Microsoft Word - note doc

Transcriere

1 LA 30IUNIE 2009 NOTA 1 ACTIVE IMOBILIZATE Intre 1 ianuarie si 30 iunie 2009 activele imobilizate au evoluat astfel: Valoare bruta Sold la Sold la Elemente de active 01.ian.09 Cresteri Reduceri 30 iunie =1+2-3 Imobilizari necorporale Cheltuieli de constituire si dezvoltare Concesiuni si alte imobilizari necorporale Avansuri si imobilizari necorporale in curs Total imobilizari necorporale Imobilizari corporale Terenuri Constructii Instalatii tehnice si masini Alte instalatii,utilaje si mobilier Avansuri si imobilizari corporale in curs Total imobilizari corporale Imobilizari financiare Titluri de participare Alte titluri imobilizate Alte creante imobilizate Total imobilizari financiare Total imobillizari Amortizare cumulata Sold la Sold la Elemente de active 01.ian.09 Cresteri Reduceri 30 iunie =6+7-8

2 NOTA 1 Imobilizari necorporale Cheltuieli de constituire si dezvoltare Concesiuni si alte imobilizari necorporale Total imobilizari necorporale Imobilizari corporale Terenuri Constructii Instalatii tehnice si masini Alte instalatii,utilaje si mobilier Total imobilizari corporale Valoare neta Sold la Sold la Elemente de active 01.ian iunie 2009 Imobilizari necorporale Cheltuieli de constituire si dezvoltare Concesiuni si alte imobilizari necorporale Avansuri si imobilizari necorporale in curs Total imobilizari necorporale Imobilizari corporale Terenuri Constructii Instalatii tehnice si masini Alte instalatii,utilaje si mobilier Avansuri si imobilizari corporale in curs Total imobilizari corporale Imobilizari financiare Titluri de participare Alte titluri imobilizate Alte creante imobilizate Total imobilizari financiare Total active imobillizate

3 NOTA 2 PROVIZIOANE DENUMIREA SOLD LA TRANSFERURI SOLD LA PROVIZIONULUI IN CONT DIN CONT Provizion garantie de buna executie Provizion pentru diferente de curs valutar Provizion pentru chelt.reparatii capitale Provizion pentru reabilitare constructii Provizion pentru concedii de odihna Neefectuate in Provizion pentru restructurare Provizioane pentru clienti incerti: Provizioane pentru deprecierea stocurilor TOTAL NOTA 3 REPARTIZAREA PROFITULUI In cadrul Adunarii Generale a Actionarilor din data de s-a aprobat repartizarea profitului afferent exercitiului financiar 2008,in valoare de lei,pe urmatoarele destinatii: -lei- -fonduri de finantare si investitii dividende participarea salariatilor la profit participarea membrilor CA,a directorilor executivi si auditorilor interni

4 NOTA 4 ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE - RON - INDICATORUL PERIOADA PERIOADA PRECEDENTĂ DE RAPORTARE 2009/2008 % Cifra de afaceri neta ,09 2.Costul bunurilor vandute si al ,02 serviciilor prestate(3+4+5) 3.Cheltuielile activitatii de baza ,23 4.Cheltuielile activitatilor auxiliare ,04 5.Cheltuielile indirecte de productie ,62 6.Rezultatul brut aferent cifrei de afaceri ,73 nete(1-2) 7.Cheltuieli de desfacere ,05 8.Cheltuieli generale de administratie ,43 9.Alte venituri din exploatare ,78 10.Rezultatul din exploatare ( ) ,57

5 NOTA 5 SITUATIA CREANTELOR SI DATORIILOR Creante Sold la Termen de lichiditate 3o iunie 2009 (col.2+3) sub 1 an peste 1 an Total creante, din care: clienti interni clienti externi clienti incerti provizioane pentru clienti incerti creante cu personalul debitori diversi impozit pe profit de recuperat sume de recuperat de la F.N.U.A.S.S alte creante DATORII Sold la Termen de exigibilitate 30 iunie 2009 (col.2+3) sub 1 an 1-5 ani peste 5 ani Total, din care: Furnizori Furnizori imobilizari Furnizori facturi nesosite Clienti - creditori Remuneratii datorate personalului Ajutoare aferente concediilor de boala 0 0 -Retineri din salarii in contul tertilor Alte datorii cu personalul,garantii gestionari,drepturi de personal 0 0 neridicate -Contributii la bugetele asigurarilor sociale si asigurarilor de sanatate

6 NOTA 5 -Contributii la fondul de somaj Impozit pe salarii Dividende TVA de plata alte datorii NOTA 6 POLITICI, PRINCIPII SI METODE CONTABILE A.Bazele intocmirii situatiilor financiare Situatiile financiare ale IPROEB SA la , au fost intocmite in conformitate cu prevederile Ordinului Ministerului Finantelor Publice nr.1752/2005,cu modificarile si completarile ulterioare, si a Legii Contabilitatii nr.82/1991 republicata,cu modificarile ulterioare.situatiile financiare au fost intocmite in lei,avand la baza principiul costului istoric,cu exceptia celor prezentate in continuare in cadrul politicilor contabile. Situatiile financiare au fost intocmite in baza principiului continuitatii activitatii conform caruia societatea isi continua,in mod normal, activitatea, fara a intra in stare de lichidare sau de reducere semnificativa a activitatii. Metodele si regulile de evaluare a elementelor patrimoniale sunt neschimbate fata de perioadele precedente,asigurand astfel comparabilitatea,in timp,a informatiilor. S-au avut in vedere toate ajustarile de valoare datorate deprecierilor de valoare a activelor,toate datoriile previzibile si pierderile potentiale care au aparut in exercitiul financiar curent sau anterior. B. Politici contabile Imobilizari necorporale Imobilizarile necorporale concretizate in licente privind drepturile de utilizare a programelor informatice sunt prezentate la cost de achizitie,mai putin amortizarea cumulata,recunoscuta in contul de profit si pierdere,pe baza metodei liniare.perioada de amortizare a acestora este de trei ani.

7 PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2008 NOTA 6 Imobilizari corporale Imobilizarile corporale sunt evidentiate la valoarea lor reevaluata.utima reevaluare a fost efectuata in anul 2007,la constructii si terenuri,in conformitate cu Ordinul 2374/2007 privind completarea si modificarea OMFP 1752/2005 si a Legii 82/1991. Diferentele din reevaluarea imobilizarilor corporale au fost cuprinse in capitalul social,conform reglementarilor legale de la data respectiva,cu exceptia diferentelor din reevaluarea cladirilor efectuata conform HG 983/1998,a cladirilor si terenurilor reevaluate conform HG 1553/2003 si a Legii Contabilitatii nr.82/1991,republicata cu modificarile si completarile ulterioare.diferentele rezultate in urma acestor reevaluari sunt reflectate in conturile de rezerve. Cheltuielile ulterioare aferente imobilizarilor corporale efectuate in scopul asigurarii utilizarii continue a acestora sunt recunoscute ca o cheltuiala in contul de profit si pierdere. Imobilizarile corporale sunt prezentate in bilant la valoarea lor reevaluata,mai putin ajustarile cumulate privind amortizarea. Calculul si inregistrarea amortizarii imobilizarilor corporale se face utilizand metoda liniara,in functie de duratele normale de functionare a acestora,dupa cum urmeaza : -constructii si constructii speciale ani -instalatii tehnologice si masini 9-15 ani -mijloace de transport 4 ani -alte imobilizari corporale 3-8 ani Terenurile nu se amortizeaza. Imobilizari financiare Imobilizarile financiare sunt prezentate in bilant la valoarea lor de intrare. Stocuri Stocurile sunt inregistrate in situatiile financiare la minimum dintre cost si valoarea realizata neta.costul de achizitie al stocurilor cuprinde : - pretul de achizitie - cheltuieli de transport - alte cheltuieli atribuite direct achizitiilor Costul produselor cuprinde: - costurile directe de productie - costurile indirecte de fabricatie Costurile materiale sunt determinate dupa metoda FIFO.

8 NOTA 6 Creante Creantele sunt prezentate la valoarea lor nominala,cu ajustarile privind provizioanele pentru clienti incerti.ajustarile efectuate au avut in vedere estimarile efectuate cu privire la pierderile probabile,estimari care au avut la baza informatiile disponibile la data intocmirii situatiilor financiare. Numerar si echivalent de numerar Cuprinde numerarul in casa si in conturile la banci,in lei si in valuta,avansurile de trezorerie si alte valori.acestea sunt evidentiate la cost.elementele monetare exprimate in valuta au fost evaluate la cursul de schimb valutar comunicat de BNR la Capital social Societatea recunoaste modificarile la capitalul social numai dupa aprobarea Adunarii Generale a Actionarilor. Dividende Dividendele sunt recunoscute ca datorii in perioada in care se aproba repartizarea acestora. Datorii comerciale Datoriile comerciale sunt prezentate la valoarea nominala a obligatiei ce va fi platita pentru bunurile si serviciile primite. Recunoasterea veniturilor Veniturile sunt recunoscute atunci cand acestea pot fi determinate in mod corect si societatea a transferat cumparatorului avantajele semnificative ce decurg din proprietatea asupra acestor bunuri.veniturile din prestarile de servicii sunt recunoscute pe masura efectuarii acestora.veniturile din dobanzi se recunosc periodic,in mod proportional,pe masura generarii venitului respectiv,pe baza contabilitatii de angajamente. Dividendele se recunosc la venituri atunci cand este stabilit dreptul actionarului de a le incasa.

9 NOTA 7 1.Capital social, surse de finantare Participatii si surse de finantare Capitalul social subscris si varsat al Bistrita la este de ,30 lei, care se divide in actiuni cu o valoare nominala de 0,3 lei/actiune. Structura actionariatului la se prezinta in felul urmator: 1. SC ELECTROMONTAJ SA MEI ROEMENIE EN BULGARIJE NV DEVENTER NLD , SIF BANAT - CRISANA ,61 4. ALTE PERSOANE JURIDICE ,07 5. PERSOANE FIZICE ,17 TOTAL NOTA 8 INFORMATII PRIVIND SALARIATII ADMINISTRATORII SI DIRECTORII I.Conducerea Bistrita,in semestrul I 2009 a fost asigurata de Consiliul de Administratie si de Biroul Permanent.Consiliul de Administratie al SC IPROEB SA este formatdin 5(cinci) membri,in urmatoarea componenta: -presedintele Consiliului de Administratie ; -vicepresedinte al Consiliului de Administratie ; -administrator-director economic ; -doi administratori. Componenta Biroului Permanent este urmatoarea : -director general ; -vicepresedinte CA ;

10 -director economic. NOTA 8 Membrii Consiliului de Administratie isi desfasoara activitatea in baza contractelor de administrare. 1.Indemnizatiile membrilor Consiliului de Administratie se aproba de Adunarea Generala a Actionarilor.Indemnizatiile membrilor Consiliului de Administratie sunt fixe. Mentionam ca nu au fost acordate avansuri sau credite directorilor sau administratorilor. II.Structura personalului angajat la data de comparativ cu se prezinta astfel: NR. MESERIA EFECTIV EFECTIV DIFERENTE CRT Muncitori calificati Muncitori necalificati TOTAL MUNCITORI Personal cu studii superioare tehnice 2 Personal cu studii superioare economice 3 Consilier juridic Medic Personal cu studii medii (tehnic,econ.si admin.) TOTAL TESA TOTAL SOCIETATE Salarizarea personalului direct productiv,indirect productiv si a personalului TESA se face astfel:

11 NOTA 8 -salarizare in acord individual; -salarizare in acord colectiv; -salarizare in regie 3.Recompense acordate in semestrul I 2009 pentru personalul operativ si TESA : -sporuri la drepturile de concediu cu un nr.de zile acordate in plus pentru personal care lucreaza in conditii deosebite de munca ; -diurma pentru deplasari in interes de serviciu mai mare decat cea deductibila; -premii de 8 martie pentru femei; -premii cu ocazia Sarbatorilor de Pasti; -prima de vacanta; -plata a 50% a din cheltuielile cu bilete de tratament si odihna; -tichete de masa pentru toti salariatii ; In cursul semestrului I 2009,cheltuielile cu personalul direct productiv,indirect productiv si TESA,au fost in suma de lei si s-au acordat tichete de masa in valoare de lei. III.Pentru salariatii Bistrita s-au inregistrat cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala in valoare de lei,astfel: lei -contributia la asigurarile sociale somaj asigurari de sanatate alte chelt.cu prot.sociala

12 NOTA 9 INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI I.INDICATORI DE LICHIDITATE I.1.Indicatorul lichiditatii curente Active circulante(a) Datorii pe termen scurt(b) A/B -in numar de ori 2,95 4,42 I.2.Indicatorul lichiditatii imediate(test acid) Active circulante(a) Stocuri(B) Datorii pe termen scurt(c) (A-B)/C-in numar de ori 1,90 3,34 II.INDICATORI DE RISC II.1.Indicatorul gradului de indatorare Capital imprumutat(a) 0 0 Capital propriu(b) A/B % 0,00 0,00 II.2.Indicatorul privind acoperirea dobanzilor Profit inaintea platii dobanzii si impozitului pe profit(a) Cheltuieli privind dobanzile(b) 0 0 A/B -in numar de ori III.INDICATORI DE ACTIVITATE III.1.Viteza de rotatie a stocurilor Costul vanzarilor(a) Stoc mediu(b) A/B -in numar de ori 2,63 2,11

13 NOTA 9 III.2.Viteza de rotatie a debitelor-clienti Sold mediu creante comerciale(a) Cifra de afaceri(b) A/B * 180 -in numar de zile 70,80 83,49 III.3.Viteza de rotatie a creditelor-furnizori Sold mediu datorii comerciale(a) Cifra de afaceri neta(b) A/B * 180 -in numar de zile 30,11 21,60 III.4.Viteza de rotatie a activelor imobilizate Cifra de afaceri neta(a) Active imobilizate(b) A/B -in numar de ori 2,77 1,38 III.5.Viteza de rotatie a activelor totale Cifra de afaceri neta(a) Total active(b) A/B -in numar de ori 0,81 0,49 IV.INDICATORI DE PROFITABILITATE IV.1.Rentabilitatea capitalului angajat Profit inaintea platii dobanzii si impozitului pe profit(a) Total active minus datorii curente(b) A/B % 17,57 4,59 IV.2.Marja bruta din vanzari Profit brut din vanzari(a) Cifra de afaceri neta(b) A/B % 15,90 4,22

14 NOTA 9 V.INDICATORI PRIVIND REZULTATUL PE ACTIUNE V.1.Rezultatul pe actiune Rezultatul net atribuibil actiunilor comune(a) Numar de actiuni comune(b) A/B -in lei/actiune 0,2166 0,0575 NOTA 10 ALTE INFORMATII a) Informatii cu privire la prezentarea societatii: Societatea a fost infiintata in baza Legii nr.15/1990 si H.G.40/ Este inregistrata la Registrul Comertului sub nr.j06/55/1991 din data de si are cod unic de inregistrare b) Informatii privind relatiile cu entitatii cu filialele,entitatile asociate sau cu alte entitati in care se detin participatii S.C. IPROEB S.A. Bistrita detine titluri de participare la: -S.C. IPROELM S.A. Campina, societate pe actiuni care are ca obiect principal de activitate comercializarea produselor IPROEB S.A. Bistrita.Cota de detinere a titlurilor de participare,din capitalul social este de 29,16%,cu o valoare de lei.

15 NOTA 10 -S.C. Electromontaj S.A. Bucuresti, in valoare de lei reprezentand 1,99 % din capitalul social. -SC TRANSELECTRICA SA,unde societatea detine actiuni in valoare de lei,cu o pondere nesemnificativa in capitalul social. Valoarea tranzactiilor cu partile afiliate,in semestrul I 2009 se prezinta astfel : DENUMIRE VANZARI BUNURI CUMPARARI BUNURI ELECTROMONTAJ SA BUCURESTI IPROELM SA CAMPINA Soldurile rezultate in urma operatiunilor de vanzare-cumparare sunt urmatoarele : CREANTE COMERCIALE ELECTROMONTAJ SA BUCURESTI IPROELM SA CAMPINA SC Electroconstructia ELCO SA Suceava,unde societatea detine actiuni in valoare de lei -Asociatia Producatorilor de Cabluri din Romania,in suma de lei reprezentand aport la capitalul social. c) Bazele de conversie utilizate pentru exprimarea in moneda nationala a elementelor de activ si pasiv,a veniturilor si cheltuielilor evidentiate initial intr-o moneda straina Tranzactiile realizate in moneda straina sunt inregistrate la cursul de schimb valutar de la data tranzactiei.activele si pasivele exprimate in valuta, au fost evaluate la data bilantului,in lei,la cursurile de schimb valutar comunicate de BNR la Castigurile sau pierderile rezultate sunt evidentiate in contul de profit si pierdere ca venituri sau cheltuieli,dupa caz.

16 NOTA 10 d) Informatii referitoare la impozitul pe profit Impozitul pe profit aferent semestrului I 2009 este de lei. Reconcilierea dintre rezultatul contabil si rezultatul fiscal al exercitiului se prezinta in felul urmator: -lei- Profit net Venituri neimpozabile Deduceri Cheltuieli nedeductibile Profit impozabil Impozit pe profit Reduceri(cheltuieli cu sponsorizarea) Impozit pe profit datorat la e) Cifra de afaceri In semestrul I al anului 2009,IPROEB SA a realizat venituri totale de lei,din care: -venituri din exploatare lei -venituri financiare lei Cifra de afaceri neta realizata la este de lei,din care : % -aferenta productiei vandute lei 99,63 -aferenta vanzarilor de marfuri lei 0,37 Pe segmente de piata,cifra de afaceri realizata in prima jumatate a anului 2009 se prezinta astfel: PIATA DE DESFACERE Valoare-lei Valoare-EUR INTERNA EXTERNA,din care : Vanzari in spatiul comunitar TOTAL

17 NOTA 10 La nivelul fabricilor si atelierelor de productie,cifra de afaceri se prezinta astfel : NR. CRT. SECTOR DE ACTIVITATE VALOARE -LEI- 1. Fabrica de cabluri si ,57 conductoare 2. Fabrica de mijloace de ,83 automatizare si izolatoare compozite 3. Fabrica de intret.,reparatii si ,57 autoutilari 7. Alte activitati ,03 TOTAL % n) Credite,angajamente acordate-primite Situatia angajamentelor asumate in semestrul I 2009 se prezinta astfel : 1. Facilitate de credit multiprodus in valoare de lei,pentru o perioada de 36 luni si care este formata din: Linie de credit lei Plafon pentru emitere scrisori de garantie bancara lei Facilitatea de credit multiprodus este garantata cu ipoteca rang I asupra imobilelor : hala productie FCN avand nr.topo 8426/1,CF 6835 si hala productie FCI avand nr.topo 8426/2,CF In prezent linia de credit nu este utilizata,iar din plafonul pentru emitere scrisori de garantie bancara s-a utilizat suma de ,78 lei,astfel :

18 NOTA 10 NR. CRT. FELUL SCRISORII DE GARANTIE VALOARE TERMEN DE VALABILITATE 1. SG de buna executie in favoarea E.ON MOLDOVA , SG de buna executie in favoarea E.ON MOLDOVA , SG pentru participare licitatie ENEL , DISTRIBUTIE DOBROGEA SA 4. SG pentru participare licitatie ENEL , DISTRIBUTIE DOBROGEA SA 5. SG pentru participare licitatie ENEL , DISTRIBUTIE DOBROGEA SA 6. SG pentru participare licitatie ENEL 8.700, DISTRIBUTIE DOBROGEA SA 7. SG pentru participare licitatie ENEL , DISTRIBUTIE DOBROGEA SA 8. SG pentru participare licitatie ENEL , DISTRIBUTIE DOBROGEA SA 9. SG pentru participare licitatie ENEL , DISTRIBUTIE DOBROGEA SA 10. SG pentru participare licitatie 3.700, R.A.T.B. 11. SG de buna executie in favaoare , SC CNCF CFR SA 12. SG pentru participare licitatie ENEL 5.800, DISTRIBUTIE DOBROGEA SA 13. SG pentru participare licitatie ENEL DISTRIBUTIE DOBROGEA SA 9.300, SG pentru participare licitatie 9.000, F.D.E.E. ELECTRICA DISTRIBUTIE NORD SA 15. SG de buna executie in favoarea SC F.D.E.E. ELECTRICA DISTRIBUT. TRANSILVANIA NORD SA 9.528,

19 NOTA SG de plata in favoarea ALRO SA SLATINA , SG de buna executie in favoarea SNLO SA TG JIU , SG de buna executie in favoarea SC , COMPLEXUL ENERGETIC TURCENI SA 19. SG de buna executie in favoarea 8.300, F.I.S.E. ELECTRICA SERV SA GALATI 20. SG de buna executie in favoarea 4.213, COLAS RAIL FRANTA SUC.BUCURESTI 21. SG de buna executie in favoarea ROMINSERV SA , SG de buna executie in favoarea ROMINSERV SA , SG de buna executie in favoarea ROMINSERV SA 6.603, TOTAL ,78 2. Garantii angajate in cadrul acordului nr.167/34632/ incheiat pentru emitere scrisori de garantie in valuta, in limita unui plafon de EUR,garantat cu stocuri produse finite si ipoteca rang II imobil Hala de productie,nr.topo 8426/2,CF 6836,plafonul fiind utilizat la data de ,astfel. NR. FELUL SCRISORII DE VALOARE TERMEN DE CRT. GARANTIE VALABILITATE 1. NEPCO IORDANIA ,00 JOD Scrisoare de garantie bancara de buna executie lot 5 emisa in favoarea MAVIR ZRT UNGARIA,in valoare de EUR,valabila pana la data de ;garantata cu ipoteca rang II imobil Fabrica de Materiale Electroizolante,nr.topo 8426/3.

20 NOTA 11 SITUATIA STOCURILOR LA I.VALOARE BRUTA Materii prime Materiale consumabile Materiale de natura obiectelor de inventar Produse in curs de executie Semifabricate si produse reziduale Produse finite Stocuri aflate la terti Marfuri si ambalaje Furnizori debitori pentru stocuri Subtotal II.DIMINUARI Diferenta pret produse finite Diferenta pret marfuri T.V.A Provizioane stocuri Subtotal

21 III.TOTAL STOCURI DIRECTOR GENERAL, Ing.Chiciudean Ioan DIRECTOR ECONOMIC, ec.hoha Elena