FINANTELE INTREPRINDERII An III Management An univ. 2018-2019 Titular disciplină: conf.univ.dr. Neguriță Octav INTREBARI ORIENTATIVE 1. Fragilitatea sau stabilitatea unei intreprinderi depinde de urmatorii factori stocurile si intervalele lor de: a. stocare; clientii si intervalele lor de incasare; furnizorii si intervalele lor de plata b. aprovizionare; clientii si intervalele lor de plata; furnizorii si intervalele lor de incasare c. aprovizionare; furnizorii si intervalele lor de incasare;clientii si intervalele lor de plata 2. In functie de activitatile constituite si de pozitia acestora in structura de exploatare distingem cicluri financiare: a. lungi ale capitalurilor fixe; cicluri financiare scurte ale capitalului circulant b. scurte ale stocurilor; cicluri financiare lungi ale creantelor c. scurte ale datoriilor; cicluri financiare scurte ale creantelor 3. Ciclul financiar reprezinta: a. totalitatea operatiunilor ce intervin in momentul transformarii banilor in bunuri si servicii pana in momentul cand se recupereaza banii alocati; b. totalitatea bunurilor si serviciilor detinute de o intreprindere c. totalitatea veniturilor si cheltuielilor efectuate de o intreprindere 4. Bugetul de trezorerie se elaboreaza pe baza urmatoarelor documente de evidenta si previziune: a. bilantul exercitiului incheiat, contul de rezultate previzional si bilantul previzional b. balanta de plati si registrul de incasari c. registru-jurnal si registru-inventar 5. In previziunea incasarilor si a platilor se porneste de la planificarea: a. cheltuielilor, din care se exclud cele neplatibile b. veniturilor, la care se adauga cele neincasabile c. veniturilor, din care se exclud cele incasabile 6. In previziunea incasarilor si a platilor se porneste de la planificarea: a. cheltuielilor, la care se adauga cele neplatibile b. veniturilor, din care se exclud cele neincasabile c. elementelor bilantiere de activ circulant
7. Gestiunea pasivelor circulante urmareste: a. dependenta financiara a ciclului de exploatare b. autonomia financiara a ciclului de exploatare c. realizarea celui mai mare cost al procurarii capitalului necesar 8. Gestiunea activelor circulante urmareste realizarea: a. unui nivel maxim de active circulante, stabilizarea rupturii de stoc b. celui mai mare cost al procurarii capitalului necesar, permanenta surselor de finantare, dependenta financiara a ciclului de exploatare c. unui nivel minim de active circulante, eliminarea rupturii de stoc, diminuarea costurilor de exploatare, cresterea rentabilitatii 9. In gestiunea ciclului de exploatare armonizarea relatiei rentabilitate-risc se realizeaza in cadrul echilibrului dintre necesarul de: a. active circulante si sursele de finantare a acestora b. pasive imobilizate si sursele de finantare a activelor circulante c. rezerve legale si pasive de trezorerie 10. Politica intermediara, utilizata ca procedeu in gestiunea ciclului de exploatare: a. este o politica de aversiune fata de risc, iar managerii prudenti nu accepta riscul rupturii de stoc b. presupune ca managerii de intreprinderi sa accepte riscuri mari legate de lipsa de stoc, de lipsa de lichiditati c. presupune realizarea cifrei de afaceri prin echilibrarea relatiei rentabilitate - risc 11. Dreptul de subscriere este un titlu: a. de valoare negociabil care poate fi vandut care noii actionari care doresc sa subscrie la capital b. de valoare certa ce poate fi vandut catre noii actionari care doresc sa subscrie la capital c. de valoare certa care nu poate fi vandut catre noii actionari care doresc sa subscrie la capital 12. In practica economica se intalnesc urmatoarele tipuri de leasing: a. leasing economic si leasing bancar b. leasing financiar, leasing operational, leaseback c. leasing de gestiune, leasing disponibil 13. Metoda sintetica de determinare a necesarului de finantare se foloseste: a. cu bune rezultate in perioada de stabilitate economica a intreprinderii b. in perioada de instabilitate economica a intreprinderii c. in perioade de inflatie
14. Investitiile, dupa natura lor sunt: a. investitia economica, investitia bruta si investitia neta b. investitia de exploatare, investitia financiara si investitia extraordinara c. investitia tehnica, investitia umana, investitia sociala, investitia financiara, investitia comerciala 15. Investitiile interne constau in alocarea de capital pentru achizitii de: a. active materiale sau nemateriale, pentru dezvoltarea si perfectionarea aparatului productiv si de distributie a bunurilor si serviciilor intreprinderii b. pasive de trezorerie, pentru mentinerea la acelasi nivel de dezvoltare a aparatului productiv c. pasive materiale sau nemateriale, pentru achitarea la termen a creditelor bancare pe termen lung 16. Metoda sintetica de determinare a necesarului de finantare a cheltuielilor de exploatare: a. presupune determinarea necesarului de active imobilizate pentru totalul acestora b. se bazeaza pe indicatorii: fond de rulment, nevoia de fond de rulment c. se bazeaza pe indicatorii de fundamentare: costurile exploatarii si cifra de afaceri 17. Nevoia de finantare a stocurilor cuprinde totalitatea: a. cheltuielilor de formare si pastrare a stocurilor de active circulante, in toate fazele ciclului de exploatare, astfel incat sa se asigure desfasurarea continua si ritmica a productiei b. veniturilor de formare si pastrare a stocurilor de active imobilizate, in toate fazele ciclului de exploatare, astfel incat sa se asigure desfasurarea continua si ritmica a productiei c. veniturilor de exploatare, financiare si extraordinare, in toate fazele ciclului de exploatare 18. Pentru gestiunea ciclului de exploatare distingem in intreprinderi urmatoarele politici de gestiune cu efecte diferite asupra rentabilitatii si a riscului: a. o politica relativa, o politica echilibrata b. o politica ofensiva, o politica dezechilibrata c. o politica agresiva, o politica defensiva, o politica intermediara 19. Determinarea si acoperirea sodurilor de trezorerie, cuprinde: a. previziunea incasarilor si a platilor b. elaborarea prebugetului c. determinarea soldurilor de trezorerie inainte de acoperire 20. Bugetul de trezorerie are ca functie previziunea incasarilor si platilor pornind de la planificarea: a. veniturilor din care se exclud cele incasabile
b. veniturilor, din care se exclud cele platibile c. cheltuielilor, din care se exclud cele neplatibile (amortizarea si provizioanele calculate) 21. Pasivele financiare de trezorerie cuprind: a. efecte comerciale de incasat b. soldul creditor al contului curent c. bilete de trezorerie si certificate de depozit in portofoliu 22. Activele financiare de trezorerie cuprind: a. credite de trezorerie b. credite de scont c. bilete de trezorerie si certificate de depozit in portofoliu 23. Bugetul de trezorerie, functie de modalitatile de luare in calcul a incasarilor si platilor poate fi: a. buget net de incasari b. buget net de plati c. buget brut si net de trezorerie 24. Necesarul de finantat trimestrial, conform metodei analitice bazate pe cifra de afaceri, se determina pe categorii de stocuri in functie de: a. cifra de afaceri previzionata pentru anul viitor determinata pe baza previziunii financiare pentru anul viitor b. ratele cinetice specifice fiecarei categorii de stocuri si determinate anterior pe baza executiei financiare din anul precedent c. cifra de afaceri previzionata pentru anul viitor si soldul mediu al activelor circulante din anul precedent 25. Tipurile de bugete din sistemul planificarii financiare: a. bugete de orientare relativa, bugete absolute si bugetul vanzarilor b. bugete de orientare relativa, bugete anuale si balante de trezorerie c. bugete de orientare generala, bugete anuale si bugete de trezorerie, bilantul previzional si contul de rezultate 26. Pentru decontarea trimestriala a costului creditelor de trezorerie se intocmesc doua documente: a. bilantul si scara ratelor lunare b. balanta de vanzari si scara ratelor lunare c. scara dobanzilor si decontul de dobanzi si comisioane 27. Potrivit metodei indirecte de determinare a fluxurilor de trezorerie ale activitatii de exploatare rezultatul net este corectat cu influenta: a. operatiunilor care nu au un caracter monetar b. operatiunilor care au un caracter monetar
c. tuturor operatiunilor care au loc la nivelul intreprinderii 28. Din punct de vedere contabil, investitia reprezinta alocarea unei trezorerii disponibile pentru procurarea unui activ: a. circulant care va determina fluxul de venituri si cheltuieli b. circulant care va determina fluxul de cheltuieli c. fix care va determina fluxul de venituri si cheltuieli 29. Cambia sau trata este: a. o intelegere prin care un creantier, dispune unuia dintre debitorii sai, sa plateasca o suma determinata unei persoane desemnate b. o intelegere prin care o persoana fizica da ordin unuia dintre debitorii sai, trasul, sa plateasca, la o anumita scadenta, o suma unei persoane desemnate, beneficiarul, care poate fi insusi tragatorul c. un inscris prin care un creantier, tragatorul, da ordin unuia dintre debitorii sai, trasul, sa plateasca, la o anumita scadenta, o suma determinata unei persoane desemnate, beneficiarul, care poate fi insusi tragatorul 30. Costul aplicabil al creditelor solicitate este determinat de: a. doi factori esentiali: suma creditului si comisioanele aferente b. doi factori esentiali: rata dobanzii si comisioane aferente c. trei factori esentiali: suma creditului, rata dobanzii si comisioane aferente 31. In optimizarea marimii stocurilor se poate alege o anumita politica de gestiune: a. de imprudenta fata de risc, o politica agresiva si o politica de asigurare a unui stoc mediu de siguranta b. de prudenta fata de risc, o politica de asigurare a unui stoc mediu de siguranta; o politica echilibrata c. de imprudenta fata de risc, o politica regresiva si o politica de asigurare a unui stoc mediu de siguranta 32. Biletul la ordin este: a. o operatiune bancara prin care o persoana, subscriptorul, se obliga sa plateasca unei alte persoane denumita beneficiar sau la ordinul acesteia, o suma de bani, la o data scadenta b. o operatiune financiara prin care o persoana fizica se obliga sa plateasca unei alte persoane, denumita subscriptorul sau la ordinul acesteia, o suma de bani, la o data scadenta c. un inscris prin care o persoana, subscriptorul (emitentul) se obliga sa plateasca unei alte persoane denumita beneficiar sau la ordinul acesteia, o suma de bani, la o data scadenta 33. Scontul comercial este o operatiune bancara care consta in cumpararea de catre o: a. persoana fizica a unor inscrisuri de la beneficiarii lor, inainte ca acestea sa ajunga la scadenta
b. persoana fizica a unor efecte de comert de la beneficiarii lor, inainte ca acestea sa ajunga la scadenta c. banca comerciala a unor efecte de comert de la beneficiarii lor, inainte ca acestea sa ajunga la scadenta 34. Dupa obiectul lor, creditele de trezorerie, se impart in: a. credite pentru facilitati de casa, credite sezoniere, credite de legatura, credite pe termen foarte scurt si credite pentru mobilizarea efectelor financiare b. credite pentru facilitati de casa, credite de legatura si credite pentru imobilizarea efectelor financiare c. credite sezoniere, credite de legatura, credite pe termen lung si credite pentru imobilizarea efectelor financiare 35. Costul aplicabil al creditelor solicitate este determinat de urmatorii factori esentiali: a. criteriul de alegere a creditelor, rata dobanzii si comisioanele aferente b. rata dobanzii, criteriul de acordare a creditelor si comisioanele aferente c. rata dobanzii si comisioanele aferente 36. Creditele de trezorerie, denumite si credite cu caracter general, sunt: a. credite pe termen lung ce se acorda in cazul deficitului de trezorerie, fara garantii deosebite, in vederea acoperirii platilor curente b. credite pe termen lung ce se acorda in cazul excedentului de trezorerie, fara garantii deosebite, in vederea acoperirii platilor curente c. credite pe termen scurt ce se acorda in cazul deficitului de trezorerie, fara garantii deosebite, in vederea acoperirii platilor curente