Microsoft Word - note doc

Transcriere

1 NOTA 1 ACTIVE IMOBILIZATE Intre 1 ianuarie si 30 iunie 2012,activele imobilizate au evoluat astfel: Valoare bruta Sold la Sold la Elemente de active 01.ian.12 Cresteri Reduceri 30 iun =1+2-3 Imobilizari necorporale Cheltuieli de constituire si dezvoltare Concesiuni si alte imobilizari necorporale Avansuri si imobilizari necorporale in curs Total imobilizari necorporale Imobilizari corporale Terenuri Constructii Instalatii tehnice si masini Alte instalatii,utilaje si mobilier Avansuri si imobilizari corporale in curs Total imobilizari corporale Imobilizari financiare Titluri de participare Alte titluri imobilizate Alte creante imobilizate Total imobilizari financiare Total imobillizari / 16

2 Amortizare cumulata Imobilizari necorporale Cheltuieli de constituire si Dezvoltare Sold la Sold la Elemente de active 01.ian.12 Cresteri Reduceri 30 iun =6+7-8 Concesiuni si alte imobilizari Necorporale Total imobilizari necorporale Imobilizari corporale Terenuri Constructii Instalatii tehnice si masini Alte instalatii,utilaje si mobilier Total imobilizari corporale Valoare neta Sold la Sold la Elemente de active 01.ian iun 2012 Imobilizari necorporale Cheltuieli de constituire si dezvoltare Concesiuni si alte imobilizari necorporale Avansuri si imobilizari necorporale in curs Total imobilizari necorporale Imobilizari corporale Terenuri Constructii Instalatii tehnice si masini Alte instalatii,utilaje si mobilier Avansuri si imobilizari corporale in curs Total imobilizari corporale / 16

3 Imobilizari financiare Titluri de participare Alte titluri imobilizate Alte creante imobilizate Total imobilizari financiare Total active imobillizate In semestrul I 2012,au fost puse in functiune mijloace fixe noi in valoare de lei si s-au realizat modernizarea unor capacitate existente in valoare de lei. La finele semestrului I 2012 se inregistreaza investitii in curs in valoare de lei ce constitue instalatii tehnice si masini nepuse in functiune si avansuri acordate pentru noi achizitii in valoare de lei. In primele sase luni s-au inregistrat iesiri de imobilizari corporale in valoare de lei prin casarea acestora. Imobilizarile corporale grevate de ipoteci sunt mentionate in nota10. NOTA 2 PROVIZIOANE DENUMIREA SOLD LA TRANSFERURI SOLD LA PROVIZIONULUI IN CONT DIN CONT Provizioane pentru concedii de odihna neefectuate Provizioane pentru restructurare Provizioane pentru depreciere creante Provizioane pentru depreciere stocuri TOTAL In semestrul I 2012 s-au inregistrat diminuari de provizioane in valoare de lei prin valorificarea unor stocuri in valoare de lei, diminuarea provizioanelor pentru restucturare cu lei, ca urmare a concedierii individuale a unui numar de 9 salariati. S-au diminuat si provizioanele pentru concedii aferente anului 2011 cu lei. 3 / 16

4 NOTA 4 ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE - RON- INDICATORUL PERIOADA PERIOADA PRECEDENTĂ DE RAPORTARE 2012/2011 % Cifra de afaceri neta Costul bunurilor vandute si al serviciilor prestate(3+4+5) 3.Cheltuielile activitatii de baza Cheltuielile activitatilor auxiliare Cheltuielile indirecte de productie Rezultatul brut aferent cifrei de afaceri nete(1-2) 7.Cheltuieli de desfacere Cheltuieli generale de administratie Alte venituri din exploatare Rezultatul din exploatare ( ) NOTA 5 SITUATIA CREANTELOR SI DATORIILOR Creante Sold la Termen de lichiditate 30 iun 12 (col.2+3) sub 1 an peste 1 an clienti interni clienti externi creante cu personalul alte creante Creante totale ajustari privind deprecierea creantelor TOTAL CREANTE / 16

5 DATORII Sold la Termen de exigibilitate (col.2+3) sub 1 an 1-5 ani peste 5 ani Total, din care: Furnizori Clienti - creditori Remuneratii datorate personalului Contributii la fondul de somaj Contributii la bugetele asigurarile si protectia sociala -Impozit pe profit Impozit pe salarii Dividende TVA de plata alte datorii NOTA 6 POLITICI, PRINCIPII SI METODE CONTABILE A.Bazele intocmirii situatiilor financiare 1.Situatiile financiare au fost intocmite in conformitate cu Legea contabilitatii nr.82/1991 republicata si reglementarile contabile conforme cu directivele europene aprobate prin Ordinul 3055/2009,cu modificarile ulterioare. Inregistrarile contabile pe baza carora au fost intocmite aceste situatii financiare sunt efectuate in lei,avand la baza costul istoric,cu exceptia celor prezentate in continuare in cadrul politicilor contabile. 5 / 16

6 2.Utilizarea estimarilor Intocmirea situatiilor financiare in conformitate cu OMFP 3055/2009 cu modificarile ulterioare,cere conducerii societatii sa faca estimari si ipoteze care afecteaza valorile raportabile ale activelor si pasivelor,prezentarea activelor si datoriilor contingente la data intocmirii situatiilor financiare si veniturile si cheltuielile raportate pentru perioada respectiva.cu toate ca aceste estimari sunt facute de conducerea societatii pe baza celor mai bune informatii disponibile,rezultatele realizate pot fi diferite de aceste estimari. 3.Principiul continuitatii activitatii Situatiile financiare au fost intocmite in baza principiului continuitatii activitatii, cu o reducere a activitatii pe viitor, in functie de posibilitatile de a atrage comenzi. 4.Moneda de prezentare a situatiilor financiare Contablilitatea se tine in limba romana si in moneda nationala.elementele incluse in aceste situatii financiare sunt prezentate in lei romanesti.leul nu este o moneda convertibila in afara Romaniei. B. Politici contabile 1.Conversia tranzactiilor in moneda straina Tranzactiile realizate in valuta au fost inregistrate in lei,la cursurile de schimb valabile la data tranzactiei.activele si pasivele exprimate in valuta la data intocmirii bilantului au fost evaluate in lei,la cursurile de schimb comunicate de Banca Nationala a Romaniei pentru 30 iunie 2012.Diferentele de curs favorabile si nefavorabile au fost recunoscute in contul de profit si pierdere. Ratele de schimb utilizate la 30 iunie 2012 sunt : 1EUR.4,4494 lei 1 USD 3,5360 lei 6 / 16

7 Imobilizari necorporale Imobilizarile necorporale sunt prezentate la costul de achizitie,mai putin amortizarea.acestea sunt amortizate pe o perioada de trei ani,dupa metoda liniara. Imobilizari corporale Imobilizarile corporale au fost cuprinse in situatiile financiare astfel : - instalatiile tehnice si masinile sunt evidentiate atat la valoarea lor reevaluata,si aici ne referim la cele existente in sold la ,acestea fiind reevaluate conform HG 500/1994,cat si la costul istoric pentru instalatiile si masinile intrate dupa aceasta data ; - constructiile si terenurile sunt cuprinse in situatiile financiare la valoarea lor justa la data bilantului. Ultima reevaluare a terenurilor si constructiilor s-a efectuat la de catre un evaluator independent. Diferentele din reevaluarea cladirilor,constructiilor speciale si terenurilor rezultate in urma reevaluarii acestora conform HG 983/1998 au fost partial utilizate pentru majorarea capitalului social.suma din reevaluare utilizata este de ,50 lei.diferentele din reevaluare altele decat cele cuprinse in capitalul social sunt evidentiate in conturile de rezerve ale societatii. Cheltuielile ulterioare aferente imobilizarilor corporale efectuate in scopul asigurarii utilizarii continue a acestora sunt recunoscute ca o cheltuiala in contul de profit si pierdere. Valoarea imobilizarilor corporale este diminuata cu amortizarea cumulata.amortizarea este recunoscuta in contul de profit si pierdere pe baza metodei liniare pe intreaga perioada de viata estimata,dupa cum urmeaza : - constructii si constructii speciale ani - instalatii tehnologice si masini 9-15 ani - mijloace de transport 4 ani - alte imobilizari corporale 3-8 ani Terenurile nu se amortizeaza. Imobilizari financiare Imobilizarile financiare sunt prezentate in bilant la valoarea lor de intrare. 7 / 16

8 Stocuri Stocurile de materii prime si materiale sunt inregistrate la costul de achizitie care cuprinde si cheltuielile ocazionate de aducerea lor la situatia prezenta.evaluarea consumului de materii prime si materiale are la baza metoda primul intrat-primul iesit(fifo). Semifabricatele,productia neterminata si produsele finite sunt inregistrate la cost de productie.costurile produselor finite cuprind si cota de cheltuieli indirecte aferente. Stocurile sunt evidentiate la cea mai mica valoare dintre cost si valoarea realizabila neta. Creante comerciale si alte creante Creantele sunt prezentate la valoarea lor nominala,diminuata la valoarea realizabila estimata,prin inregistrarea unor ajustari de valoare pentru clientii incerti.ajustarile efectuate au avut in vedere estimarile efectuate cu privire la pierderile probabile,estimari care au avut la baza informatiile disponibile la data intocmirii situatiilor financiare. Valoarea creantelor exprimate in valuta a fost actualizata la cursul de schimb valutar comunicat de BNR la Numerar si echivalent de numerar Cuprinde numerarul in casa,disponibilitatile in cont,in lei si in valuta, si alte valori.elementele monetare exprimate in valuta au fost evaluate la cursul de schimb valutar comunicat de BNR la Provizioane Provizioanele sunt recunoscute atunci cand societatea are o obligatie curenta (legala sau implicita)ca urmare a unui eveniment trecut si este probabil ca o iesire de resurse reprezentand benficii economice sa fie necesara pentru decontarea obligatiei,si cand poate fi facuta o estimare credibila in ce priveste valoarea obligatiei. Beneficiile angajatilor Societatea face plati fondurilor de asigurari sociale in contul angajatilor sai.toti angajatii societatii sunt membri ai planurilor de pensii ale statului roman.conform contractului colectiv de munca,societatea acorda salariatilor sai,la pensionare,doua salarii tarifare.aceste costuri sunt recunoscute in momentul acordarii acestora..societatea nu opereaza nici un alt plan de pensii sau beneficii dupa pensionare. 8 / 16

9 Impozitul pe profit Societatea inregistreaza impozitul curent pe baza profitului impozabil fiscal,utilizand cota de impozit in vigoare la data bilantului. Recunoasterea veniturilor Veniturile sunt recunoscute atunci cand acestea pot fi determinate in mod corect si societatea a transferat cumparatorului avantajele semnificative ce decurg din proprietatea asupra acestor bunuri.veniturile din prestarile de servicii sunt recunoscute pe masura efectuarii acestora.veniturile din dobanzi se recunosc periodic,in mod proportional,pe masura generarii venitului respectiv,pe baza contabilitatii de angajamente. Dividendele se recunosc la venituri atunci cand este stabilit dreptul actionarului de a le incasa. Capital social Societatea recunoaste modificarile la capitalul social numai dupa aprobarea lor in Adunarea Generala a Actionarilor si inregistrarea la Oficiul Registrului Comertului. Dividende Dividendele sunt recunoscute ca datorii in perioada in care se aproba repartizarea acestora. Datorii comerciale Datoriile catre furnizori si alte datorii sunt inregistrate la valoarea lor nominala si reprezinta valoarea justa a obligatiei ce va fi platita in viitor pentru bunurile si serviciile primite indiferent daca au fost sau nu facturate catre societate.datoriile in valuta au fost evaluate la cursurile de schimb comunicate de BNR la Cifra de afaceri Cifra de afaceri reprezinta sumele facturate sau de facturat,nete si rabaturile comerciale acordate tertilor pentru bunurile livrate. Cheltuieli de exploatare Cheltuielile de exploatare sunt recunoscute in perioada la care se refera. 9 / 16

10 NOTA 7 Participatii si surse de finantare 1.Capital social, surse de finantare Capitalul social subscris si varsat al Bistrita la este de ,30 lei, care se divide in actiuni cu o valoare nominala de 0,3 lei/actiune. In anul 2012 nu s-au inregistrat schimbari care sa afecteze capitalul social al societatii. Structura actionariatului la se prezinta in felul urmator: NR. CRT. ACTIONAR NR.ACTIUNI PROCENT 1 SC ELECTROMONTAJ SA MEI ROEMENIE EN BULGARIJE SIF BANAT CRISANA ALTE PERSOANE JURIDICE PERSOANE FIZICE TOTAL In cursul semestrului I 2012 nu s-au rascumparat actiuni proprii si nu au fost emise noi actiuni. NOTA 8 INFORMATII PRIVIND SALARIATII 1. Numarul de salariati existent la este de 407, fata de 419 cat se inregistrau la Valoarea cheltuielilor de natura salariala la nivelul semestrului I 2012 este de lei 10 / 16

11 Obligatiile asociate salariilor au fost in suma de lei. In cursul semestrului I 2012 s-au acordat tichete de masa salariatilor societatii in valoare de lei. NOTA 9 INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI I.INDICATORI DE LICHIDITATE I.1.Indicatorul lichiditatii curente Active curente Datorii curente A/B -in numar de ori I.2.Indicatorul lichiditatii imediate(test acid) Active curente Stocuri(B) Datorii curente (A-B)/C-in numar de ori II.INDICATORI DE RISC II.1.Indicatorul gradului de indatorare Capital imprumutat(a) 0 0 Capital propriu(b) A/B % 0, III.INDICATORI DE ACTIVITATE III.1.Viteza de rotatie a stocurilor Costul vanzarilor(a) Stoc mediu(b) A/B -in numar de ori III.2.Viteza de rotatie a debitelor-clienti Sold mediu creante comerciale(a) / 16

12 Cifra de afaceri(b) A/B * 365 -in numar de zile III.3.Viteza de rotatie a creditelor-furnizori Sold mediu datorii comerciale(a) Cifra de afaceri neta(b) A/B * 365 -in numar de zile III.4.Viteza de rotatie a activelor imobilizate Cifra de afaceri neta(a) Active imobilizate(b) A/B -in numar de ori III.5.Viteza de rotatie a activelor totale Cifra de afaceri neta(a) Total active(b) A/B -in numar de ori IV.INDICATORI DE PROFITABILITATE IV.1.Rentabilitatea capitalului angajat Profit inaintea platii dobanzii si impozitului pe profit(a) Total active minus datorii curente(b) A/B % IV.2.Marja bruta din vanzari Profit brut din vanzari(a) Cifra de afaceri neta(b) A/B % NOTA 10 ALTE INFORMATII a) Informatii cu privire la prezentarea societatii: 12 / 16

13 Societatea a fost infiintata in baza Legii nr.15/1990 si H.G.40/ Este inregistrata la Registrul Comertului sub nr.j06/55/1991 din data de , cod unic de inregistrare si atribut fiscal RO. SC IPOREB SA este o societate pe actiuni cu capital integral privat.actiunile societatii sunt cotate la Bursa de Valori Bucuresti,sectiunea RASDAQ,categoria de baza,indicativ IPRU. Obiectul de activitate il reprezinta fabricarea altor fire si cabluri electrice si electronice. b) Informatii privind relatiile cu entitatii cu filialele,entitatile asociate sau cu alte entitati in care se detin participatii La , S.C. IPROEB S.A. Bistrita detine urmatoarele participatii: Nr.crt. Societatea la care se detin titluri de participare Sediul societatii 1. SC Electromontaj SA Bucuresti Bucuresti,str.Candiano Popescu nr.1 sector 4 2. SC Transelectrica SA Bucuresti,str.Olteni nr.2-4,sector 3 3. SC Electroconstructia Suceava,str,22Decembrie ELCO SA Suceava nr.1 Valoarea titlurilor de participare -lei % din capitalul social , Valoarea tranzactiilor cu partile afiliate,in semestrul I 2012 comparativ cu primul semestru al anului 2011,se prezinta astfel : DENUMIRE ELECTROMONTAJ SA BUCURESTI IPROELM SA CAMPINA VANZARI BUNURI VANZARI BUNURI CUMPARARI BUNURI CUMPARARI BUNURI / 16

14 Soldurile rezultate in urma operatiunilor de vanzare-cumparare sunt urmatoarele : CREANTE COMERCIALE ELECTROMONTAJ SA BUCURESTI IPROELM SA CAMPINA 0 0 DATORII COMERCIALE ELECTROMONTAJ SA BUCURESTI IPROELM SA CAMPINA b) Bazele de conversie utilizate pentru exprimarea in moneda nationala a elementelor de activ si pasiv,a veniturilor si cheltuielilor evidentiate initial intr-o moneda straina Tranzactiile realizate in moneda straina sunt inregistrate la cursul de schimb valutar valabil la data efectuarii tranzactiei.activele si pasivele exprimate in valuta, au fost evaluate la data bilantului,in lei,la cursul de schimb valutar comunicat de BNR la : 1 EUR 4,4494 lei 1 USD 3,5360 lei Castigurile sau pierderile rezultate sunt evidentiate in contul de profit si pierdere ca venituri sau cheltuieli,dupa caz. d) Informatii referitoare la impozitul pe profit Impozitul pe profit aferent semestrului I 2012 este in valoare de lei si reprezinta impozitul aferent rezultatului fiscal. -lei- Profit brut Profit impozabil Impozit pe profit Reduceri Impozit pe profit datorat Impozit pe profit platit Impozit pe profit de plata / 16

15 e) Cifra de afaceri Cifra de afaceri neta realizata la este de lei,din care : % -aferenta productiei vandute lei 98.88% -aferenta vanzarilor de marfuri lei 1.12% Pe segmente de piata,cifra de afaceri realizata in prima jmatate a anului 2012 se prezinta astfel: PIATA DE DESFACERE Valoare-lei INTERNA EXTERNA TOTAL f) Credite,angajamente acordate-primite Situatia angajamentelor asumate in cursul semestrului I 2012 se prezinta astfel : 1.Facilitate de credit multiprodus in valoare de lei,pentru o perioada de 36 luni si care este formata din: Linie de credit lei Plafon pentru emitere scrisori de garantie bancara lei Facilitatea de credit multiprodus este garantata cu ipoteca rang I asupra imobilelor : hala productie FCN avand nr.topo 8426/1,CF 6835 si hala productie FCI avand nr.topo 8426/2,CF In prezent linia de credit nu este utilizata,iar din plafonul pentru emitere scrisori de garantie bancara s-a utilizat suma lei. 2. Garantii angajate in cadrul acordului nr.167/34632/ incheiat pentru emitere scrisori de garantie in valuta, in limita unui plafon de EUR,garantat cu stocuri produse finite si ipoteca rang II imobil Hala de productie,nr.topo 8426/2,CF 6836, plafonul fiind utilizat la data de in suma de eur. 15 / 16

16 NOTA 11 SITUATIA STOCURILOR LA I.VALOARE BRUTA Materii prime Materiale consumabile Materiale de natura obiectelor de inventar Produse in curs de executie Semifabricate si produse reziduale Produse finite Stocuri aflate la terti Marfuri si ambalaje Furnizori debitori pentru stocuri Subtotal II.DIMINUARI Diferenta pret produse finite Diferenta pret marfuri T.V.A Provizioane stocuri Subtotal III.TOTAL STOCURI DIRECTOR GENERAL, Ing.Chiciudean Ioan DIRECTOR ECONOMIC, ec.hoha Elena 16 / 16