Microsoft Word - bilant elj.doc

S.C. ELECTROAPARATAJ S.A. RAPORTARE CONTABILA ANUALA 2016

S1040- COD 10- SITUATIA ACTIVELOR,DATORIILOR SI CAPITALURILOR PROPRII la data de 31.12.2016 Denumirea elementului `Nr.rand Sold an curent la:` 01. Ianuarie 31 Decembrie A B 1 2 A. ACTIVE IMOBILIZATE I. IMOBILIZARI NECORPORALE 1. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203-2803 - 2903) 01 2. Concesiuni, brevete, licene, mrci comerciale, drepturi i active similare i alte imobilizri necorporale (ct. 205 + 208-2805 - 2808 02-2905 - 2906-2908) 3. Fond comercial (ct. 2071) 03 03 4. Avansuri (ct. 4094) 04 04 5. Active necorporale de explorare i evaluare a resurselor 05 minerale (ct. 206-2806 - 2907 TOTAL: (rd. 01 la 05) 06 II. IMOBILIZRI CORPORALE 1. Terenuri i construcii (ct. 211 + 212-2811 - 2812-2911 - 2912) 07 2. Instalaii tehnice i maini (ct. 213 + 223-2813 - 2913) 08 1.548.217 1.328.205 3. Alte instalaii, utilaje i mobilier (ct. 214 + 224-2814 - 2914) 09 23.796 13.371 4. Investiii imobiliare (ct. 215-2815 - 2915) 10 5. Imobilizri corporale în curs de execuie (ct. 231-2931) 11 34.602 6. Investiii imobiliare în curs de execuie (ct. 235-2935) 12 7. Active corporale de explorare i evaluare a resurselor minerale (ct. 216-2816 - 2916) 13 8. Plante productive (ct. 218-2818 - 2918) 14 9. Avansuri ( ct. 4093) 15 TOTAL: (rd. 07 la 15) 16 1.606.615 1.341.576 III. ACTIVE BIOLOGICE PRODUCTIVE (ct. 241 + 227-284 294) 17 IV. IMOBILIZRI FINANCIARE 1. Aciuni deinute la filiale (ct. 261-2961) 18 44.372 44.372 3.Aciunile deinute la entitile asociate i la entitile controlate în comun (ct. 262 + 263-2962 20 4. Împrumuturi acordate entitilor asociate i entitilor controlate în comun (ct. 2673 + 2674-2965) 21 5. Alte titluri imobilizate (ct. 265 + 266-2963) 22 25 25 6. Alte împrumuturi (ct. 2675* + 2676* + 2677 + 2678* + 2679* - 23 2966* - 2968*) TOTAL (rd. 18 la 23) 24 44.397 44.397 ACTIVE IMOBILIZATE TOTAL (rd. 06 + 16 + 17+ 24) 25 1.651.012 1.385.973 B. ACTIVE CIRCULANTE I. STOCURI 1. Materii prime i materiale consumabile (ct. 301 + 302 + 303 +/- 308 + 321 + 322 + 323 + 328 + 351 + 358 + 381 +/- 388-391 - 392-3951 - 3958-398) 26 3.141.808 5.030.222 2. Active imobilizate deinute în vederea vânzrii (ct. 311) 27 3. Producia în curs de execuie (ct. 331 + 341 +/- 348* - 393-3941 - 3952) 28 2.169.785 2.523.618 4. Produse finite i mrfuri (ct. 326 + 327 + 345 + 346 + 347 +/- 348* + 354 + 356 + 357 + 361 +/- 368 + 371 +/- 29 2.026.888 2.016.882 378-3945 - 3946-3947 - 3953-3954 - 3955-3956 - 3957-396 - 397-4428 5. Avansuri (ct. 4091) 30 TOTAL (rd. 26 la 30) 31 7.338.481 9.570.722 II. CREANE (Sumele care urmeaz s fie încasate dup o perioad mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element) 1. Creane comerciale1 (ct. 2675* + 2676* + 2678* + 2679* - 2966* - 2968* + 411 + 413 + 418-491) 32 4.583.368 4.613.799 2. Avansuri pltite (ct. 4092) 33 3. Sume de încasat de la entitile din grup (ct. 451** - 495*) 34

4. Sume de încasat de la entitile asociate i entitile controlate în comun (ct. 453** - 495*) 35 5. Creane rezultate din operaiunile cu instrumente derivate (ct. 4652) 6. Alte creane (ct. 425 + 4282 + 431** + 437** + 4382 + 441** + 4424 + 4428** + 444** + 445 + 446** + 447** + 4482 + 4582 + 461 + 4662 + 473** - 496 + 5187) 36 37 676.218 983.597 7. Capital subscris i nevrsat (ct. 456-495*) 38 TOTAL (rd. 32 la 38) 39 5.259.586 5.597.396 III. INVESTIII PE TERMEN SCURT (ct. 505 + 506 + 507 + din ct. 508-595 - 596-598 + 5113 + 5114) IV. CASA I CONTURI LA BNCI (din ct. 508 + ct. 5112 + 512 + 531 + 532 + 541 + 542) 40 19.943 64 41 1.444.510 1.379.604 ACTIVE CIRCULANTE TOTAL (rd. 31 + 39 + 40 + 41) 42 14.062.520 16.547.786 C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) ( rd. 44+45) 43 45.892 4.826 Sume de reluat într-o perioad de pân la un an (din ct. 471*) 44 45.892 4.826 Sume de reluat într-o perioad mai mare de un an (din ct. 471*) 45 D. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA DE PANA LA UN AN 1. Împrumuturi din emisiunea de obligaiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligaiuni convertibile 46 (ct. 161 + 1681-169) 2. Sume datorate instituiilor de credit (ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 1682 + 5191 + 5192 + 5198) 47 3. Avansuri încasate în contul comenzilor (ct. 419) 48 4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 + 404 + 408) 49 1.754.409 2.673.784 5. Efecte de comer de pltit (ct. 403 + 405) 5 50 6. Datorii din operaiuni de leasing financiar (ct. 406) 51 7. Sume datorate entitilor din grup (ct. 1661 + 1685 + 2691 + 451***) 52 2.151 8. Sume datorate entitilor asociate i entitilor controlate în comun (ct. 1663 + 1686 + 2692 + 453***) 53 9. Datorii rezultate din operaiunile cu instrumente derivate (ct. 4651) 54 10. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale i datoriile privind asigurrile sociale (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 + 2693 + 2695 + 421 + 422 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + 431*** + 437*** + 4381 + 441*** + 4423 + 4428*** + 444*** + 446*** + 447*** + 4481 + 455 + 456*** 55 222.472 198.367 + 457 + 4581 + 462 + 4661+ 473*** + 509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195 + 5196 + 5197) TOTAL (rd. 46 la 55) 56 1.976.881 2.874.302 E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 42 + 44-56 - 74-77 - 80) 57 12.131.531 13.678.310 F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 25 + 57) G. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLTITE ÎNTR-O PERIOAD MAI MARE DE UN AN 1. Împrumuturi din emisiunea de obligaiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligaiuni convertibile (ct. 161 + 1681-169) 59 58 13.782.543 15.064.283 2. Sume datorate instituiilor de credit (ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 1682 + 5191 + 5192 + 5198) 60 93.482 49.099 3. Avansuri încasate în contul comenzilor (ct. 419) 61 4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 + 404 + 408) 62 403.097 422.479 5. Efecte de comer de pltit (ct. 403 + 405) 63 6. Datorii din operaiuni de leasing financiar (ct. 406) 64 7. Sume datorate entitilor din grup (ct. 1661 + 1685 + 2691+ 451***) 65 8. Sume datorate entitilor asociate i entitilor controlate în comun (ct. 1663 + 1686 + 2692 + 453*** 66 9. Datorii rezultate din operaiunile cu instrumente derivate (ct. 4651) 67

10. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale i datoriile privind asigurrile sociale (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 + 2693 + 2695 + 421 + 422 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + 431*** + 437*** + 4381 + 441*** + 4423 + 4428*** + 444*** + 446*** + 447*** + 4481 + 455 + 456*** + 4581 + 462 + 4661 + 473*** + 509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195 + 5196 + 5197) TOTAL (rd. 59 la 68) 69 496.579 471.578 H. PROVIZIOANE 1. Provizioane pentru beneficiile angajailor (ct. 1517) 70 2. Alte provizioane (ct. 1511 + 1512 + 1513 + 1514 + 1518) 71 288.531 288.531 TOTAL (rd. 70 + 71) 72 288.531 288.531 I. VENITURI ÎN AVANS 1. Subvenii pentru investiii (ct. 475) ( rd. 74+75) 73 Sume de reluat într-o perioad de pân la un an (din ct. 475*) 74 Sume de reluat într-o perioad mai mare de un an (din ct. 475*) 75 2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) - total (rd. 77 + 78), din care: Sume de reluat într-o perioad de pân la un an (ct. 472*) 77 Sume de reluat într-o perioad mai mare de un an (ct. 472*) 78 3. Venituri în avans aferente activelor primite prin transfer de la clieni (ct. 478) ( rd. 80+81) 79 Sume de reluat într-o perioad de pân la un an (din ct. 478*) 80 Sume de reluat într-o perioad mai mare de un an (din ct. 478*) 81 TOTAL (rd. 73 + 76 + 79) 82 J. CAPITAL I REZERVE I. CAPITAL 1. Capital subscris vrsat (ct. 1012) 83 4.667.689 4.667.689 2. Capital subscris nevrsat (ct. 1011) 84 3.Capital subscris reprezentând datorii financiare2 (ct. 1027) 85 4. Ajustri ale capitalului social (ct. 1028) 5. Alte elemente de capitaluri proprii (ct. 103) 68 76 SOLD C 86 SOLD D 87 SOLD C 88 SOLD D 89 TOTAL (rd. 83 + 84 + 85 + 86-87 + 88-89) 90 4.667.689 4.667.689 II. PRIME DE CAPITAL (ct.104) 91 3.520.071 3.520.071 III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) 92 92 3.430.621 3.430.621 IV. REZERVE 1. Rezerve legale (ct. 1061) 93 93 2.588.350 2.588.350 2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063) 94 94 3. Alte reserve (ct. 1068) 95 16.256.128 16.256.128 TOTAL (rd. 93 la 95) 96 18.844.478 18.844.478 Diferene de curs valutar din conversia situaiilor SOLD C 97 financiare anuale individuale într-o moned de 98 SOLD D prezentare diferit de moned funcional (ct. 1072) Aciuni proprii (ct. 109) 99 Câtiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141) 100 Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149) 101 1.003.079 1.003.079 V. REZULTAT REPORTAT, CU EXCEPIA SOLD C 102 REZULTATULUI REPORTAT PROVENIT DIN ADOPTAREA PENTRU PRIMA DATA A IAS 29 103 SOLD D 16.835.787 16.576.732 (ct. 117) VI. REZULTAT REPORTAT PROVENIT DIN ADOPTAREA PENTRU PRIMA DATA A IAS 29 (ct. 118) SOLD C 104 SOLD D 105 VII. PROFITUL SAU PIERDEREA LA SFÂRITUL PERIOADEI DE RAPORTARE (ct. 121) SOLD D 107 Repartizarea profitului (ct. 129) 108 CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 90 + 91 + 92 + 96 + 97-98 - 99 + 100-101 + 102-103 + 104-105 + 106-107 -108) SOLD C 106 373.440 1.421.126 109 12.997.433 14.304.174 Patrimoniul privat (ct. 1023) 3 110 Patrimoniul public (ct. 1026) 111 CAPITALURI - TOTAL (rd. 109 + 110 + 111) 112 12.997.433 14.304.174

COD 20 SITUAIA VENITURILOR SI CHELTUIELILOR la data de 31.12.2016 Denumire indicator Nr. rand An precedent An curent A B 1 2 Cifra de afaceri net (rd. 02 + 03-04 + 05) 01 13.152.408 16.299.073 1 Producia vândut (ct. 701 + 702 + 703 + 704 + 705 + 706 + 708) 02 12.294.607 15.065.095 Venituri din vânzarea mrfurilor (ct. 707) 03 857.801 1.233.978 Reduceri comerciale acordate (ct. 709) 04 Venituri din subvenii de exploatare aferente cifrei de afaceri (ct. 7411) 05 2 Venituri aferente costurilor stocurilor de produse SOLD C 06 344.825 (ct. 711) SOLD D 07 107.658 3 Venituri din producia de imobilizri i investiii imobiliare (rd. 09 + 10) 08 4 Venituri din producia de imobilizri necorporale i corporale (ct. 721 + 722) 09 5 Venituri din producia de investiii imobiliare (ct. 725) 10 6 Venituri din activele imobilizate (sau grupurile destinate cedrii) deinute în vederea vânzrii (ct. 753) 11 7 Venituri din reevaluarea imobilizrilor necorporale i corporale (ct. 755) 12 8 Venituri din investiii imobiliare (ct. 756) 13 9 Venituri din active biologice i produse agricole (ct. 757) 14 10 Venituri din subvenii de exploatare (ct. 7412 + 7413 + 7414 + 7415 + 7416 + 7417 + 7419) 15 11 Alte venituri din exploatare (ct. 758 + 751) 16 771.241 383.424 - din care, venituri din subvenii pentru investiii (ct. 7584) 17 VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 + 06-07 + 08 + 11 + 12 + 13 + 14 + 15 + 16) 12 a) Cheltuieli cu materiile prime i materialele consumabile (ct. 601 + 602) 18 13.815.991 17.027.322 19 7.173.681 8.750.055 Alte cheltuieli materiale (ct. 603 + 604 + 606 + 608) 20 7.554 20.670 b) Alte cheltuieli externe (cu energie i ap) (ct. 605) 21 310.316 352.496 c) Cheltuieli privind mrfurile (ct. 607) 22 836.859 1.126.248 Reduceri comerciale primite (ct. 609) 23 13 Cheltuieli cu personalul (rd. 25+ 26), din care: 24 2.290.613 1.760.415 a) Salarii i indemnizaii (ct. 641 + 642 + 643 + 644) 25 1.879.531 1.447.060 b) Cheltuieli privind asigurrile i protecia social (ct. 645) 26 411.082 313.355 14 a) Ajustri de valoare privind imobilizrile necorporale, corporale, investiiile imobiliare i activele biologice evaluate la cost (rd. 28-29) 27 450.554 305.267 15 a.1) Cheltuieli (ct. 6811 + 6813 + 6816 + 6817) 28 450.554 305.267 a.2) Venituri (ct. 7813 + 7816) 29 b) Ajustri de valoare privind activele circulante (rd. 31-32) 30-24.565 b.1) Cheltuieli (ct. 654 +6814) 31 b.2) Venituri (ct. 754 +7814) 32 24.565 Alte cheltuieli de exploatare (rd. 34 la 42) 33 2.305.502 3.009.574 15.1. Cheltuieli privind prestaiile externe (ct. 611 + 612 + 613 + 614 + 615 + 621 + 622 + 623 + 624 + 625 + 626 + 627 + 628 ) 34 1.984.967 2.944.231 15.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe i vrsminte asimilate; cheltuieli reprezentând transferuri i contribuii datorate în baza unor 35 20.637 27.719 acte normative speciale (ct. 635 + 6586) 15.3. Cheltuieli cu protecia mediului înconjurtor (ct. 652) 36 15.4. Cheltuieli legate de activele imobilizate (sau grupurile destinate cedrii) deinute în vederea vânzrii (ct. 653) 37 15.5. Cheltuieli din reevaluarea imobilizrilor necorporale i corporale (ct. 655) 38 15.6. Cheltuieli privind investiiile imobiliare (ct. 656) 39 39 15.7. Cheltuieli privind activele biologice i produsele agricole (ct. 657) 40 15.8. Cheltuieli privind calamitile i alte evenimente similare (ct. 6587) 41

15.9. Alte cheltuieli (ct. 651 + 6581 + 6582 + 6583 + 6585 + 6588 ) 42 299.898 37.624 Ajustri privind provizioanele (rd. 44-45) 43 - Cheltuieli (ct. 6812) 44 - Venituri (ct. 7812) 45 CHELTUIELI DE EXPLOATARE TOTAL (rd. 19 la 22-23 + 24 + 27 + 30 + 33 + 43) 46 13.350.514 15.324.725 PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE: - Profit (rd. 18-46) 47 465.477 1.702.597 - Pierdere (rd. 46-18) 48 0 0 16 Venituri din aciuni deinute la filiale (ct. 7611) 49 17 Venituri din aciuni deinute la entiti asociate ( ct. 7612) 50 50 18 Venituri din aciuni deinute la entiti asociate i entiti controlate în comun (ct. 7613) 51 19 Venituri din operaiuni cu titluri i alte instrumente financiare (ct. 762) 52 20 Venituri din operaiuni cu instrumente derivate (ct. 763) 53 21 Venituri din diferene de curs valutar (ct. 765) 54 96.503 95.895 22 Venituri din dobânzi (ct. 766*) 55 6.493 3.459 - din care, veniturile obinute de la entitile din grup 56 23 Venituri din subvenii de exploatare pentru dobânda datorat (ct. 7418) 57 24 Venituri din investiii financiare pe termen scurt ( ct. 7617) 58 25 Alte venituri financiare (ct. 7615 + 764 + 767 + 768) 59 VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 49 + 50 + 51 + 52 + 53 + 54 + 55 + 57 + 58 + 59) 60 102.996 99.354 26 Ajustri de valoare privind imobilizrile financiare i investiiile financiare deinute ca active circulante (rd. 62-63) - Cheltuieli (ct. 686) 62 - Venituri (ct. 786) 63 27 Cheltuieli privind operaiunile cu titluri i alte instrumente financiare (ct. 661) 64 28 Cheltuieli privind operaiunile cu instrumente derivate (ct. 662) 65 29 Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666*) 66 5.098 3.169 - din care, cheltuielile în relaia cu entitile din grup 67 30 Alte cheltuieli financiare (ct. 663 + 664 + 665 + 667 + 668) 68 89.231 116.672 CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 61 + 64+ 65 + 66 + 68) 69 94.329 119.841 PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(): - Profit (rd. 60-69) 70 8.667 0 - Pierdere (rd. 69-60) 71 0 20.487 VENITURI TOTALE (rd. 18 + 60) 72 13.918.987 17.126.676 CHELTUIELI TOTALE (rd. 46 + 69) 73 13.444.843 15.444.566 31 PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(): - Profit (rd. 72-73) 74 474.144 1.682.110 - Pierdere (rd. 73-72) 75 32 Impozitul pe profit curent (ct. 691) 76 100.704 260.984 33 Impozitul pe profit amânat (ct. 692) 77 34 Venituri din impozitul pe profit amânat (ct. 792) 78 35 Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus (ct. 698) 79 36 PROFITUL SAU PIERDEREA NET() A PERIOADEI DE RAPORTARE: - Profit (rd. 74-76 -77 + 78-79) 80 373.440 1.421.126 - Pierdere (rd. 75 + 76 + 77-78 + 79) 81 0 0 (rd. 76 + 77 + 79-74 - 78 61

COD 30 DATE INFORMATIVE la data de 31.12.2016 I. Date privind rezultatul înregistrat Nr.rand Nr.unitati Sume A B 1 2 Uniti care au înregistrat profit 01 0 0 Uniti care au înregistrat pierdere 02 1 1.421.126 Uniti care nu au înregistrat nici profit, nici pierdere 03 0 0 II. Date privind plile restante Nr.rand Total (col.2 + 3) Din care: Pentru activitatea curenta Pentru activitatea de investitii A B 1 2 3 Pli restante total (rd.05+09+15 la 19+23), din care: 04 1.630.516 1.630.516 Furnizori restani total (rd. 06 la 08), din care: 05 1.630.516 1.630.516 - peste 30 de zile 06 797.128 797.128 - peste 90 de zile 07 410.909 410.909 - peste 1 an 08 422.479 422.479 Obligaii restante fa de bugetul asigurrilor sociale total (rd.10 la 14), din care: 09 - contribuii pentru asigurri sociale de stat datorate de angajatori, salariai i alte persoane asimilate 10 - contribuii pentru fondul asigurrilor sociale de sntate 11 - contribuia pentru pensia suplimentar 12 - contribuii pentru bugetul asigurrilor pentru omaj 13 - alte datorii sociale 14 Obligaii restante fa de bugetele fondurilor speciale i alte fonduri 15 Obligaii restante fa de ali creditori 16 Impozite i taxe nepltite la termenul stabilit la bugetul de stat 17 Impozite i taxe nepltite la termenul stabilit la bugetele locale 18 Credite bancare nerambursate la scaden total (rd. 20 la 22), din care: 19 - restante dup 30 de zile 20 - restante dup 90 de zile 21 - restante dup 1 an 22 Dobânzi restante 23 A B 1 2 III. Numr mediu de salariai Nr. rand 31 decembrie an precedent 31 decembrie an curent A B 1 2 Numr mediu de salariai 24 87 88 Numrul efectiv de salariai existeni la sfâritul perioadei, respectiv la data de 31 decembrie 25 88 69 IV. Dobânzi, dividende i redevene pltite în cursul perioadei Nr. rand de raportare. Subvenii încasate i creane restante SUME A B 1 Venituri brute din dobânzi pltite ctre persoanele fizice nerezidente, din care: 26 - impozitul datorat la bugetul de stat 27 Venituri brute din dobânzi pltite ctre persoanele fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: 28 - impozitul datorat la bugetul de stat 29 Venituri brute din dobânzi pltite ctre persoane juridice nerezidente, din care: 30 - impozitul datorat la bugetul de stat 31 Venituri brute din dobânzi pltite ctre persoane juridice asociate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, 32 din care: - impozitul datorat la bugetul de stat 33 Venituri brute din dividende pltite ctre persoane fizice nerezidente, din care: 34 - impozitul datorat la bugetul de stat 35 Venituri brute din dividende pltite ctre persoane fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: 36 - impozitul datorat la bugetul de stat 37

Venituri brute din dividende pltite ctre persoane juridice nerezidente, potrivit prevederilor art. 229 alin.(1) lit. c) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificrile i 38 completrile ulterioare, din care: - impozitul datorat la bugetul de stat 39 Venituri brute din redevene pltite ctre persoane fizice nerezidente, din care: 40 - impozitul datorat la bugetul de stat 41 Venituri brute din redevene pltite ctre persoane fizice nerezidente din state membre ale Uniunii Europene, din care: 42 - impozitul datorat la bugetul de stat 43 Venituri brute din redevene pltite ctre persoane juridice nerezidente, din care: 44 - impozitul datorat la bugetul de stat 45 Venituri brute din redevene pltite ctre persoane juridice asociate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, 46 din care: - impozitul datorat la bugetul de stat 47 Redevene pltite în cursul perioadei de raportare pentru bunurile din domeniul public, primite în concesiune, din care: 48 - redevene pentru bunurile din domeniul public pltite la bugetul de stat 49 Redeven minier pltit la bugetul de stat 50 Redeven petrolier pltit la bugetul de stat 51 Chirii pltite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri 1 ) 52 Venituri brute din servicii pltite ctre persoane nerezidente, din care: 53 - impozitul datorat la bugetul de stat 54 Venituri brute din servicii pltite ctre persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: 55 - impozitul datorat la bugetul de stat 56 Subvenii încasate în cursul perioadei de raportare, din care: 57 - subvenii încasate în cursul perioadei de raportare aferente 58 activelor - subvenii aferente veniturilor, din care: 59 - subvenii pentru stimularea ocuprii forei de munc**) 60 Creane restante, care nu au fost încasate la termenele prevzute în contractele comerciale i/sau în actele normative în vigoare, din care: - creane restante de la entiti din sectorul majoritar sau integral de stat 62 - creane restante de la entiti din sectorul privat 63 V. Tichete de masa Nr.rand SUME A B 1 Contravaloarea tichetelor de masa acordate salariailor 64 117.326 VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de cercetare 61 Nr.rand 31 decembrie an precedent 31 decembrie an curent dezvoltare***) A B 1 2 Cheltuieli de cercetare - dezvoltare (rd.65 = rd.66 = rd.69) 65 0 0 - dup surse de finanare (rd. 67 + 68) 66 0 0 - din fonduri publice 67 - din fonduri private 68 - dup natura cheltuielilor (rd. 70 + 71) 69 0 0 - cheltuieli curente 70 - cheltuieli de capital 71 Cheltuieli de inovare 72 VIII. Alte informaii Avansuri acordate pentru imobilizri necorporale (ct. 4094) 73 Avansuri acordate pentru imobilizri corporale (ct. 4093) 74 Imobilizri financiare, în sume brute (rd. 76 + 84), din care: 75 44.397 44.397 Aciuni deinute la entitile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate i obligaiuni, în sume brute (rd. 77 la 83), din care: 76 44.397 44.397

- aciuni cotate emise de rezideni 77 - aciuni necotate emise de rezideni 78 27.649 27.649 - pri sociale emise de rezideni 79 16.748 16.748 - obligaiuni emise de rezideni 80 - aciuni emise de organismele de plasament colectiv emise de rezideni 81 - aciuni i pri sociale emise de nerezideni 82 - obligaiuni emise de nerezideni 83 Creane imobilizate, în sume brute (rd. 85 + 86), din care: 84 - creane imobilizate în lei i exprimate în lei, a cror decontare 85 se face în funcie de cursul unei valute (din ct. 267) - creane imobilizate în valut (din ct. 267) 86 Creane comerciale, avansuri acordate pentru cumprri de bunuri de natura stocurilor acordate furnizorilor i alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 4091 + 4092 + 411 + 413 + 418), din care: - creane comerciale în relatia cu nerezidenii, avansuri acordate pentru cumprri de bunuri de natura stocurilor acordate furnizorilor nerezideni i alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 4091 + din ct. 4092 + din ct. 411 + din ct. 413 + din ct. 418) Creane neîncasate la termenul stabilit (din ct. 4091 + din ct. 4092 + din ct. 411 + din ct. 413) Creane în legtur cu personalul i conturi asimilate (ct. 425 + 4282) 90 Creane în legtur cu bugetul asigurrilor sociale i bugetul statului (din ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482), (rd.92 la 96), din care: - creane în legtur cu bugetul asigurrilor sociale (ct. 431 + 437 + 4382) 87 4.583.368 4.613.799 88 970.455 1.451.271 89 399.629 458.359 90 91 470.761 753.251 92 201.655 202.372 - creane fiscale în legtur cu bugetul statului (ct. 441 + 4424 + 4428 + 444 + 446) 93 269.106 550.879 - subvenii de încasat (ct. 445) 94 94 - fonduri speciale - taxe i vrsminte asimilate (ct. 447) 95 95 - alte creane în legtur cu bugetul statului (ct. 4482) 96 96 Creanele entitii în relaiile cu entitile din grup (ct.451) 97 97 Creane în legtur cu bugetul asigurrilor sociale i bugetul statului 98 470.761 753.251 neîncasate la termenul stabilit Creane din operaiuni cu instrumente derivate (ct. 4652) 99 99 Alte creane (ct. 453 + 456 + 4582 + 461 + 4662 + 471 + 473), (rd. 101 la 103), din care: 100 251.349 235.172 - decontri cu entitile asociate i entitile controlate în comun, decontri cu acionarii privind capitalul, decontri din operaiuni 101 în participaie (ct. 453 + 456 + 4582) - alte creane în legtur cu persoanele fizice i persoanele juridice, altele decât creanele în legtur cu instituiile publice (instituiile statului) (din ct. 461 + 4662+ din ct. 471 + din ct. 102 251.349 235.172 473) - sumele preluate din contul 542 "Avansuri de trezorerie" reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii i 103 nedecontate pân la data de 31 decembrie (din ct. 461) Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care: 104 104 - de la nerezideni 105 Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici*****) 106

Investiii pe termen scurt, în sume brute (ct. 505 + 506 + 507 + din ct. 508), (rd. 108 la 114), din care: 107 64 64 - aciuni cotate emise de rezideni 108 - aciuni necotate emise de rezideni 109 64 64 - pri sociale emise de rezideni 110 - obligaiuni emise de rezideni 111 - aciuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente 112 - aciuni emise de nerezideni 113 - obligaiuni emise de nerezideni 114 Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114) 115 19.879 Casa în lei i în valut (rd. 117 + 118), din care: 116 797 1.867 - în lei (ct. 5311) 117 797 1.867 - în valut (ct. 5314) 118 Conturi curente la bnci în lei i în valut (rd. 120 + 122), din care: 119 1.442.862 1.377.737 - în lei (ct. 5121), din care: 120 198.235 291.505 - conturi curente în lei deschise la bnci nerezidente 121 - în valut (ct. 5124), din care: 122 1.244.627 1.086.232 - conturi curente în valut deschise la bnci nerezidente 123 Alte conturi curente la bnci i acreditive (rd. 125 + 126), din care: 124 852 - sume în curs de decontare, acreditive i alte valori de încasat, în lei (ct. 5112 +5125 +5411) 125 852 - sume în curs de decontare i acreditive în valut (din ct. 5125 + 5414) Datorii (rd. 128 + 131 + 134 + 137 + 140 + 143 + 146 + 149 + 152 + 155 + 158 + 159 + 162 + 163 + 165 + 166 + 171 + 172 + 127 2.379.092 3.286.358 173 + 174+ 180), din care: Împrumuturi din emisiuni de obligaiuni, în sume brute (ct. 161), (rd. 129 + 130), din care: 128 - în lei 129 - în valut 130 Dobânzi aferente împrumuturilor din emisiuni de obligaiuni, în sume brute (ct. 1681), (rd. 132 + 133), din care: - în lei 132 - în valut 133 Credite bancare interne pe termen scurt (ct. 5191 + 5192 + 5196 + 5197), (rd. 135 + 136), din care: - în lei 135 - în valut 136 Dobânzile aferente creditelor bancare interne pe termen scurt (din ct. 5198), (rd. 138 + 139), din care: - în lei 138 - în valut 139 Credite bancare externe pe termen scurt (ct. 5193 + 5194 + 5195), (rd. 141+ 142), din care: - în lei 141 - în valut 142 Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe termen scurt (din ct. 5198), (rd. 144 + 145), din care: 143 - în lei 144 - în valut 145 Credite bancare pe termen lung (ct. 1621 + 1622 + 1627), (rd. 147 + 148), din care: 146 - în lei 147 - în valut 148 Dobânzi aferente creditelor bancare pe termen lung (din ct. 1682), (rd. 150 + 151), din care: 149 - în lei 150 - în valut 151 126 131 134 137 140

Credite bancare externe pe termen lung (ct. 1623 + 1624 + 1625), (rd. 153 + 154), din care: 152 - în lei 153 - în valut 154 Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe termen lung (din ct. 1682), (rd. 156 + 157), din care: 155 - în lei 156 - în valut 157 Credite de la trezoreria statului i dobânzile aferente (ct. 1626 + din ct. 1682) 158 Alte împrumuturi i dobânzile aferente (ct. 166 + 1685 + 1686 + 1687), (rd. 160 + 161), din care: 159 93.482 49.094 - în lei i exprimate în lei, a cror decontare se face în funcie de cursul unei valute - în valut 161 93.482 49.094 Alte imprumuturi si datorii asimilate (ct. 167), din care: 162 - valoarea concesiunilor primite (ct. 167) 162a Datorii comerciale, avansuri primite de la clieni i alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + 406 + 408 163 2.157.506 3.096.268 + 419), din care: - datorii comerciale în relatia cu nerezidenii, avansuri primite de la clieni nerezideni i alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 401 + din ct. 403 + din ct. 404 + din ct. 405 + din ct. 406 164 221.509 973.409 + din ct. 408 + din ct. 419) Datorii în legtur cu personalul i conturi asimilate (ct. 421 + 422 + 423 + 424 + 426+ 427 + 4281) 165 Datorii în legtur cu bugetul asigurrilor sociale i bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 166 122.212 134.322 + 447 + 4481),(rd. 167 la 170), din care: - datorii în legtur cu bugetul asigurrilor sociale (ct. 431 + 437 + 4381) 167 74.798 89.476 - datorii fiscale în legtur cu bugetul statului (ct. 441 + 4423 + 4428 +444 + 446) 160 168 47.090 44.293 - fonduri speciale taxe i vrsminte asimilate (ct. 447) 169 324 553 - alte datorii în legtur cu bugetul statului (ct.4481) 170 Datoriile entitii în relaiile cu entitile din grup (ct. 451) 171 Sume datorate acionarilor/asociailor (ct. 455), din care: 172 - sume datorate acionarilor/asociailor persoane fizice 172a - sume datorate acionarilor/asociailor persoane juridice 172b Datorii din operaiuni cu instrumente derivate (ct. 4651) 173 Alte datorii (ct. 269 + 453 + 456 + 457 + 4581 + 4661 + 462 + 472 + 473 + 478 + 509), (rd. 175 la 179), din care: 174 5.892 6.674 - decontri cu entitile asociate i entitile controlate în comun, decontri cu acionarii privind capitalul, dividende i decontri din operaii în participaie (ct. 453 + 456 + 457 + 175 4581) - alte datorii în legtur cu persoanele fizice i persoanele juridice, altele decât datoriile în legtur cu instituiile publice (instituiile statului)2) (din ct. 462 + ct. 4661+ din ct. 472 + din 176 5.892 6.674 ct. 473) - subvenii nereluate la venituri (din ct. 472) 177 - vrsminte de efectuat pentru imobilizri financiare i investiii pe termen scurt (ct. 269 + 509) 178 - venituri în avans aferente activelor primite prin transfer de la clieni (ct. 478) 179 Dobânzi de pltit (ct. 5186) 180 Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici*****) 181 Capital subscris vrsat (ct. 1012) din care: 182 - aciuni cotate 3) 183 4.667.689 4.667.689

- aciuni necotate 4) 184 - pri sociale 185 - capital subscris vrsat de nerezideni (din ct.1012) 186 Brevete si licene (din ct.205) 187 IX. Informaii privind cheltuielile cu colaboratorii Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) 188 8.496 2.832 X. Informaii privind bunurile din domeniul public al statului Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate în administrare 189 Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate în concesiune 190 Valoarea bunurilor din domeniul public al statului închiriate 191 XI. Informaii privind bunurile din proprietatea privat a statului supuse inventarierii cf. OMFP nr. 668/2014 Valoarea contabil net a bunurilor 5) 192 XII. Capital social vrsat Nr. rand 31 decembrie an precedent 31 decembrie an curent Suma % 6) Suma % 6) (col.1) (col.2) (col.3) (col.4) Capital social vrsat (ct. 1012)6) (rd. 194 + 197 + 201 + 202 + 203 + 204), din care: 193 4.667.689 x 4.667.689 x - deinut de instituii publice (rd. 195 + 196), din care: 194 0 0 - deinut de instituii publice de subordonare central; 195 0 0 - deinut de instituii publice de subordonare local; 196 0 0 - deinut de societile cu capital de stat, din care: 197 0 0 - cu capital integral de stat; 198 0 0 - cu capital majoritar de stat; 199 0 0 - cu capital minoritar de stat; 200 0 0 - deinut de regii autonome 201 0 0 - deinut de societile cu capital privat 202 3.291.832 70,52 3.291.832 70,52 - deinut de persoane fizice 203 1.375.857 29,48 1.375.857 29,48 - deinut de alte entiti 204 0 0 Nr. rand SUME (LEI) A B 2015 2016 XIII. Dividende/vrsminte cuvenite bugetului de stat sau local, de repartizat din profitul exerciiului financiar de ctre companiile naionale, societile naionale, societile i regiile autonome, din care: - ctre instituii publice centrale; 206 - ctre instituii publice locale; 207 - ctre ali acionari la care statul/unitile administrativ teritoriale/ instituiile publice dein direct/indirect aciuni sau participaii indiferent de ponderea 208 acestora. XIV. Dividende/vrsminte cuvenite bugetului de stat sau local, virate în perioada de raportare din profitul companiilor naionale, 209 societilor naionale, societilor i al regiilor autonome, din care: - dividende/vrsminte din profitul exerciiului financiar al anului precedent, din care virate: 210 - ctre instituii publice centrale; 211 - ctre instituii publice locale; 213 - ctre ali acionari la care statul/unitile administrativ teritoriale/ instituiile publice dein direct/indirect aciuni sau participaii indiferent de ponderea acestora. 213 - dividende/vrsminte din profitul exerciiilor financiare anterioare anului precedent, din care virate: - ctre instituii publice centrale; 215 - ctre instituii publice locale; 216 205 214

- ctre ali acionari la care statul/unitile administrativ teritoriale/ instituiile publice dein direct/indirect aciuni sau participaii indiferent de ponderea acestora. XV. Creane preluate prin cesionare de la persoane juridice ******) Creane preluate prin cesionare de la persoane juridice (la valoarea nominal), din care: 218 - creane preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate 219 Creane preluate prin cesionare de la persoane juridice (la cost de achiziie), din care: 220 - creane preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate 221 Venituri obinute din activiti agricole 222 217 F40 SITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZATE Elemente de imobilizari Nr. rand VALORI BRUTE Sold initial Cresteri Total REDUCERI Din care: dezmembrari si casari Sold final (col.5 = 1 + 2-3) A B 1 2 3 4 5 I. Imobilizri necorporale Cheltuieli de dezvoltare 01 x Alte imobilizri 02 404.914 x 404.914 Active necorporale de explorare i evaluare a resurselor minerale 03 x Avansuri acordate pentru imobilizri necorporale 04 x 404.914 TOTAL (rd. 01 la 04) 05 404.914 II. Imobilizri corporale Terenuri 06 x Construcii 07 Instalaii tehnice i maini 08 8.470.723 74.831 8.545.554 Alte instalaii, utilaje i mobilier 09 234.686 234.686 Investiii imobiliare 10 Active corporale de explorare i evaluare a resurselor minerale 11 Plante productive 12 Imobilizri corporale în curs de execuie 13 Investiii imobiliare în curs de execuie 14 Avansuri acordate pentru imobilizri corporale 15 34.602 34.602 0 TOTAL (rd. 06 la 15) 16 8.740.011 74.831 34.602 8.780.240 III. Active biologice productive 17 x IV. Imobilizri financiare 18 x ACTIVE IMOBILIZATE TOTAL (rd. 05 + 16 + 17 + 18) 19 9.189.322 74.831 34.602 9.229.551 SITUATIA AMORTIZARII ACTIVELOR IMOBILIZATE Elemente de imobilizari Nr. rand Sold initial Amortizare in cursul anului Amortizare aferenta imobilizarilor scoase din evidenta Amortizare la sfarsitul anului (col.9 = 6+7-8) A B 6 7 8 9 I. Imobilizri necorporale Cheltuieli de dezvoltare 20 Alte imobilizri 21 404.914 404.914 Active necorporale de explorare i evaluare a 22

resurselor minerale TOTAL (rd. 20 + 21 + 22) 23 404.914 404.914 II. Imobilizri corporale Terenuri 24 Construcii 25 Instalaii tehnice i maini 26 6.922.507 294.848 7.217.355 Alte instalaii, utilaje i mobilier 27 210.889 10.420 221.309 Investiii imobiliare 28 Active corporale de explorare i evaluare a 29 resurselor minerale Plante productive 30 TOTAL (rd. 24 la 30) 31 7.133.396 305.268 7.438.664 III. Active biologice productive 32 AMORTIZRI TOTAL (rd. 23 + 31 + 32) 33 7.538.310 305.268 7.843.578 SITUATIA AJUSTARILOR PENTRU DEPRECIERE Elemente de imobilizari Nr. rand Sold initial Ajustari constituite in cursul anului Ajustari reluate la venituri Sold final (c.13 = 10+11-12) A B 10 11 12 13 I. Imobilizri necorporale Cheltuieli de dezvoltare 34 Alte imobilizri 35 Active necorporale de explorare i evaluare a resurselor minerale TOTAL (rd. 34 la 36) 37 II. Imobilizri corporale Terenuri 38 Construcii 39 Instalaii tehnice i maini 40 Alte instalaii, utilaje i mobilier 41 Investiii imobiliare 42 Active corporale de explorare i evaluare a resurselor minerale evaluate la cost 43 Plante productive 44 Imobilizari corporale în curs de execuie 45 Investiii imobiliare în curs de execuie 46 TOTAL (rd. 38 la 46) 47 III. Active biologice productive 48 IV. Imobilizri financiare 49 AJUSTRI PENTRU DEPRECIERE TOTAL (rd. 37 + 47 + 48 + 49) 50 36

Situaii financiare individuale la 31 decembrie 2016 întocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara adoptate de Uniunea Europeana

Introducere Cadrul general IFRS SC ELECTROAPARATAJ SA aplica Standardele Internaionale de Raportare Financiar denumite in continuare IFRS i interpretrile i normele care le însoesc emise de Consiliul pentru Standarde Internaionale de Contabilitate (IASB) Acestea reprezinta standardele adoptate potrivit procedurii prevazute de Regulamentul (CE) nr. 1.606/2002 al Parlamentului European si al Consiliului din 19 iulie 2002 privind aplicarea standardelor internationale de contabilitate. Cadrul legal Situatiile financiare anuale intocmite in conformitate cu IFRS, sunt destinate exclusiv pentru a fi utilizate de entitatile respective, actionarii acestora si CNVM. OMFP nr. 2844/2016 pentru aprobarea Reglementrilor contabile conforme cu Standardele Internaionale de Raportare Financiar. A / SITUAIA POZIIEI FINANCIARE PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2016 EXERCITIUL EXERCITIUL Note FINANCIAR 2015 FINANCIAR 2016 RON RON 1) Imobilizri necorporale 15 0 0 2) Imobilizri corporale 14 1,606,615 1,341,576 3) Active financiare ( excluzind valorile de la pct. (5),(6) si (7)) 13 44,397 44,397 Total active imobilizate 1,651,012 1,385,973 4) Stocuri, net 19 7,338,481 9,570,722 5) Creante comerciale si similare 10 5,259,586 5,597,396 6) Numerar si echivalente de numerar 21 1,444,510 1,379,604 8) Alte investitii pe termen scurt 21 19,943 64 9) Creane si cheltuieli inregistrate in avans, net 20 45,892 4,826 Total active circulante 14,108,412 16,552,612 TOTAL ACTIVE 15,759,424 17,938,585 10) Datorii comerciale si similare 18 2,473,460 3,345,880 11) Provizioane si venituri in avans 17 288,531 288,531 12) Creante pentru impozitul amanat, conform IAS 12 "Impozitul pe profit" 24 0 0 TOTAL DATORII 2,761,991 3,634,411 13) Capital social 26 4,667,689 4,667,689 14) Prima de capital 3,520,071 3,520,071 15) Rezerve din reevaluare 3,430,621 3,430,621 16) Alte rezerve 18,844,478 18,844,478 17) Efectul transferurilor ctre deintorii de capitaluri 1,003,079 1,003,079

18) Pierdere reportat 16,835,787 16,576,732 19) Rezultatul exerciiului financiar curent 373,440 1,421,126 Capitaluri proprii atribuibile proprietarilor societatii-mama 12,997,433 14,304,174 TOTAL CAPITALURI PROPRII 12,997,433 14,304,174 TOTAL DATORII SI CAPITALURI PROPRII 15,759,424 17,938,585 B / SITUAIA REZULTATULUI GLOBAL PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2016 EXERCITIUL EXERCITIUL Note FINANCIAR 2015 FINANCIAR 2016 RON RON 1) Venituri 13,152,408 16,299,073 2) Alte venituri 874,237 482,778 3) Variaia stocurilor de produse finite si productia in curs de execuie ( + / - ) -107,658 344,825 TOTAL VENITURI 13,918,987 17,126,676 5) Materii prime si consumabile utilizate -8,018,094-9,896,974 6) Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea -450,554-305,267 7) Cheltuieli cu salariile si taxele sociale -2,290,613-1,760,415 8) Costuri financiare -94,329-119,841 9) Alte cheltuieli -2,591,253-3,362,069 TOTAL CHELTUIELI -13,444,843-15,444,566 PROFIT / PIERDERE inainte de IMPOZITARE ( BRUT(A)) 474,144 1,682,110

10) Impozitul pe profit curent 100,704 260,984 PROFIT / PIERDERE aferent (a) PERIOADEI de RAPORTARE 373,440 1,421,126 C / SITUATIA MODIFICARILOR CAPITALURILOR PROPRII pentru exercitiul financiar incheiat la data de 31 decembrie 2016 RON Denumirea indicatorului Nr.rd Valoare profit Capitalul social Prime de fuziune Rezerve legale Alte rezerve si fonduri Rezerve din reevaluare Pierdere din act. proprii cump Rezultatul reportat Rezultatul reportat din trecerea la IFRS Total capitaluri proprii Valoarea capitalurilor proprii 1 373,440 4,667,689 3,520,071 2,588,350 16,256,128 3,430,621-1,003,079-9,420,883-7,414,904 12,997,433 la 31 decembrie 2015 Cresteri 2 1,047,686 0 0 0 0 0 0 259,055 0 1,306,741 Reduceri 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Valoarea capitalurilor proprii la 31 decembrie 2016 3 1,421,126 4,667,689 3,520,071 2,588,350 16,256,128 3,430,621-1,003,079-9,161,828-7,414,904 14,304,174 Situatia schimbarilor in capitalurile proprii trebuie citita impreuna cu notele anexata in paginile parte integranta a acestor situatii financiare Situatia modificarilor capitalurilor proprii este completata si cu sumele aferente anului 2015 IAS 1.38A

D / SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2016 EXERCITIUL EXERCITIUL Note FINANCIAR 2015 FINANCIAR 2016 RON RON ACTIVITATI OPERATIONALE 1) Incasari in numerar din vanzarea de bunuri si prestarea de servicii 13,455,866 16,487,321 2) Incasari in numerar din redevente, onorarii, asigurari, alte incasari 0 0 3) Total incasari din activitati operationale (rd.01+rd.02) 13,455,866 16,487,321 4) Plati in numerar catre furnizorii de bunuri si servicii -12,041,598-15,193,663 5).Plati in numerar catre si in numele angajatilor -1,125,875-913,333 6) Plati in numerar catre bugetul statului -184,666-445,232 7) Plati in numerar sau restituiri de impozit pe profit 0 0 8) Dobanzi platite 0 0 9) Total plati din activitati operationale (rd.04 la rd.08) -13,352,139-16,552,227 10) Flux de numerar net rezultat/(utilizat) din exploatare (rd.03+rd.09) 103,727-64,906 ACTIVITATI DE INVESTITII 11) Incasari in numerar din cedarea activelor 0 0 12) Alte incasari 0 0 13) Total incasari din activitati de investitii (rd.11+rd.12) 0 0 14) Plati in numerar pentru achizitionarea de active 0 0 15) Flux de numerar net utilizat in activitatile de investitii (rd.13-rd.14) 0 0 ACTIVITATI DE FINANTARE 16) Incasari in numerar din activitati de finantare 0 0 17) Plati in numerar din activitati de finantare 4,381 0 18) Plati in numerar la contractele de leasing 0 0 19) Plati in numerar pentru achitare dividende 0 0 20) Total plati din activitati de finantare (rd.17 la rd.19) 4,381 0 21) Flux de numerar net obtinut din activitati de finantare (rd.16-rd.20) -4,381 0 22) Crestere neta in disponibilitatile banesti si alte lichiditati (rd.10+rd.15+rd.21) 99,345-64,906 23) Disponibilitati banesti si alte lichiditati la inceputul anului 1,345,165 1,444,510 24) Disponibilitati banesti si alte lichiditati la sfarsitul anului (rd.22+rd.23) 1,444,510 1,379,604

E. NOTE EXPLICATIVE 1.Entitatea care raporteaza S.C.ELECTROAPARATAJ S.A., CUI RO 51, Nr. Reg.Com J15/80/2011, are ca activitate principala proiectarea, producerea si comercializarea: aparatajului electric de joaså tensiune. De asemenea, S.C. ELECTROAPARATAJ S.A. oferå servicii în domeniul: activitåtii de cercetare aplicativå, reparatiilor articolelor electrice, testårii si analizårii aparatelor electrice, s.a. ( cod CAEN 2712 Fabricarea aparatelor de distributie si control a electricitatii ) 2. Bazele intocmirii Situaiile financiare sunt intocmite având la baza metoda costului istoric. 3.Reguli de întocmire si declaraie de conformitate Situatiile financiare anuale la 31.12.2016 au fost intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara (IFRS). 4. Bazele evaluarii In functie de elementele patrimoniale, evaluarea acestora a avut la baza : Valoarea realizabila neta / Valoarea neta contabila ( Stocuri -IAS 2 ) Valoarea neta contabila ( Imobilizari Corporale IAS 16 ) Valoare nominala ( Titluri de participatie IFRS 7 Instrumente financiare informatii de furnizat, IFRS 9 Instrumente financiare, IAS 32 Instrumente financiare / prezentare si IAS 39 Instrumente financiare recunoastere si evaluare ) Cand aplicarea initiala a unui IFRS are un efect asupra perioadei curente sau asupra oricarei alte perioade anterioare, ar avea un astfel de efect cu exceptia faptului ca este imposibil de determinat valoarea ajustarii, sau ar putea avea un efect asupra perioadelor viitoare, entitatea trebuie sa prezinte informatiile cerute de IAS 8.28. Deocamdata nu este cazul si nu sunt aplicabile informatiile cerute de IAS 8.28 5. Moneda functionala si de prezentare Aceste situatii financiare sunt prezentate in lei (ron).toate informatiile financiare sunt prezentate in lei (ron), rotunjite la cea mai apropiata unitate, daca nu se specifica altfel. Societatea nu detine creante sau datorii exprimate in alte valute. 6. Utilizarea estimarilor si rationamentelor profesionale Pregatirea situatiilor financiare in conformitate cu IFRS presupune utilizarea de catre conducere a unor rationamente profesionale, estimari si ipoteze care afecteaza aplicarea politicilor contabile si valoarea raportata a activelor, datoriilor, veniturilor si cheltuielilor. Rezultatele efective pot diferi de valorile estimate. Estimarile si ipotezele care stau la baza acestora sunt revizuite periodic.

Revizuirile estimarilor contabile sunt recunoscute in perioada in care estimarea a fost revizuita si in perioadele viitoare afectate. Informatii cu privire la rationamentele profesionale critice aplicarii politicilor contabile care afecteaza semnificativ valorile recunoscute in situatiile financiare sunt incluse in note. Nu se acord excepii de la notele explicative cerute de alte IFRS. Notele explicative fac legtura între situaiile financiare conform IFRS anterioare i primul set de situaii financiare Modificrile estimrilor contabile sunt recunoscute in perioada in care este revizuita estimarea daca revizuirea afecteaz acea perioada sau in perioada revizuirii si in perioadele urmtoare daca revizuirea afecteaz atat perioada curenta cat si cele viitoare. Aspectele prezentate mai jos sunt considerate a fi cele mai importante in intelegerea raionamentelor profesionale care influeneaz intocmirea acestor situaii financiare precum si incertitudinile care ar putea influenta rezultatul operaiunilor, poziia financiara si fluxurile de trezorerie. 7. Deprecierea fondului comercial rezultat la achiziie Societatea realizeaz testul de depreciere al fondului comercial la valoarea justa mai puin costul vânzrii care utilizeaz modelul valorii actualizate a fluxurilor de numerar. Fluxurile de numerar rezulta din bugetul aferent urmtorilor 5 ani si exclud fluxurile de trezorerie rezultate din restructurri viitoare la care inca nu s-a angajat. Valoarea recuperabila este influenat semnificativ de rata de actualizare utilizata in modelul valorii actualizate a fluxurilor de numerar, precum si de intrrile de numerar viitoare si de rata de cretere utilizata pentru extrapolare. 8. Deprecierea activelor nemonetare Societatea face o evaluare la fiecare data de raportare pentru a stabili daca este un indiciu ca un activ sa fie provizionat. Daca exista un astfel de indiciu sau cand se impune testarea anuala pentru provizionarea unui activ, valorile contabile ramase ale principalelor imobilizri corporale sunt analizate anual in vederea identificrii unei posibile deprecieri, in timp ce toate activele sunt analizate ori de cate ori evenimente sau schimbri indica faptul ca valoarea contabila a acestora nu mai poate fi recuperata. Daca se constata ca activele sunt depreciate, valorile contabile ale acestora se ajusteaz pana la nivelul valorii recuperabile, calculata ca maximul dintre valoarea justa minus costurile de vânzare si valoarea sa de utilizare, determinata ca fiind valoarea fluxurilor viitoare de trezorerie actualizate. Valoarea ce se asteapta sa o recupereze sau sa o deconteze dupa o perioada mai mare de douasprezece luni pentru fiecare element-rand de activ sau datorie care combina valori ce se preconizeaza ca vor fi recuperate sau decontate : - intr-un interval de pana la douasprezece luni dupa perioada de raportare - intr-un interval de peste douasprezece luni dupa perioada de raportare- IAS 1.61. Pentru anul 2016, nu sunt aplicabile informatiile cerute de IAS 1.61 Deprecierile, mai puin cele aferente fondului comercial, sunt reversate in cazul in care evenimentele sau circumstanele care au determinat înregistrarea iniiala a deprecierii s-au schimbat. Estimrile privind fluxurile viitoare de numerar se bazeaz pe estimrile managementului privind preturile viitoare ale mrfurilor, cererea si oferta de pe piaa si marjele produselor.

Alti factori care pot conduce la modificri ale estimrilor includ planurile de restructurare si modificri legislative. Valoarea recuperabila este influenat semnificativ de rata de actualizare utilizata in modelul valorii actualizate a fluxurilor de numerar, precum si de incasarile viitoare si de rata de cretere utilizata pentru extrapolare. 9. Creanele cu impozitul pe profit amânat Creanele cu impozitul pe profit amânat ce ar rezulta din pierderile fiscale neutilizate sunt recunoscute numai in msura in care este probabil sa existe profituri impozabile pentru care sa poat fi utilizate pierderile. Stabilirea valorii creanelor privind impozitul pe profit este influenat de judecai de valoare ale managementului cu privire la momentul realizrii de profituri impozabile in viitor, precum si de nivelul acestora, considerând totodat strategiile viitoare de planificare fiscala. Societatea nu are alte obligaii cu privire la pensii viitoare, planuri de sntate sau alte costuri aferente angajailor sai. 10. Valoarea contabila a creanelor comerciale Societatea analizeaz de fiecare data la data bilanului necesitatea înregistrrii unei ajustri de depreciere a creanelor comerciale si a altor creane. Societatea utilizeaz raionamentul profesional, pe baza naturii si gradului de depire al scadentei de ctre debitorii cu restante, precum si pe informaii istorice, in vederea estimrii valorii acestor ajustri. Ajustarea se recunoate in cazul in care exista dovezi conform crora o anumita creana comerciala sau grup de creane comerciale sunt depreciate. 11. Valoarea contabila a stocurilor Societatea analizeaz in mod regulat valoarea stocurilor luând in considerare modul de utilizare ateptat al stocurilor, impactul stocurilor uzate sau deteriorate, pierderile tehnologice si valoarea realizabila neta in comparaie cu costul, pe baza celor mai recente informaii disponibile si a condiiilor de piaa. Daca e cazul, se inregistreaza o ajustare de depreciere a stocurilor. SUMARUL POLITICILOR CONTABILE 12. Instrumente financiare IFRS 7 Instrumente financiare informatii de furnizat, IFRS 9 Instrumente financiare, IAS 32 Instrumente financiare / prezentare si IAS 39 Instrumente financiare recunoastere si evaluare Activele financiare, conform IAS 39, sunt clasificate ca imprumuturi si creane, active financiare derivative desemnate ca instrumente de acoperire a riscurilor intr-o operaiune eficace de acoperire a riscurilor. Datoriile financiare, conform IAS 39, sunt clasificate ca datorii financiare la valoarea justa prin contul de profit si pierdere, imprumuturi sau derivative desemnate ca instrumente de acoperire a riscurilor intr-o operaiune eficace de acoperire a riscurilor.

Societatea stabilete clasificarea activelor si datoriilor financiare la data recunoaterii iniiale. Activele financiare ale societatii nu cuprind numerar si echivalente de numerar, creane comerciale si alte creane, investiii financiare necotate si instrumente financiare derivative. Datoriile financiare cuprind obligaiile de leasing, imprumuturi bancare si linii de credit purttoare de dobânzi, datorii comerciale si alte datorii, si instrumente financiare derivative. Politicile contabile de recunoatere si msurare pentru fiecare element in parte sunt prezentate in aceasta nota. Managementul considera ca valoarea justa estimata a acestor instrumente este aproximativ egala cu valoarea lor contabila. Activele financiare sunt recunoscute si derecunoscute la data tranzaciei in cazul achiziiilor sau vânzrilor de investiii in baza unor contracte ale cror prevederi stipuleaz transferarea investiiei in termenul stabilit in conformitate cu piaa si sunt evaluate iniial la cost, inclusiv costurile tranzaciei. 13. Deprecierea activelor financiare Societatea va evalua la fiecare data a bilanului daca exista o dovada obiectiva ca un activ financiar sau un grup de active financiare este depreciat. Nu au fost inregistrate in anul 2016 active financiare evaluate in mod individual ca fiind depreciate la sfarsitul perioadei de raportare - IFRS 7.37(b) Un activ financiar sau un grup de active financiare este depreciat daca, si numai daca. exista o dovada obiectiva a deprecierii ca rezultat al unuia sau mai multor evenimente care au aprut dupa recunoaterea iniiala a activului si daca acel eveniment care ocazioneaz pierderi are un impact asupra fluxurilor viitoare de numerar ale activului financiar sau ale grupului de active financiare si poate fi estimat credibil. Dovezile deprecierii pot include informaii privind faptul ca debitorii sau un grup de debitori intampina dificulti financiare semnificative, incalcarea contractului sau neefectuarea plailor de dobânzi sau principal, probabilitatea ca acetia sa falimenteze sau sa fie supui unei alte forme de reorganizare financiara si exista informaii disponibile care arata o scdere cuantificabila a fluxurilor viitoare de numerar, cum ar fi schimbri privind întârzierea la plata sau privind condiii economice corelate cu neexecutarea obligaiilor. 14. Imobilizri corporale IAS 16 Imobilizari Corporale Imobilizrile corporale sunt prezentate la cost de achizitie Pentru imobilizrile corporale unde intalnim valori reevaluate evaluarea se face la valoarea justa mai puin amortizarea acumulata si ajustrile de depreciere. Pentru fiecare clasa reevaluata de imobilizari corporale, se va prezenta valoarea contabila care ar fi fost recunoscuta daca activele ar fi fost inregistrate confrom modelului bazat pe cost-ias 16.77 (e). In anul 2016 la ELECTROAPARATAJ nu au fost efectuate reevaluari de imobilizari corporale. In anul 2016, nu sunt aplicabile informatiile cerute de IAS-16.74(d) ( valoarea compensatiei primite de la terti pentru elementele de imobilizari corporale depreciate, pierdute sau abandonate care sunt incluse in profit sau pierdere ) Situatiile financiare trebuie sa prezinte, de asemenea existenta si valorile corespunzand restrictiilor asupra titlului de proprietate, precum si imobilizarile corporale acordate drept garantie pentru datorii IAS 16.74. In anul 2016 nu au fost aplicabil acest standard