326, , , % 150, % de recuperare al creantelor în reorganizare % % TOTAL CREANȚE GARANTATE 4,477, ,477, % 4,477, % Categorie Creanțe SALARIALE 1 Fenyak Bela 1, , , Molnar Noemi 2, , , Gati Gabriela Ramona 1, , , Szeibel Stefan 1, , , Pop Mirela Vali 1, , , Farkas Vivien 1, , , Pop Zsolt 1, , , Brugos Marta Susana 1, , , Mocean Eva Etelka 1, , , Stefanics Patrik Andreas Bistran Nicolae Valentin 1, , , Simon Anita Szolga Tunde Sabau Timea Andreea TOTAL CREANȚE SALARIALE 15, , , Direcția Generală Regională a Finanțelor Publice Cluj Napoca Primaria Municipiului Satu Mare Categorie Creanțe BUGETARE 164, , % 164, % 2 241, , % 241, % TOTAL CREANȚE BUGETARE 405, , % 405, % Categoria Creanțe CHIROGRAFARE Telekom Romania Mobile % Communications Sa 82, , , Vodafone Romania Sa 43, , , % 3 Cesal Sa 35, , , % 4 OTP Leasing Romania IFN SA 12, , , % 43

45 5 Ceramika Paradyz Sp Zoo prin SCA Rares Dan si Asociatii 10, , , % Fruhwald Srl prin Fractal 6 Insolventa Sprl 6, , , % 7 Electrica Furnizare Sa 4, , , % Romenergy Industry Srl 8 prin New Insolvency Sprl 4, , , % 9 Mem Bau Srl 1, , , % TOTAL CREANTE CHIROGRAFARE 201, , , % TOTAL CREANŢE 5,100, ,100, ,100, În concluzie, este evident ca solutiile propuse pentru reorganizarea societatii sunt superioare celor obtinute in cazul falimentului si se refera la: 1. Vanzarea bunului imobil in primul an de reroganizare. Astfel s-a estimat ca imobilul se va vinde in primul an de reroganizare cel mai tarziu pana la sfarsitul anului. Intrucat nu putem aprecia exact data vanzarii am prevazut restituirea creantei garantate in ultima luna din primul an, dar daca vanzarea va fi mai rapida decat acesta data, restituirea creantei garantate se va realize imediat dupa incasarea pretului obtinut din vanzare imobilului. Valoarea de vanzare va fi cel putin la nivelul creantei garantate, astfel incat aceasta se va indestula 100% si cu eventuialele dobanzi care vor fi calculate pana la data vanzarii bunului. Daca se va reusi vanzarea la un prêt mai mare decat suma ce va trebui restituita catre creditorul garantat, diferenta de suma va fi folosita pentru desfasurarea activitatii. 2. Se va extinde piata de vanzare si in jud. Cluj prin inchirierea unor spatii adecvate acestui tip de comert. 3. In urma vanzarii, activitatea se va desfasura intr-un spatiu inchiriat de aproximativ 500 mp la un prêt de 2 euro pe mp. 4. Cash flowul generat de activitatea desfasurata, intrucat ca urmare a masurilor luate, societatea va obtine profit in toti cei trei ani de reorganizare. Categoria creanţelor garantate îşi va recupera creanţa integral prin planul de reorganizare la fel si in cazul intrării în faliment Categoria creanţelor salariale îşi va recupera creanţa integral în ambele situații, cu mențiunea că în cazul reorganizării aceștia își vor păstra locurile de muncă și beneficiile aferente. Categoria creanţelor bugetare va recupera creanţa integral, atat in cazul reorganizarii cat si in cazul intrarii in faliment. Categoria creditorilor chirografari îşi va recupera creanţa în integral prin planul de reorganizare propus, la fel si in caz de faliment. Prin reorganizarea societății se va menține la viața a unui important contribuabil care achitând impozite şi taxe aferente activităţii curente întregeşte resursele financiare publice. Prin reorganizarea societății, acesta își va putea continua colaborarea cu creditorii săi generându-se astfel beneficii economice pentru ambele părți implicate. 44

46 Pe langa avantajele care privesc participantii direct la procedura, reorganizarea societatii va determina si alte avantaje astfel: In plan economic: În plan economic, procedura reorganizării este un mecanism care permite comerciantului aflat într-o stare precară din punct de vedere financiar, să se redreseze şi să-şi urmeze comerţul. Din punct de vedere conceptual, reorganizarea înseamnă trasarea realistă a unor obiective ce trebuiesc atinse în orizontul de timp planificat, sub aspectul angajării unor noi afaceri, lansării pe piaţă a unor produse şi servicii sau îmbunătăţirii calităţii şi cantităţii produselor şi serviciilor deja lansate. Planul de reorganizare constituie o adevărată strategie de redresare, bazată pe adoptarea unei politici corespunzătoare de management, marketing, organizatorice şi structurale. In plan social: Reorganizarea societăţii SC ORIENTLUX SRL şi continuarea activităţii sale îşi manifestă efectele sociale prin păstrarea salariaţilor existenţi, iar relansarea activităţii va putea impune noi angajări. În măsura în care societatea îşi va acoperi creanţele conform prezentului plan, aceasta îşi va putea continua activitatea comercială, angajaţii acesteia având un loc de muncă asigurat. În acest context nu trebuie neglijat faptul că în conformitate cu modele economice aplicabile în capitalism, un loc de muncă în industrie generează alte locuri de muncă adiacente, segmentul de producţie fiind esenţial pentru stabilitatea economică a unei regiuni. Aprobarea implementării unui plan de reorganizare prezintă unele beneficii şi pentru categorie de creanţe chirografare. Menţinerea unei colaborări ulterioare poate fi considerată ca un avantaj al implementării planului de reorganziare. In plan bugetar: Mentinerea in viata economica a sociatatii inseamna incasari mai mari atat la bugetul local cat si la bugetul central sub forma impozitelor si taxelor care se vor achita ca urmare a activitatii desfasurate. Prin reorganizarea societății, se vor acorda despăgubiri în sumă totală de ,04, astfel se achită 100,00% din total pasivul acumulat la masa credală, reușindu-se să se îndestuleze integral cele 4 categorii, precum si in cazul falimentului unde se vor realiza distribuiri în sumă de ,04 lei, reperezentand 100% din pasivul acumulat la masa credala. 45

47 Capitolul VII Măsuri adecvate pentru punerea planului în aplicare Conducerea S.C. ORIENTLUX S.R.L. Pe perioada derulării planului de reorganizare conducerea societăţii va fi asigurată de organele statutare sub supravegherea administratorului judiciar. Astfel, administrarea societăţii revine administratorului special dna Molnar Noemi. Finanţarea planului de reorganizare Apreciem că principalele surse de finanţare pentru reuşita planului de reorganizare vor fi: Venituri rezultate din activitatea de exploatare desfăşurată de debitoare; Recuperări de creanţe; Incasari din vânzarea activelor imobilizate ale societății constand in cladire comerciala pentru comercializare numar inventar 2, hala de depozitare cu structura metalica numar inventar 23, hala de depozitare cu structura metalica numar inventar 24, platforma betonata numere de inventar 26 si 27. Aportul asociatul unic, dacă situația o va cere. Eventuale infuzii de capital. Precum si avantajele enumerate in cuprinsul planului de reorganizare referitoare la: -vanzarea bunului imobil in primul an de reroganizare. Astfel s-a estimate ca imobilul se va vinde in primul an de reroganizare cel mai tarziu pana la sfarsitul anului. Intrucat nu putem aprecia exact data vanzarii am prevazut restituirea creantei garantate in ultima luna din primul an, dar daca vanzarea va fi mai rapid decat acesta data, restituirea creantei garantate se va realize imediat dupa incasarea pretului obtinut din vanzare imobilului. Valoarea de vanzare va fi cel putin la nivelul creantei garantate astfel incat aceasta se va indestula 100% si cu eventuialele dobanzi care vor fi calculate pana la data vanzarii bunului. Daca se va reusi vanzarea la un prêt mai mare decat suma ce va trebuyi restituita catre creditorul garantat diferenta de suma va fi folosita pentru desfasurearea activitatii. -se va extinde piata de vanzare si in jud. Cluj prin inchirierea unor spatii adecvate acestui tip de comert. -In urma vanzarii activitatea se va desfasura intrun spatiu inchiriat de aproximativ 500 mp la un prêt de 2 euro pe mp. -Cash flowul generat de activitatea desfasurata intrucat ca urmare a masurilor luate societatea va obtine profit in toti cei trei ani de reorganizare. Lichidarea bunurilor din averea debitorului Pentru susţinerea planului de reorganizare avem în vedere lichidarea bunurilor din averea debitoarei, care se va efectua potrivit art. 154 până la 159 din Legea nr. 85/2014. În mod cert, menţinerea societăţii în funcţiune ar duce la obţinerea unui preţ mai bun şi mai aproape de valorea reală. În eventualitatea în care totuşi planul de reorganizare nu va reuşi, şansele de vânzare ale unei afaceri funcţionale sunt mult mai mari ca şi cazul unei afaceri falimentare. Încadrarea în bugetele de venituri şi cheltuieli Cea mai importantă sarcină a conducerii debitoarei pe perioda planului de reorganizare este respectarea previziunilor efectuate pentru bugetele de venituri şi cheltuieli. Astfel se va urmări continuu încadrarea în limita cheltuielilor prognozate iar depăşirea acestora va fi motivată şi justificată de conducerea debitoarei. 46

48 Pe perioada derularii planului conducerea debitoarei va urmări continuu realizare cifrei de afaceri prognozată care să permită obţinerea profitului estimat. Situaţii de prezentat pe perioada planului de reorganizare Pe perioada derulării planului de reorganizare se vor întocmi lunar şi se vor preda administratorului judiciar următoarele situaţii: Bugetul de venituri şi cheltuieli efectiv realizat lunar. Se va întocmi odată cu definitivarea balanţei de verificare lunare. Cash-flowul realizat lunar cu menţionarea separată a plăţilor efectuate către categoriile de creditori. Se va întocmi odată cu definitivarea balanţei de verificare lunare. Situaţia săptămânală privind plăţile de efectuat. Se va întocmi săptămânal anticipat pentru săptămâna următoare şi va cuprinde cronologic către cine se vor efectua plăţile, data şi suma care se va achita. Situația privind modul de respectare al planului de reorganizare, pentru fiecare creditor din plan. Situația privind modul de respectare al scadenţei şi a obligaţiilor de plată asumate ori negociate faţă de/cu furnizorii de bunuri şi servicii, obligaţii fiscale, salarii aferente perioadei curente. Capitolul VIII Modificarea actului constitutiv al societății Având în vedere dispoziţiile art. 133 alin. (5) lit. I din Legea nr. 85/2014, privitor la actul constitutiv al S.C. ORIENTLUX S.R.L. facem precizarea că acesta va putea suferi modificări ori de câte ori se va impune, în condiţiile în care aceste modificări vor fi aduse la cunoştinţa administratorului judiciar. Capitolul IX Controlul aplicării planului şi evaluarea acestuia Legea 85/2014 sancţionează nerespectarea de către debitor a planul de reorganizare cu o sancţiune drastică şi anume deschiderea procedurii de faliment şi încetarea în mod corespunzător a procedurii de reorganizare. Neconformarea cu planul de reorganizare reprezintă într-o accepţiune largă nepunerea în practică a schimbărilor şi măsurilor prevăzute în cadrul acestuia. Totuşi această sancţiune nu intervine de drept şi în mod obligatoriu, legea lasă la latitudinea persoanelor interesate introducerea unei astfel de cereri. În condiţiile Secţiunii a 6-a din Legea 85/2014, aplicarea planului de către societatea debitoare este supravegheată de 4 autorităţi independente, care colaborează pentru punerea în practică a prevederilor din cuprinsul acestuia. Judecătorul sindic reprezintă forul suprem, sub conducerea căruia se derulează întreaga procedură. 47

49 Creditorii sunt ochiul critic al activităţii desfăşurate în perioada de reorganizare. Interesul evident al acestora pentru îndeplinirea obiectivelor propuse prin plan (acoperirea pasivului) reprezintă un suport practic pentru activitatea administratorului judiciar, întrucât din coroborarea opiniilor divergente ale creditorilor se pot contura cu o mai mare claritate modalităţile de intervenţie, în vederea corectării sau optimizării din mers a modului de lucru şi de aplicare a planului. Creditorii nu sunt numai beneficiarii procedurii ci, aşa cum arătam, sunt şi un organ de supraveghere a modului în care planul de reorganizare este adus la îndeplinire. Supravegherea exercitată de creditori este o manifestare a contradictorialităţii ca element esenţial în procedurile de drept comun. Prezenţa creditorilor în cadrul desfăşurării reorganizării se manifestă, în genere, prin intermediul următoarelor prerogative oferite de lege: - art. 143 alin.1 Dacă debitorul nu se conformează planului sau desfăsurarea activităţii aduce pierderi sau se acumulează noi datorii către creditorii din cadrul procedurii, oricare dintre creditori sau administratorul judiciar pot solicita oricând judecătorului sindic să aprobe intrarea în faliment a debitorului. Cererea se judecă de urgență și cu precădere. - Art. 144 alin 1 Debitorul, prin administratorul special. sau. după caz administratorul judiciar va trebui să prezinte trimestrial rapoarte comitetului creditorilor asupra situaţiei financiare a averii debitorului. - Art. 144 alin. 2 administratorul judiciar va prezenta şi situatia cheltuielilor efectuate pentru bunul mers al activităţii, în vederea recuperarii acestora, - Art. 144 alin.3 comitetul creditorilor va putea convoca adunarea generală a creditorilor pentru a prezenta măsurile luate de debitor şi/sau de administratorul judiciar, precum şi efectele acestora şi să propună motivate şi alte măsuri. Adunarea asociaţilor va numi un administrator special care între atribuţiile sale le are şi pe acelea de a examina activitatea debitoarei, de a se consulta cu administratorul judiciar cu privire la desfăşurarea procedurii (art. 56 alin. 1 din Lege) precum şi posibilitatea de a constata în temeiul art. 144 alin 1. faptul că debitorul nu se conformează planului şi de a solicita pe acest temei deschiderea falimentului. În ceea ce priveşte administratorul judiciar, acesta este entitatea care are legătură directă cu latura palpabilă a activităţii debitoarei, exercitând un control riguros asupra derulării întregii proceduri. supraveghind din punct de vedere financiar societatea şi având posibilitatea şi obligaţia legală de a interveni acolo unde constată că, din varii motive, s-a deviat de la punerea în practică a planului votat de creditori. Aşa cu am mai arătat, controlul aplicării planului se face de către administratorul judiciar prin: - informări şi rapoarte periodice din partea debitoarei către administratorul judiciar; - întocmirea şi prezentarea săptămânală de către conducerea debitoarei a previziunilor de încasări şi plăţi pe două săptămâni înainte; - sistemul de comunicare cu debitoarea prin intermediul notelor interne. Prezenţa administatorului judiciar în controlul aplicării planului de reorganizare se manifestă de asemenea prin următoarele prerogative şi obligaţii legale: - rapoartele financiare trimestriale, prezentate de către administratorul judiciar în conformitate cu art. 106 din Lege; - supravegherea tuturor actelor, operaţiunilor şi plăţilor efectuate de debitoare, cuprinse în registrul special; - supravegherea îndeplinirii fără întârziere a schimbărilor de structură prevăzute prin plan; - sesizarea judecătorului sindic cu orice problemă care ar necesita o soluţionare din partea acestora. 48

50 După cum se poate observa, aceste patru autorităţi independente au prerogative şi obligaţii interdependente care asigură o legătură între aceştia, activitatea lor având un vector comun şi anume realizarea aplicării literei planului. În concluzie, controlul strict al aplicării prezentului plan şi monitorizarea permanentă a derulării acestuia, de către factorii menţionaţi mai sus, constituie o garanţie solidă a realizarii obiectivelor pe care şi le propune, respectiv plata pasivului şi menţinerea debitoarei în viaţa comercială. Satu Mare Propus de administratorul special 49

51 Bunuri TOTAL Bunuri garantate OTP BANK ROMANIA SA Valoarea de lichidare prin evaluare Procent cheltuieli cu procedura Suma cheltuieli cu procedura (în lei) Sume pentru distribuiri faliment (în lei) 8,451, ,468, ,092, Proprietate imobiliara constructii 6,014, ,045, ,969, teren 1,078, , , TOTAL grupa 212 Constructii +teren 7,092, ,232, ,969, REZERVOR 2000L PUFFER CLESTE ROTATIV BUSTEAN 1300 GR , CLIMA , CAZAN , APARAT PT. UMBRIRE CAZAN KOMFORT , STICLA BALUSTRADA PANOU SOLAR , , TOTAL grupa 2131echipamente tehnologice, , , masini, utilaje TABLETA OPTIMAL TAB POWER BANK MD IBM POS 4852 E IBM POS 4852 E PC POS VT 15 TERMINAL MMTV 15 NEGRU LICE TABLETA OPTIMAL TAB ACCESORII TABLETA OPTIMAL TAB ACCESORII TABLETA OPTIMAL TAB ACCESORII TOTAL grupa 2132 Aparate si instalatii de , masura, control si reglare STIVUITOR PS-125 NR FAB PLP , MERCEDES BENZ ATEGO SM26SZT , , REMORCA HILDESHEIM SM27SZT , volkswagen golf , , TOTAL grupa 2133 mijloace de transport 74, , , NOTEBOOK ACER ONE ALB NOTEBOOK ACER ONE ALBASTRU CITITOR COD DE BARE DATALOGIC SISTEM DE RAFTURI MAGAZIN , SISTEM DE RAFTURI MAGAZIN calculator PLITA ELECTRICA cuptor microunde plita incorporabila MASINA SPALAT INCORPORABILA

52 combina frigorifica TELEVIZOR LCD , televizor uhd , TELEVIZOR SAMSUNG , turn hifi telefon apple turn hifi TURN HIFI frigider pt vin combina frigorifica turn hifi MOBILIER TELEVIZOR LCD TELEVIZOR LCD CONGELATOR , CAR.SUPER/39/B/P , MIELEG miele kfn , miele wda UHD LCD TV , telefon mobil cuptor microunde POARTA GARAJ TELEVIZOR , TOTAL grupa 214 Mobilier, aparatura de birotica si alte active corporale 37, , , STOCURI 1,213, , ,002, DGRFP Cluj Napoca 74, MASINA DE PRELUCRAT LEMN DE FOC , , Total bunuri garantate DGFP 74, , , TOTAL BUNURI GARANTATE evaluate la valoare de lichidare 8,526, ,481, ,153, Bunuri mobile negarantate CLIENTI 100, , , casa 0 TOTAL BUNURI NEGARANTATE 100, , , TOTAL BUNURI GARANTATE+NEGARANTATE 8,626, ,498, ,236,501.01

53 S.C. ORIENTLUX S.R.L. Anexa nr. 2 Grafic de rambursare al creanțelor pe categorii de creditori Creanţe Creanţe Creanțe Creditori Creditori Creditori Garantaţi Salariali Bugetari Data plății Creanţe Creditori Chirografari Total de plata/ luna Luna 1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Luna 2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Luna 3 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Trimestrul I 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Luna 4 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Luna 5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Luna 6 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Trimestrul II 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Luna 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Luna 8 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Luna 9 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Trimestrul III 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Luna 10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Luna 11 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Luna , ,00 0,00 0, ,82 Trismestrul IV , ,00 0,00 0, ,82 TOTAL AN I , ,00 0,00 0, ,82 Luna 13 0,00 0, ,00 0, ,00 Luna 14 0,00 0, ,00 0, ,00 Luna 15 0,00 0, ,00 0, ,00 Trimestrul V 0,00 0, ,00 0, ,00 Luna 16 0,00 0, ,00 0, ,00 Luna 17 0,00 0, ,00 0, ,00 Luna 18 0,00 0, ,00 0, ,00 Trimestrul VI 0,00 0, ,00 0, ,00 Luna 19 0,00 0, ,00 0, ,00 Luna 20 0,00 0, ,00 0, ,00 Luna 21 0,00 0, ,00 0, ,00 Trimestrul VII 0,00 0, ,00 0, ,00 Luna 22 0,00 0, ,00 0, ,00 Luna 23 0,00 0, ,00 0, ,00 Luna 24 0,00 0, ,00 0, ,00 Trismestrul VIII 0,00 0, ,00 0, ,00 TOTAL AN II 0,00 0, ,00 0, ,00 Luna 25 0,00 0, , , ,62 Luna 26 0,00 0, , , ,00 Luna 27 0,00 0, , , ,00 Trimestrul XI 0,00 0, , , ,62 Luna 28 0,00 0, , , ,00 Luna 29 0,00 0, , , ,00 Luna 30 0,00 0, , , ,00 Trimestrul XII 0,00 0, , , ,00 Luna 31 0,00 0, , , ,00 Luna 32 0,00 0, , , ,00 Luna 33 0,00 0, , , ,00 Trimestrul XIII 0,00 0, , , ,00 Luna 34 0,00 0, , , ,00 Luna 35 0,00 0, , , ,00 Luna 36 0,00 0, , , ,60 Trismestrul IV 0,00 0, , , ,60 TOTAL AN III 0,00 0, , , ,22 TOTAL REORGANIZARE , , , , ,04

54 S.C. ORIENTLUX S.R.L. Anexa nr. 3 Grafic de rambursare privind totalitatea creantelor garantate Direcția Generală OTP BANK Regională a Nr. ctr. Data platii ROMANIA SA Finanțelor Publice Cluj Napoca Total de plata/ luna (în LEI) 1Luna 1 0,00 2Luna 2 0,00 3Luna 3 0,00 Trimestrul I 0,00 0,00 0,00 4Luna 4 0,00 5Luna 5 0,00 6Luna 6 0,00 Trimestrul II 0,00 0,00 0,00 7Luna 7 0,00 8Luna 8 0,00 9Luna 9 0,00 Trimestrul III 0,00 0,00 0,00 10 Luna 10 0,00 11 Luna 11 0,00 12 Luna , , ,82 Trimestrul IV TOTAL AN I , , , , , ,82 13 Luna 13 0,00 14 Luna 14 0,00 15 Luna 15 0,00 Trimestrul V 0,00 0,00 0,00 16 Luna 16 0,00 17 Luna 17 0,00 18 Luna 18 0,00 Trimestrul VI 0,00 0,00 0,00 19 Luna 19 0,00 20 Luna 20 0,00 21 Luna 21 0,00 Trimestrul VII 0,00 0,00 0,00 22 Luna 22 0,00 23 Luna 23 0,00 24 Luna 24 0,00 Trimestrul VIII TOTAL AN II 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25 Luna 25 0,00 26 Luna 26 0,00 27 Luna 27 0,00 Trimestrul IX 0,00 0,00 0,00 28 Luna 28 0,00 29 Luna 29 0,00 30 Luna 30 0,00 Trimestrul X 0,00 0,00 0,00 31 Luna 31 0,00 32 Luna 32 0,00 33 Luna 33 0,00 Trimestrul XI 0,00 0,00 0,00 34 Luna 34 0,00 35 Luna 35 0,00 36 Luna 36 0,00 Trimestrul XII TOTAL AN III 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL GENERAL , , ,82

55 S.C. ORIENTLUX S.R.L. Anexa nr. 4 Grafic de rambursare privind totalitatea creanțelor bugetare Data DGRFP Cluj - Napoca DITL Satu Total de plata/ luna Nr. ctr. platii AJFP Satu Mare Mare (în LEI) 1Luna 1 0,00 2Luna 2 0,00 3Luna 3 0,00 Trimestrul I 0,00 0,00 0,00 4Luna 4 0,00 5Luna 5 0,00 6Luna 6 0,00 Trimestrul II 0,00 0,00 0,00 7Luna 7 0,00 8Luna 8 0,00 9Luna 9 0,00 Trimestrul III 0,00 0,00 0,00 10 Luna 10 0,00 11 Luna 11 0,00 12 Luna 12 0,00 Trimestrul IV 0,00 0,00 0,00 TOTAL AN I 0,00 0,00 0,00 13 Luna , , ,00 14 Luna , , ,00 15 Luna , , ,00 Trimestrul V , , ,00 16 Luna , , ,00 17 Luna , , ,00 18 Luna , , ,00 Trimestrul VI , , ,00 19 Luna , , ,00 20 Luna , , ,00 21 Luna , , ,00 Trimestrul VII , , ,00 22 Luna , , ,00 23 Luna , , ,00 24 Luna , , ,00 Trimestrul VIII , , ,00 TOTAL AN II , , ,00 25 Luna , , ,00 26 Luna , , ,00 27 Luna , , ,00 Trimestrul IX , , ,00 28 Luna , , ,00 29 Luna , , ,00 30 Luna , , ,00 Trimestrul X , , ,00 31 Luna , , ,00 32 Luna , , ,00 33 Luna , , ,00 Trimestrul XI , , ,00 34 Luna , , ,00 35 Luna , , ,00 36 Luna , , ,15 Trimestrul XII , , ,15 TOTAL AN III , , ,15 TOTAL GENERAL , , ,15

56 S.C. ORIENTLUX S.R.L. Anexa nr. 5 Grafic de rambursare privind totalitatea creanțelor salariale Nr. ctr. Data platii Fenyak Bela Molnar Noemi Gati Gabriela Ramona Szeibel Stefan Pop Mirela Vali Farkas Vivien Pop Zsolt Brugos Marta Susana Mocean Eva Etelka Stefanics Patrik Andreas Bistran Nicolae Valentin Simon Anita Szolga Tunde Sabau Timea Andreea Total de plata/ luna (în LEI) 1Luna 1 0,00 2Luna 2 0,00 3Luna 3 0,00 Trimestrul I 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4Luna 4 0,00 5Luna 5 0,00 6Luna 6 0,00 Trimestrul II 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7Luna 7 0,00 8Luna 8 0,00 9Luna 9 0,00 Trimestrul III 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 Luna 10 0,00 11 Luna 11 0,00 12 Luna , , , , , , , , ,00 773, ,00 940,00 370,00 247, ,00 Trimestrul IV 1.223, , , , , , , , ,00 773, ,00 940,00 370,00 247, ,00 TOTAL AN I 1.223, , , , , , , , ,00 773, ,00 940,00 370,00 247, ,00 13 Luna 13 0,00 14 Luna 14 0,00 15 Luna 15 0,00 Trimestrul V 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16 Luna 16 0,00 17 Luna 17 0,00 18 Luna 18 0,00 Trimestrul VI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 19 Luna 19 0,00 20 Luna 20 0,00 21 Luna 21 0,00 Trimestrul VII 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 22 Luna 22 0,00 23 Luna 23 0,00 24 Luna 24 0,00 Trimestrul VIII 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL AN II 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25 Luna 25 0,00 26 Luna 26 0,00 27 Luna 27 0,00 Trimestrul IX 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

57 28 Luna 28 0,00 29 Luna 29 0,00 30 Luna 30 0,00 Trimestrul X 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 31 Luna 31 0,00 32 Luna 32 0,00 33 Luna 33 0,00 Trimestrul XI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 34 Luna 34 0,00 35 Luna 35 0,00 36 Luna 36 0,00 Trimestrul XII 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL AN III 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL GENERAL 1.223, , , , , , , , , ,00

58 S.C. ORIENTLUX S.R.L. Anexa nr. 6 Grafic de rambursare privind totalitatea creanțelor chirografare Nr. ctr. Data platii Telekom Romania Mobile Communications SA Vodafone Romania SA Cesal Sa OTP Leasing Romania IFN SA Ceramika Paradyz Sp Zoo prin SCA Rares Dan si Asociatii Fruhwald Srl prin Fractal Insolventa Sprl Electrica Furnizare SA Romenergy Industry Srl prin New Insolvency Sprl Mem Bau Srl Total de plata/ luna (în LEI) 1 Luna 1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Luna 2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Luna 3 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Trimestrul I 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Luna 4 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5 Luna 5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 Luna 6 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Trimestrul II 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7 Luna 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8 Luna 8 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9 Luna 9 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Trimestrul III 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 Luna 10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11 Luna 11 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12 Luna 12 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Trimestrul IV 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL AN I 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13 Luna 13 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14 Luna 14 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15 Luna 15 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Trimestrul V 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16 Luna 16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 17 Luna 17 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 18 Luna 18 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Trimestrul VI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 19 Luna 19 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20 Luna 20 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 21 Luna 21 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Trimestrul VII 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 22 Luna 22 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 23 Luna 23 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 24 Luna 24 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

59 Trimestrul VIII 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL AN II 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25 Luna , , , ,00 852,00 547,00 413,00 335,00 101, ,62 26 Luna , , , ,00 852,00 547,00 413,00 335,00 101, ,00 27 Luna , , , ,00 852,00 547,00 413,00 335,00 101, ,00 Trimestrul IX , , , , , , , ,00 303, ,62 28 Luna , , , ,00 852,00 547,00 413,00 335,00 101, ,00 29 Luna , , , ,00 852,00 547,00 413,00 335,00 101, ,00 30 Luna , , , ,00 852,00 547,00 413,00 335,00 101, ,00 Trimestrul X , , , , , , , ,00 303, ,00 31 Luna , , , ,00 852,00 547,00 413,00 335,00 101, ,00 32 Luna , , , ,00 852,00 547,00 413,00 335,00 101, ,00 33 Luna , , , ,00 852,00 547,00 413,00 335,00 101, ,00 Trimestrul XI , , , , , , , ,00 303, ,00 34 Luna , , , ,00 852,00 547,00 413,00 335,00 101, ,00 35 Luna , , , ,00 852,00 547,00 413,00 335,00 101, ,00 36 Luna , , , ,30 850,74 541,99 409,72 326,79 94, ,45 Trimestrul XII , , , , , , ,72 996,79 296, ,45 TOTAL AN III , , , , , , , , , ,07 TOTAL GENERAL , , , , , , , , , ,07

60 FLUX DE LICHIDITATI Anexa nr. 7 S.C. ORIENTLUX S.R.L. OPERATIUNEA/PERIOADA Anul I Anul II Anul III Total ACTIVITATEA DE INVESTITII SI FINANTARE Total intrari de lichiditati din: 0,00 0,00 0,00 0,00 Aport la capitalul social sau imprumuturi acordate de asociati 0,00 0,00 0,00 Vanzari de active inclusiv TVA 0,00 0,00 0,00 0,00 Credite pentru investitii, din care: 0,00 0,00 0,00 0,00 - Credit de investitie 0,00 0,00 0,00 0,00 Total iesiri de lichiditati prin: 0,00 0,00 0,00 0,00 Investitii, inclusiv TVA 0,00 0,00 0,00 0,00 Excedent/Deficit de lichiditati (A-B) 0,00 0,00 0,00 0,00 Rambursari de credite pentru investitii, din care: 0,00 0,00 0,00 0,00 - Rate la alte imprumuturi pentru investitii 0,00 0,00 0,00 0,00 Plati de dobanzi la credite pentru investitii si lung, din care: 0,00 0,00 0,00 0,00 - La alte imprumuturi pentru investitii 0,00 0,00 0,00 0,00 Flux de lichiditati din activitatea de investitii si finantare 0,00 0,00 0,00 0,00 ACTIVITATEA DE EXPLOATARE Incasari din vanzari, inclusiv TVA (F1+F2) , , , ,44 Vanzari existente (fara proiect) , , , ,44 Incasari din activitatea financiara 0,00 Alte incasari (creante cu statul - mai putin TVA si I/P - grup, terti) 0,00 Aport la capitalul social/ Venituri din vanzarea bunurilor , ,00 Total Intrari de lichiditati din activ. curenta , , , ,44 Plati pentru activitatea de exploatare, cutva, din care: , , , ,76 Materii prime, materiale consumabile, marfuri , , , ,76 Cheltuieli cu energia si apa , , , ,00 Cheltuieli cu lucrarile și serviciile executate de terti 1.249, , , ,00 Cheltuieli cu alte servicii executate de terți , , , ,00 Cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte 0,00 0,00 0,00 0,00 Cheltuieli cu personalul inclusiv CAS , , , ,00 Alte cheltuieli de exploatare , , , ,00 Onorariul lunar administratorului judiciar , , , ,00 Onorariu de succes administrator judiciar ,00 0,00 0, ,00 Comision Fond Lichidare 2% ,00 0, ,00 Alte cheltuieli financiare 0,00 0,00 0,00 0,00 Flux brut exclusiv plati pentru impozit pe profit si TVA , , , ,68 Plati pentru impozite si taxe , , , ,01 Plati TVA (recuperari TVA cu semnul minus) , , , ,01 Impozit pe profit (recuperari impozit pe profit cu semnul minus) 0, , , ,00 Rambursare creanțe garantate- Tabel definitiv ,82 0,00 0, ,82 Rambursare creanțe salariale- Tabel definitiv ,00 0,00 0, ,00 Rambursare creanțe bugetare- Tabel definitiv 0, , , ,15 Rambursare creanţe chirografare speciale- Tabel definitiv 0,00 0,00 0,00 Rambursare creanţe chirografare- tabel definitiv 0, , ,07 Plată creanțe bugetare- Perioada curentă 0,00 0,00 0,00 0,00 Plată creanțe chirografare-perioada curentă 0,00 0,00 0,00 0,00 Total plati, exclusiv cele aferente exploatare , , , ,05 Flux de lichiditati din activitatea curenta , , , ,63 FLUX DE LICHIDITATI (CASH FLOW) Flux de lichiditati net al perioadei , , , ,63 Lichiditati din perioada precedenta , , , ,05 Lichiditati curente , , ,08

61 S.C. ORIENTLUX S.R.L. Anexa 8 Bugetul de Venituri si Cheltuieli pentru perioada de reorganizare OPERATIUNEA/PERIOADA Anul I Anul II Anul II Total Cifra de afaceri (ct ) , , , ,00 Venituri din vânzarea produselor finite (ct.701) 0,00 Venituri din lucrări executate și servicii prestate (ct. 704) , , , ,00 Venituri din redevente si chirii (ct. 706) , ,00 Venituri din vânzarea mărfurilor ( ct. 707) , , , ,00 Venituri din imobilizări corporale (ct. 722) 0,00 Alte venituri din exploatare (vanzari de imobilizari) , ,00 Alte venituri din exploatare (anulari datorii prescrise) 0,00 TOTAL VENITURI DIN EXPLOATARE , , , ,00 TOTAL CHELTUIELI DE EXPLOATARE din care: , , , ,00 Cheltuieli cu stocurile de materii prime, materiale consumabile, marfuri (ct ) , , , ,00 Cheltuieli cu materiile prime (ct. 601) 0,00 Cheltuieli cu materialele consumabile (ct. 602) din care: 8.000, , , ,00 Cheltuielile cu materialele auxiliare (ct. 6021) 0,00 Cheltuieli privind combustibilul (ct. 6022) 2.500, , , ,00 Cheltuieli privind materialele pentru ambalat (ct. 6023) 0,00 Cheltuieli privind piesele de schimb (ct. 6024) 1.500, , , ,00 Cheltuieli privind alte materiale consumabile (ct. 6028) 4.000, , , ,00 Cheltuieli privind materialele de natura obiectelor de inventar (ct. 603) 0,00 0,00 0,00 0,00 Cheltuieli privind materialele nestocate (ct. 604) 500,00 500,00 500, ,00 Cheltuieli cu energia si apa (ct. 605) 9.600, , , ,00 Cheltuieli privind mărfurile (ct. 607) , , , ,00 Cheltuieli cu lucrarile si serviciile executate de terți (ct ) 1.050, , , ,00 Cheltuieli cu întreținerea și reparațiile (ct. 611) 1.050, , , ,00 Cheltuieli cu redevențele, locațile de gestiune și chiriile (ct. 612) , , ,00 Cheltuieli cu primele de asigurare (ct. 613) 0,00 Cheltuielile cu studiile și cercetarile (ct. 614) 0,00 Cheltuieli cu alte servicii executate de terți (ct ) , , , ,00 Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) 0,00 Cheltuieli privind comisioanul către Fondul de Lichidare 2% (ct. 622) ,00 0,00 0, ,00 Cheltuieli cu onorariu lunar al administratorului judiciar , , , ,00 Cheltuieli cu onorariul de succes al administratorului judiciar ,00 0,00 0, ,00 Cheltuieli cu protocolul, reclama și publicitatea (ct. 623) 0,00 0,00 0,00 0,00 Cheltuieli cu transportul de bunuri si personal (ct. 624) , , , ,00 Cheltuieli cu deplasări, detașări și transferuri (ct. 625) 0,00 0,00 0,00 0,00 Cheltuieli poștale și taxe de telecomunicații (ct. 626) 500,00 500,00 500, ,00 Cheltuieli cu serviciile bancare și asimilate (ct. 627) 1.500, , , ,00 Alte cheltuieli cu serviciile executate de terți (ct. 628) 3.000, , , ,00 Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte (ct. 635) 0,00 Cheltuieli cu personalul (inclusiv tichete și CAS) (ct ) , , , ,00

62 Cheltuieli cu salariile personalului (ct. 641) , , , ,00 Cheltuieli cu tichetele de masă (ct. 642) Cheltuieli cu contrib. asiguratorie pt. muna (ct. 646) 4.640, , , ,00 Alte cheltuieli de exploatare (ct ) , ,00 Cheltuieli cu descărcarea gestiunii 0,00 Cheltuieli privind amortizările și provizioanele (ct.681) , , , ,00 REZULTATUL DIN EXPLOATARE , , , ,00 TOTAL VENITURI FINANCIARE (ct ) din care: 0,00 0,00 0,00 0,00 Venituri din diferenţe de curs valutar (ct. 766) 0,00 Venituri din sconturi obținute (ct. 767) 0,00 TOTAL CHELTUIELI FINANCIARE (ct ) din care: 0,00 0,00 0,00 0,00 Cheltuieli privind dobânzile la creditele 0,00 Cheltuieli privind dobânzile la leasing 0,00 Alte cheltuieli financiare ( ct. 668) 0,00 REZULTAT FINANCIAR 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL VENITURI EXTRAORDINARE (ct. 771), din ca 0,00 0,00 0,00 0,00 Venituri din subvenții pentru evenimente extraordinare și altele similare (ct. 771) 0,00 0,00 0,00 0,00 Alte venituri extraordinare 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL CHELTUIELI EXTRAORDINARE (ct. 671), din care: 0,00 0,00 0,00 0,00 Cheltuieli privind calamitățile și alte evenimente extraordinare (ct. 671) 0,00 0,00 0,00 0,00 Alte cheltuieli extraordinare 0,00 0,00 0,00 0,00 REZULTAT DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARA 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL VENITURI , , , ,00 TOTAL CHELTUIELI , , , ,00 PROFIT BRUT , , , ,00 Impozit pe profit de plata , , ,00 PROFIT NET , , , ,00

63 Tabel definitiv al creantelor Orientlux Srl Nr. 1406/ Date privind dosarul: Dosar nr. 144/83/2018, Tribunal Satu Mare, Secţia a II-a Civilă, de Contencios, Administrativ şi Fiscal, Judecător sindic: Mihaela Hăprian. 2. Registratura instanţei: Satu Mare, str. Mihai Viteazul, nr. 8, jud. Satu Mare, cp Debitor: ORIENTLUX SRL - în insolvență, in insolvency, en procedure collective, cu sediul în Satu Mare, str. Martirilor Deportati, nr. 26, ap. 6, Jud. Satu Mare, J30/800/2008, având cod de identificare fiscală Administrator judiciar: EURO INSOLV SPRL, sediul social Satu Mare, str. Nicolae Bălcescu, nr. 10, jud. Satu Mare, număr de înscriere în tabloul practicienilor în insolvenţă RFO II 0108, cod de identificare fiscală ; Tel: 0361/ ; 0361/ , office@euro-insolv.ro., 5. Nume şi prenume reprezentant administrator judiciar persoană juridică: Dragoş Virgil, Iancu Vasile Sorin. 6. Subscrisa EURO INSOLV SPRL, în calitate de administrator judiciar al debitoarei Orientlux Srl, desemnat conform Încheierii nr. 54/F/CC din data de , pronunţată de Tribunalul Satu Mare, Secţia a II-a Civilă, de Contencios, Administrativ şi Fiscal, în dosarul nr. 144/83/2018, Vă înaintăm alăturat: Tabelul definitiv al creanțelor al debitorului Orientlux Srl Creditor Creanţa solicitată Creanţa acceptată Categoria % grupa % total Rang de prioritate L85/2014 Observaţii Creanţe garantate OTP BANK ROMANIA SA 4,326, ,326, garantata 96.64% 84.83% Art. 159, alin. (1), pct. 3; Ipoteca de rangul I asupra imobilelor inscrise in CF nr , CF nr , CF nr , CF nr conform Contract de ipoteca autentificat sub nr. 2853/ , Contract de ipoteca autentificat sub nr. 2487/ , Contract de ipoteca autentificat sub nr. 544/ ; Ipoteca mobiliara de rangul I asupra echipamente, utilaje, aparatura birotica, aparate si instalatii demasura, control si reglare, mijloace de transport si mobilier conform Contract de ipoteca mobiliara nr. R / inscris in AEGRM nr ZTN; Ipoteca mobiliara de rangul I asupra stoc de marfa, constand in materiale de constructii, marfuri nealimentare etc. conform Contract de ipoteca mobiliara nr. R / inscris in AEGRM nr ; Ipoteca mobiliara de rangul I asupra conturilor deschise la OTP conform Contract de ipoteca mobiliara nr. R / inscris in AEGRM nr YUN; Ipoteca mobiliara de rangul I asupra conturilor deschise la OTP conform Contract de ipoteca mobiliara nr. R / inscris in AEGRM nr WEB; Ipoteca mobiliara de rangul I asupra conturilor deschise la OTP conform Contract de ipoteca mobiliara nr. R / inscris in AEGRM nr TBT; Ipoteca mobiliara de rangul I asupra conturilor deschise la OTP conform Contract de ipoteca mobiliara nr. R / inscris in AEGRM nr OMS; Ipoteca mobiliara de rangul I asupra conturilor deschise la OTP conform Contract de

64 ipoteca mobiliara nr. R / inscris in AEGRM nr SGS; Direcția Generală Regională a Finanțelor Publice Cluj Napoca Total creante garantate 315, , garantata 3.36% 2.95% 4,641, ,477, % 87.78% Art. 159, alin. (1), pct. 3; Ipoteca mobiliara de rangul I aspura bunurilor mobile conform Proces verbal de sechestru din , inscris in AEGRM nr QYI; Creanţe salariale Salariati 15, , salarială % 0.31% Art. 161, pct. 3 Total creante salariale 15, , % 0.31% Creanţe bugetare Direcția Generală Regională a Finanțelor Publice Cluj Napoca Primaria Municipiului Satu Mare Total creante bugetare , bugetară 40.50% 3.22% 241, , bugetară 59.50% 4.73% 241, , % 7.96% Art. 161, pct. 5 Art. 161, pct. 5 Creanţe chirografare Telekom Romania Mobile Communications Sa 82, , chirografara 40.96% 1.62% Art. 161, pct. 8 Vodafone Romania Sa 43, , chirografara 21.82% 0.86% Cesal Sa 35, , chirografara 17.62% 0.70% Art. 161, pct. 8 Art. 161, pct. 8 OTP Leasing Romania IFN SA 12, , chirografara 6.22% 0.25% Art. 161, pct. 8

65 Ceramika Paradyz Sp Zoo prin SCA Rares Dan si Asociatii 10, , chirografara 5.08% 0.20% Art. 161, pct. 8 Fruhwald Srl prin Fractal Insolventa Sprl 7, , chirografara 3.26% 0.13% Art. 161, pct. 8 Electrica Furnizare Sa 5, , chirografara 2.46% 0.10% Art. 161, pct. 8 Romenergy Industry Srl prin New Insolvency Sprl 4, , chirografara 1.99% 0.08% Art. 161, pct. 8 Mem Bau Srl 1, , chirografara 0.60% 0.02% Art. 161, pct. 8 Total creante chirografare 202, , % 3.95% TOTAL GENERAL 5,101, ,100, % *CURS BNR LA EUR = 4,6526 Lei; Administrator judiciar EuroInsolv Sprl Prin Iancu Sorin Vasile