IMOFINANCE SA RAPORT DE GESTIUNE 1
1. DATE GENERALE Infiintat in anul 2003, Grupul Financiar IMOFINANCE a adunat sub umbrela sa o serie intreaga de societati lucrative, care prin ofertele diverse ce le promoveaza pe piata maresc si mai mult adresabilitatea produselor si serviciilor IMO. Oferta Grupului Financiar IMOFINANCE se remarca prin modul inovativ in care reuseste sa integreze o gama larga de produse si servicii financiare & imobiliare, transpuse in avantaje certe si masurabile pentru clientii sai. Grupul Financiar IMOFINANCE este singurul grup de afaceri din Romania care urmareste asocierea intr-un mod eficient a ofertelor de investitii imobiliare cu solutii de creditare / finantare atractive, in scopul satisfacerii depline a cerintelor de confort manifestate de catre clienti. 2. REGULI ŞI METODE CONTABILE În cadrul Imofinance S.A., contabilitatea se ţine după metoda jurnalelor registrul Cartea mare întocmit în cadrul compartimentului Financiar- Contabil. Înregistrările în contabilitate se fac cronologic şi sistematic, conform prevederilor Legii nr. 82/1991 şi în conformitate cu Reglementările contabile conforme cu directivele europene, care se aplică potrivit tratamentelor de bază şi a celor alternative admise. S-au respectat principiile contabilităţii (principiul prudenţei, al permanenţei metodelor, al continuităţii activităţii, al independenţei exerciţiului, al intangibilităţii bilanţului de deschidere), precum şi regulile şi metodele contabile prevăzute de reglementările în vigoare. În vederea aplicării corecte a principiilor şi politicilor contabile, societatea are aprobate proceduri şi forme de control intern, respectiv control ierarhic, control financiar preventiv şi control de gestiune. Orice operaţiune patrimonială se consemnează în momentul efectuării ei într-un înscris care stă la baza înregistrării în contabilitate, dobândind astfel calitatea de document justificativ. S-au realizat obligaţiile prevăzute de lege privind organizarea şi conducerea corectă şi la zi a contabilităţii. Documentele justificative care stau la baza înregistrărilor în contabilitate angajează răspunderea persoanelor care le-au întocmit, vizat şi aprobat. Înregistrarea în contabilitate a bunurilor mobile şi imobile s-a făcut la cost, la valoarea de intrare. Creanţele şi datoriile se înregistrează în contabilitate la valoarea lor nominală. Întocmirea bilanţului contabil s-a făcut pe baza balanţei de verificare a conturilor sintetice, respectându-se normele metodologice cu privire la întocmirea acestora, în conformitate cu Ordinul Ministerului Finanţelor nr. 1802/2014, cu modificările şi completările ulterioare. Inventarierea s-a efectuat în conformitate cu prevederile Normelor privind organizarea şi efectuarea inventarierii patrimoniului aprobate prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr. 2861/09.10.2009 şi a Normelor de aplicare privind organizarea şi efectuarea inventarierii elementelor de natura activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii. Evaluarea elementelor patrimoniale s-a făcut pe baza inventarierii, rezultatele reflectându-se în bilanţul contabil potrivit normelor în vigoare. La recunoasterea imobilizărilor corporale s-au avut în vedere si criteriile economice de eficienta, pe lângă criteriile de valoare si durată. 2
S-au respectat regulile de întocmire a bilantului contabil si, în principal, asigurarea că posturile înscrise în bilant corespund cu datele înregistrate în contabilitate, puse de acord cu situatia reală a elementelor patrimoniale pe baza inventarului. În contul de profit si pierderi sunt reflectate fidel veniturile, cheltuielile si rezultatele financiare ale perioadei de raportare. 3. STRUCTURA CAPITALULUI SOCIAL Capitalul social subscris, varsat si inregistrat al societatii la data de 31.12.2016 este in valoare de 44,228,610 lei impartit in 4,422,861 actiuni cu o valoare nominala egala cu 10 lei fiecare. In cursul exercitiului financiar 2016 s-au inregistrat urmatoarele modificari in ceea ce priveste capitalul social: - majorarea cu suma de 836,810 lei / 83,681 actiuni prin capitalizarea rezervelor constituite din profitul anului 2015 in conformitate cu Hotararea AGEA nr.2/08.04.2016. - instrainarea unui pachet de 18,721 actiuni din care: 12,556 actiuni intre persoane fizice prin acte succesorale si 6,165 actiuni intre persoane fizice prin contracte de cesiune; valoarea totala a intregului pachet de actiuni cesionat este de 187,210 lei. Structura participatiilor in cadrul societatii la data de 31.12.2016 este prezentata in tabelul de mai jos: Acţionari Capital Nr. Actiuni Pondere (Lei) -%- Actionari Persoane Juridice 2,788,250 278,825 6.3041% Acţionari Persoane Fizice 41,440,360 4,144,036 93.6959% În anul 2016 s-au constituit rezerve legale în valoare de 52.772 lei. 4. ACTIVE IMOBILIZATE 4.1. Imobilizări necorporale Imobilizările necorporale la 31.12.2016 sunt in suma de 1.216 lei. 4.2. Imobilizări corporale La data de 31.12.2016 Imofinance detine imobilizari corporale in suma de 3.768 lei de natura tehnicii de calcul, a echipamentelor tehnologice si un autoturism Dacia Logan. Cotele si duratele de amortizare utilizate la mijloacele fixe apartinând societătii sunt cele 3
prevăzute de Legea nr. 15/1994 privind amortizarea capitalului imobilizat în active corporale si necorporale, republicată în 1999, cu modificările ulterioare, şi în conformitate cu clasificarea şi duratele de funcţionare prevăzute în Catalogul privind clasificarea şi duratele normale de funcţionare ale mijloacelor fixe, aprobat prin H.G. nr. 2139/2004. Regimul de amortizare utilizat a fost cel liniar. 4.3 Imobilizările financiare reprezintă participări la capitalul social al altor societăți, după cum urmează: Denumire Suma Lei TITL.PARTICIPARE GRUP - IMOCREDIT 21.189.180 TITL.PARTICIPARE GRUP - IMOINVEST 21.296.205 ALTE TITLURI IMOBILIZATE (EBC) 18.000 ALTE CREANTE IMOBILIZATE (garantii PL) 2.798 Total imobilizari financiare la 31.12.2016: 42.506.183 lei. Imobilizările financiare au fost prezentate în bilanţ la valoarea de intrare. Rata imobilizărilor financiare în total active este de 93,50% 5. INVENTARIEREA PATRIMONIULUI Prin decizia nr. 120/03.11.2016 a fost numită comisia centrală de inventariere alcătuită din specialişti din toate compartimentele cu sarcina de a organiza, supraveghea şi controla modul de efectuare a operaţiunilor de inventariere a patrimoniului. Inventarierea patrimoniului a fost efectuată în conformitate cu prevederile Ordinul M.F. nr. 2861/09.10.2009 şi a Normelor de aplicare privind organizarea şi efectuarea inventarierii elementelor de natura activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii Nu s-au constatat abateri de la procedura de inventariere. Dosarele cu procesele verbale de inventariere prezentate cuprind toate documentele prevăzute de legislaţia în vigoare: declaraţia de inventar, liste de inventar cu stabilirea diferenţelor, situaţia compensărilor. Nu sau constatat plusuri/minusuri in gestiune. Clienţilor și furnizorilor li s-au trimis extrase de cont pentru confirmarea soldurilor. Procesele verbale sunt avizate de persoanele responsabile numite prin Decizia de inventariere si aduse la cunostina Consiliului de Administratie. 6. CREANŢE ŞI DATORII Situaţia creanţelor la 31.12.2016 se prezintă astfel: CREANTE (lei) 2.943.506 -din care: - facturi neincasate IMOINVEST 2.065.588,37 - facturi neincasate altii 960,00 -imprumut Imoinvest 592.235,00 -imprumut E.B.C 41.891,51 -dobanda Imoinvest 239.728,77 -dobanda E.B.C 1.591,72 4
La 31.12.2016 datoriile sunt in sume de 134.734 lei si sunt compuse dupa cum urmeaza: Datorii pe termen scurt (sub un an) lei 134.734 1. Furnizori -total 1.251 -interni 1.251 2. Clienti creditori 89.047 3. Datorii fata de personalul salariat, actionari, etc.- total 641 -personal salarii datorate 641 4. Datorii fiscale si asimilate -total 43.796 -contributie unitatii la asigurarile sociale 4.057 -contributie personalului la asigurarile sociale 2.527 -contributie unitatii la asigurarile sociale de sanatate 1.252 -contributie angajatilor la asigurarile sociale de sanatate 1.324 -contributie unitatii la fondul de concedii si indemnizatii - -contributie unitatii la fondul de somaj 96 -contributie personalului la fondul de somaj 96 -contributie unitatii la fondul de garantare a creantelor salariale 60 -impozitul pe profit - -impozitul pe salarii 3.257 -TVA de plata 7.294 -TVA neexigibila 23.833 Datorii pe termen mediu (peste un an) - TOTAL DATORII 134.734 Societatea nu are credite si nici BO/CEC-uri emise. În baza mandatului AGA, C.A. si-a dat acordul pentru prelungirea contractelor de supragarantare, la nivel de Imofinance SA a unor imprumuturi contractate de catre societatile grupului de la diverse institutii bancare, precum si pentru pastrarea garantiilor constituite asupra unor active din patrimoniul grupului, in favoarea unor institutii de credit care au finantat societati din grup. Pe parcursul anului 2016 nu au existat insa incidente de întârzieri la plată, menite să pună în pericol garanţiile constituite. Obligaţiile faţă de bugetul de stat, bugetele locale, bugetul asigurărilor sociale de stat au fost stabilite corect şi în conformitate cu prevederile legale si sunt achitate la zi. 7. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE Denumire lei Venituri din exploatare 602.248 VEN. DIN SERVICII PRESTATE 596.399 VEN. DIN DESPAGUBIRI, AMENZI SI PENALITATI 5 ALTE VENITURI DIN EXPLOATARE 5.843 5
Cheltuieli din exploatare 599.164 CHELT. PRIVIND COMBUSTIBILUL 2.986 CHELT. CU PIESELE DE SCHIMB 195 CHELT.CU ALTE MAT.CONSUMABILE 3.841 CHELT. CU OBIECTE DE INVENTAR 333 CHELT. CU MAT.NESTOCATE 299 CHELT. CU ENERGIA SI APA 35.819 CHELT. CU INTRETINEREA SI REPARATIILE 100 CHELT. CU REDEVENTE, LOCATIILE DE GESTIUNE SI CHIRIILE 95.308 CHELT. CU PRIME DE ASIGURARE 500 CHELT. DE PROTOCOL, RECLAMA SI PUBLICITATE 1.806 CHELT. CU TRANSPORTUL DE BUNURI SI PERSONAL 1.413 CHELT. CU DEPLASARI, DETASARI SI TRANSFERARI 1.970 CHELT. POSTALE SI TAXE DE TELECOMUNICATII 32.047 CHELT. CU SERV.BANCARE SI ASIMILATE 1.611 ALTE CHELT. CU SERVICIILE EXECUTATE DE TERTI 54.512 CHELT. CU ALTE IMPOZITE, TAXE SI VARSAMINTE ASIMILATE 100 CHELT. CU SALARIILE PERSONALULUI 270.580 CHELT. CU TICHETELE DE MASA ACORDATE SALARIATILOR 9.508 CHELT. PRIVIND CONTRIBUTIA UNITATII LA ASIGURARILE SOCIALE 45.630 CHELT. PRIVIND CONTRIBUTIA UNITATII PENTRU AJUTORUL DE SOMAJ 1.776 CHELT. PRIVIND CONRIB. UNITATII LA ASIG. SOCIALE DE SANATATE 14.071 ALTE CHELTUIELI DE EXPLOATARE 7.394 CHELT. DE EXPLOATARE CU AMORTIZAREA IMOBILIZARILOR 17.363 CHELT. CU IMPOZITUL PE PROFIT 0 Venituri financiare 1.052.371 VEN. DIN DOBINZI 755 ALTE VEN. FINANCIARE 1.051.616 Cheltuieli financiare 0 REZULTATUL FINANCIAR 1.052.371 TOTAL VENITURI (LEI) 1.654.619 TOTAL CHELTUIELI (LEI) 599.164 REZULTAT brut (LEI) 1.055.455 IMPOZIT PE PROFIT 0 REZULTAT NET 1.055.455 8. REPARTIZAREA PROFITULUI Rezultatul net al exercitiului financiar 2016, care totalizează un profit net contabil de 1.055.454 lei, se propune a fi repartizat 52.772 lei rezerve legale si 1.002.682 lei pe rezultatul reportat. 6
9. PRINCIPALII INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI Cifrele luate in calcul sunt exprimate in lei, iar formulele de calcul sunt preluate din OMFP nr. 1802 / 2014. Lichiditatea curenta (Indicatorul capitalului circulant): - ofera garantia acoperiri datoriilor curente din active curente; = Active circulante / Datorii curente =21.86 Lichiditatea imediata = ( Active curente - Stocuri ) / Datorii curente =21.86 Gradul de indatorare = (Capital imprumutat / Capital propriu ) = 0.0029 Rentabilitatea capitalului angajat : reprezinta profitul pe care il obtine entitatea din banii investiti in afacere. = ( Profit net + Dobânzi platite+ Impozit pe profit ) / Capital angajat = (Profit net + Dobanzi + Impozit) / (Capitaluri proprii + Datorii pe termen lung) = 2.328% In cursul anului 2016 conducerea societăţii a fost asigurată de un Consiliu de Administraţie format din sapte persoane, condus de Preşedintele acestui Consiliu. Salarizarea Consiliului de Administraţie s-a efectuat în baza Legii nr. 31/1990, în conformitate cu hotărârea Adunării Generale a Acţionarilor. Conducerea executivă a societăţii a fost asigurată de directorul executiv. Consiliul de Administraţie a acordat permanent o atenţie deosebită domeniului financiar contabil,,asigurând, atunci când a fost cazul, sprijinul de specialitate corespunzător. În timpul acestui exerciţiu financiar nu au fost acordate avansuri şi credite directorilor şi administratorilor societăţii. 10. LITIGII Societatea nu este parte in niciun litigiu, figureaza in unele procese ca si mandatar pe contracte externe de recuperare. La data prezentei, societatea nu are niciun risc juridic izvorat din procese. 11. BUGETUL PROGNOZAT PENTRU 2017 BVC IMOFINANCE 2017 0 Lei Venituri din exploatare 341.924 VEN. DIN SERVICII PRESTATE 341.924 VEN. DIN DESPAGUBIRI, AMENZI SI PENALITATI 0 ALTE VENITURI DIN EXPLOATARE 0 Cheltuieli din exploatare 341.924 7
CHELT. PRIVIND COMBUSTIBILUL 2.000 CHELT. CU PIESELE DE SCHIMB 125 CHELT.CU ALTE MAT.CONSUMABILE 2.000 CHELT. CU OBIECTE DE INVENTAR 166 CHELT. CU MAT.NESTOCATE 150 CHELT. CU ENERGIA SI APA 17.909 CHELT. CU INTRETINEREA SI REPARATIILE 50 CHELT. CU REDEVENTE, LOCATIILE DE GESTIUNE SI CHIRIILE 51.005 CHELT. CU PRIME DE ASIGURARE 600 CHELT. DE PROTOCOL, RECLAMA SI PUBLICITATE 1.200 CHELT. CU TRANSPORTUL DE BUNURI SI PERSONAL 800 CHELT. CU DEPLASARI, DETASARI SI TRANSFERARI 985 CHELT. POSTALE SI TAXE DE TELECOMUNICATII 16.024 CHELT. CU SERV.BANCARE SI ASIMILATE 1.300 ALTE CHELT. CU SERVICIILE EXECUTATE DE TERTI 64.400 CHELT. CU ALTE IMPOZITE, TAXE SI VARSAMINTE ASIMILATE 50 CHELT. CU SALARIILE PERSONALULUI 135.290 CHELT. CU TICHETELE DE MASA ACORDATE SALARIATILOR 4.754 CHELT. PRIVIND CONTRIBUTIA UNITATII LA ASIGURARILE SOCIALE 22.815 CHELT. PRIVIND CONTRIBUTIA UNITATII PENTRU AJUTORUL DE SOMAJ 888 CHELT. PRIVIND CONRIB. UNITATII LA ASIG. SOCIALE DE SANATATE 7.036 ALTE CHELTUIELI DE EXPLOATARE 3.697 CHELT. DE EXPLOATARE CU AMORTIZAREA IMOBILIZARILOR 8.681 CHELT. CU IMPOZITUL PE PROFIT 0 Venituri financiare 350 VEN. DIN DOBINZI 350 ALTE VEN. FINANCIARE 0 Cheltuieli financiare 0 REZULTATUL FINANCIAR 350 TOTAL VENITURI (LEI) 342.274 TOTAL CHELTUIELI (LEI) 341.924 REZULTAT brut (LEI) 350 IMPOZIT PE PROFIT 200 REZULTAT NET 150 Cluj-Napoca, 15.02.2017 Consiliul de Administratie 8