NOTA 1 ACTIVE IMOBILIZATE Intre 1 ianuarie si 30 iunie 2012,activele imobilizate au evoluat astfel: Valoare bruta Sold la Sold la Elemente de active 01.ian.12 Cresteri Reduceri 30 iun 2012 0 1 2 3 4=1+2-3 Imobilizari necorporale Cheltuieli de constituire si dezvoltare Concesiuni si alte imobilizari 197183 515 0 197698 necorporale Avansuri si imobilizari necorporale in curs Total imobilizari necorporale 197183 515 0 197698 Imobilizari corporale Terenuri 8481975 0 0 8481975 Constructii 15387160 0 0 15387160 Instalatii tehnice si masini 20986023 73111 14549 21044585 Alte instalatii,utilaje si mobilier 43386 0 0 43386 Avansuri si imobilizari corporale in 273222 352634 75391 550465 curs Total imobilizari corporale 45171766 425745 89940 45507571 Imobilizari financiare Titluri de participare 381167 0 0 381167 Alte titluri imobilizate 80979 0 0 80979 Alte creante imobilizate 1900 179 81 1998 Total imobilizari financiare 464046 179 81 464144 Total imobillizari 45832995 426439 90021 46169413 1 / 16
Amortizare cumulata Imobilizari necorporale Cheltuieli de constituire si Dezvoltare Sold la Sold la Elemente de active 01.ian.12 Cresteri Reduceri 30 iun 2012 5 6 7 8 9=6+7-8 Concesiuni si alte imobilizari 145522 8625 0 154147 Necorporale Total imobilizari necorporale 145522 8625 0 154147 Imobilizari corporale Terenuri 0 0 0 0 Constructii 7796927 221773 0 8018700 Instalatii tehnice si masini 13679939 748779 14549 14414169 Alte instalatii,utilaje si mobilier 36478 1976 0 38454 Total imobilizari corporale 21513344 972528 14549 22471323 Valoare neta Sold la Sold la Elemente de active 01.ian.12 30 iun 2012 Imobilizari necorporale Cheltuieli de constituire si dezvoltare Concesiuni si alte imobilizari necorporale 51661 43551 Avansuri si imobilizari necorporale in curs Total imobilizari necorporale 51661 43551 Imobilizari corporale Terenuri 8481975 8481975 Constructii 7590233 7368460 Instalatii tehnice si masini 7306084 6630416 Alte instalatii,utilaje si mobilier 6908 4932 Avansuri si imobilizari corporale in curs 273222 550465 Total imobilizari corporale 23658422 23036248 2 / 16
Imobilizari financiare Titluri de participare 381167 381167 Alte titluri imobilizate 80979 80979 Alte creante imobilizate 1900 1998 Total imobilizari financiare 464046 464144 Total active imobillizate 24174129 23543943 In semestrul I 2012,au fost puse in functiune mijloace fixe noi in valoare de 58.381 lei si s-au realizat modernizarea unor capacitate existente in valoare de 14.730 lei. La finele semestrului I 2012 se inregistreaza investitii in curs in valoare de 301.085 lei ce constitue instalatii tehnice si masini nepuse in functiune si avansuri acordate pentru noi achizitii in valoare de 249.380 lei. In primele sase luni s-au inregistrat iesiri de imobilizari corporale in valoare de 14.549 lei prin casarea acestora. Imobilizarile corporale grevate de ipoteci sunt mentionate in nota10. NOTA 2 PROVIZIOANE DENUMIREA SOLD LA TRANSFERURI SOLD LA PROVIZIONULUI 01.01.2012 IN CONT DIN CONT 30.06.2012 1.Provizioane pentru concedii de odihna neefectuate 26821 0 23487 3334 2.Provizioane pentru restructurare 664716 0 82161 582555 3.Provizioane pentru depreciere creante 750451 0 0 750451 4.Provizioane pentru depreciere stocuri 146807 0 23982 122825 TOTAL 1588795 0 129630 1459165 In semestrul I 2012 s-au inregistrat diminuari de provizioane in valoare de 129.630 lei prin valorificarea unor stocuri in valoare de 23.982 lei, diminuarea provizioanelor pentru restucturare cu 82.161 lei, ca urmare a concedierii individuale a unui numar de 9 salariati. S-au diminuat si provizioanele pentru concedii aferente anului 2011 cu 23.487 lei. 3 / 16
NOTA 4 ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE - RON- INDICATORUL PERIOADA PERIOADA PRECEDENTĂ DE RAPORTARE 2012/2011 % 30.06.2011 30.06.2012 0 1 2 3 1.Cifra de afaceri neta 52.656.378 43.424.685 82.47 2.Costul bunurilor vandute si al serviciilor 44.733.034 39.090.477 87.39 prestate(3+4+5) 3.Cheltuielile activitatii de baza 36.323.908 31.267.657 86.08 4.Cheltuielile activitatilor auxiliare 1.525.814 1.282.596 84.06 5.Cheltuielile indirecte de productie 6.883.312 6.540.224 95.02 6.Rezultatul brut aferent cifrei de afaceri 7.923.344 4.334.208 54.70 nete(1-2) 7.Cheltuieli de desfacere 22.318 7.749 34.72 8.Cheltuieli generale de administratie 4.551.309 4.106.264 90.22 9.Alte venituri din exploatare 71.492 118.407 165.62 10.Rezultatul din exploatare (6-7-8+9) 3.421.209 338.602 9.90 NOTA 5 SITUATIA CREANTELOR SI DATORIILOR Creante Sold la Termen de lichiditate 30 iun 12 (col.2+3) sub 1 an peste 1 an 0 1 2 3 -clienti interni 23876508 23876508 0 -clienti externi 567640 567640 0 -creante cu personalul 201978 201978 0 -alte creante 150933 150933 0 Creante totale 24797059 24797059 0 -ajustari privind deprecierea creantelor -750452-750452 0 TOTAL CREANTE 24046607 24046607 0 4 / 16
DATORII Sold la Termen de exigibilitate 30.06.2012 (col.2+3) sub 1 an 1-5 ani peste 5 ani 0 1 2 3 Total, din care: 11385767 11385767 0 0 -Furnizori 7360827 7360827 0 0 -Clienti - creditori 404537 404537 0 0 -Remuneratii datorate personalului 486304 486304 0 0 --Contributii la fondul de somaj 15639 15639 -Contributii la bugetele asigurarile 682095 682095 0 0 si protectia sociala -Impozit pe profit 48683 48683 0 0 -Impozit pe salarii 241789 241789 0 0 -Dividende 1794446 1794446 0 0 -TVA de plata 239333 239333 0 0 -alte datorii 112114 112114 0 0 NOTA 6 POLITICI, PRINCIPII SI METODE CONTABILE A.Bazele intocmirii situatiilor financiare 1.Situatiile financiare au fost intocmite in conformitate cu Legea contabilitatii nr.82/1991 republicata si reglementarile contabile conforme cu directivele europene aprobate prin Ordinul 3055/2009,cu modificarile ulterioare. Inregistrarile contabile pe baza carora au fost intocmite aceste situatii financiare sunt efectuate in lei,avand la baza costul istoric,cu exceptia celor prezentate in continuare in cadrul politicilor contabile. 5 / 16
2.Utilizarea estimarilor Intocmirea situatiilor financiare in conformitate cu OMFP 3055/2009 cu modificarile ulterioare,cere conducerii societatii sa faca estimari si ipoteze care afecteaza valorile raportabile ale activelor si pasivelor,prezentarea activelor si datoriilor contingente la data intocmirii situatiilor financiare si veniturile si cheltuielile raportate pentru perioada respectiva.cu toate ca aceste estimari sunt facute de conducerea societatii pe baza celor mai bune informatii disponibile,rezultatele realizate pot fi diferite de aceste estimari. 3.Principiul continuitatii activitatii Situatiile financiare au fost intocmite in baza principiului continuitatii activitatii, cu o reducere a activitatii pe viitor, in functie de posibilitatile de a atrage comenzi. 4.Moneda de prezentare a situatiilor financiare Contablilitatea se tine in limba romana si in moneda nationala.elementele incluse in aceste situatii financiare sunt prezentate in lei romanesti.leul nu este o moneda convertibila in afara Romaniei. B. Politici contabile 1.Conversia tranzactiilor in moneda straina Tranzactiile realizate in valuta au fost inregistrate in lei,la cursurile de schimb valabile la data tranzactiei.activele si pasivele exprimate in valuta la data intocmirii bilantului au fost evaluate in lei,la cursurile de schimb comunicate de Banca Nationala a Romaniei pentru 30 iunie 2012.Diferentele de curs favorabile si nefavorabile au fost recunoscute in contul de profit si pierdere. Ratele de schimb utilizate la 30 iunie 2012 sunt : 1EUR.4,4494 lei 1 USD 3,5360 lei 6 / 16
Imobilizari necorporale Imobilizarile necorporale sunt prezentate la costul de achizitie,mai putin amortizarea.acestea sunt amortizate pe o perioada de trei ani,dupa metoda liniara. Imobilizari corporale Imobilizarile corporale au fost cuprinse in situatiile financiare astfel : - instalatiile tehnice si masinile sunt evidentiate atat la valoarea lor reevaluata,si aici ne referim la cele existente in sold la 31.12.1994,acestea fiind reevaluate conform HG 500/1994,cat si la costul istoric pentru instalatiile si masinile intrate dupa aceasta data ; - constructiile si terenurile sunt cuprinse in situatiile financiare la valoarea lor justa la data bilantului. Ultima reevaluare a terenurilor si constructiilor s-a efectuat la 31.12.2010 de catre un evaluator independent. Diferentele din reevaluarea cladirilor,constructiilor speciale si terenurilor rezultate in urma reevaluarii acestora conform HG 983/1998 au fost partial utilizate pentru majorarea capitalului social.suma din reevaluare utilizata este de 6.848.320,50 lei.diferentele din reevaluare altele decat cele cuprinse in capitalul social sunt evidentiate in conturile de rezerve ale societatii. Cheltuielile ulterioare aferente imobilizarilor corporale efectuate in scopul asigurarii utilizarii continue a acestora sunt recunoscute ca o cheltuiala in contul de profit si pierdere. Valoarea imobilizarilor corporale este diminuata cu amortizarea cumulata.amortizarea este recunoscuta in contul de profit si pierdere pe baza metodei liniare pe intreaga perioada de viata estimata,dupa cum urmeaza : - constructii si constructii speciale 25-50 ani - instalatii tehnologice si masini 9-15 ani - mijloace de transport 4 ani - alte imobilizari corporale 3-8 ani Terenurile nu se amortizeaza. Imobilizari financiare Imobilizarile financiare sunt prezentate in bilant la valoarea lor de intrare. 7 / 16
Stocuri Stocurile de materii prime si materiale sunt inregistrate la costul de achizitie care cuprinde si cheltuielile ocazionate de aducerea lor la situatia prezenta.evaluarea consumului de materii prime si materiale are la baza metoda primul intrat-primul iesit(fifo). Semifabricatele,productia neterminata si produsele finite sunt inregistrate la cost de productie.costurile produselor finite cuprind si cota de cheltuieli indirecte aferente. Stocurile sunt evidentiate la cea mai mica valoare dintre cost si valoarea realizabila neta. Creante comerciale si alte creante Creantele sunt prezentate la valoarea lor nominala,diminuata la valoarea realizabila estimata,prin inregistrarea unor ajustari de valoare pentru clientii incerti.ajustarile efectuate au avut in vedere estimarile efectuate cu privire la pierderile probabile,estimari care au avut la baza informatiile disponibile la data intocmirii situatiilor financiare. Valoarea creantelor exprimate in valuta a fost actualizata la cursul de schimb valutar comunicat de BNR la 30.06.2012. Numerar si echivalent de numerar Cuprinde numerarul in casa,disponibilitatile in cont,in lei si in valuta, si alte valori.elementele monetare exprimate in valuta au fost evaluate la cursul de schimb valutar comunicat de BNR la 30.06.2012. Provizioane Provizioanele sunt recunoscute atunci cand societatea are o obligatie curenta (legala sau implicita)ca urmare a unui eveniment trecut si este probabil ca o iesire de resurse reprezentand benficii economice sa fie necesara pentru decontarea obligatiei,si cand poate fi facuta o estimare credibila in ce priveste valoarea obligatiei. Beneficiile angajatilor Societatea face plati fondurilor de asigurari sociale in contul angajatilor sai.toti angajatii societatii sunt membri ai planurilor de pensii ale statului roman.conform contractului colectiv de munca,societatea acorda salariatilor sai,la pensionare,doua salarii tarifare.aceste costuri sunt recunoscute in momentul acordarii acestora..societatea nu opereaza nici un alt plan de pensii sau beneficii dupa pensionare. 8 / 16
Impozitul pe profit Societatea inregistreaza impozitul curent pe baza profitului impozabil fiscal,utilizand cota de impozit in vigoare la data bilantului. Recunoasterea veniturilor Veniturile sunt recunoscute atunci cand acestea pot fi determinate in mod corect si societatea a transferat cumparatorului avantajele semnificative ce decurg din proprietatea asupra acestor bunuri.veniturile din prestarile de servicii sunt recunoscute pe masura efectuarii acestora.veniturile din dobanzi se recunosc periodic,in mod proportional,pe masura generarii venitului respectiv,pe baza contabilitatii de angajamente. Dividendele se recunosc la venituri atunci cand este stabilit dreptul actionarului de a le incasa. Capital social Societatea recunoaste modificarile la capitalul social numai dupa aprobarea lor in Adunarea Generala a Actionarilor si inregistrarea la Oficiul Registrului Comertului. Dividende Dividendele sunt recunoscute ca datorii in perioada in care se aproba repartizarea acestora. Datorii comerciale Datoriile catre furnizori si alte datorii sunt inregistrate la valoarea lor nominala si reprezinta valoarea justa a obligatiei ce va fi platita in viitor pentru bunurile si serviciile primite indiferent daca au fost sau nu facturate catre societate.datoriile in valuta au fost evaluate la cursurile de schimb comunicate de BNR la 30.06.2012. Cifra de afaceri Cifra de afaceri reprezinta sumele facturate sau de facturat,nete si rabaturile comerciale acordate tertilor pentru bunurile livrate. Cheltuieli de exploatare Cheltuielile de exploatare sunt recunoscute in perioada la care se refera. 9 / 16
NOTA 7 Participatii si surse de finantare 1.Capital social, surse de finantare Capitalul social subscris si varsat al Bistrita la 30.06.2012 este de 14.271.639,30 lei, care se divide in 47.572.131 actiuni cu o valoare nominala de 0,3 lei/actiune. In anul 2012 nu s-au inregistrat schimbari care sa afecteze capitalul social al societatii. Structura actionariatului la 30.06.2012 se prezinta in felul urmator: NR. CRT. ACTIONAR NR.ACTIUNI PROCENT 1 SC ELECTROMONTAJ SA 15.813.964 33.24 2 MEI ROEMENIE EN BULGARIJE 4.157.576 8.74 3 SIF BANAT CRISANA 3.146.615 6.61 4 ALTE PERSOANE JURIDICE 4.978.577 10.47 5 PERSOANE FIZICE 19.475.399 40.94 TOTAL 47.572.131 100 In cursul semestrului I 2012 nu s-au rascumparat actiuni proprii si nu au fost emise noi actiuni. NOTA 8 INFORMATII PRIVIND SALARIATII 1. Numarul de salariati existent la 30.06.2012 este de 407, fata de 419 cat se inregistrau la 30.06.2011 2.Valoarea cheltuielilor de natura salariala la nivelul semestrului I 2012 este de 5.747.666 lei 10 / 16
Obligatiile asociate salariilor au fost in suma de 1.606.119 lei. In cursul semestrului I 2012 s-au acordat tichete de masa salariatilor societatii in valoare de 351.720 lei. NOTA 9 INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI 30.06.2011 30.06.2012 I.INDICATORI DE LICHIDITATE I.1.Indicatorul lichiditatii curente Active curente 53.209.492 51.821.514 Datorii curente 11.479.667 11.385.767 A/B -in numar de ori 4.64 4.55 I.2.Indicatorul lichiditatii imediate(test acid) Active curente 53.209.492 51.821.514 Stocuri(B) 20.548.093 16.777.272 Datorii curente 11.479.667 11.385.767 (A-B)/C-in numar de ori 2.85 3.08 II.INDICATORI DE RISC II.1.Indicatorul gradului de indatorare Capital imprumutat(a) 0 0 Capital propriu(b) 64.532.113 63.443.217 A/B % 0,00 0.00 III.INDICATORI DE ACTIVITATE III.1.Viteza de rotatie a stocurilor Costul vanzarilor(a) 44.153.889 39.090.477 Stoc mediu(b) 19.481.979 18.028.800 A/B -in numar de ori 2.26 2.17 III.2.Viteza de rotatie a debitelor-clienti Sold mediu creante comerciale(a) 30.095.918 25.542.874 11 / 16
Cifra de afaceri(b) 52.656.378 43.424.685 A/B * 365 -in numar de zile 102.88 105.87 III.3.Viteza de rotatie a creditelor-furnizori Sold mediu datorii comerciale(a) 7.782.112 7.598.200 Cifra de afaceri neta(b) 52.656.378 43.424.685 A/B * 365 -in numar de zile 26.60 31.50 III.4.Viteza de rotatie a activelor imobilizate Cifra de afaceri neta(a) 52.656.378 43.424.685 Active imobilizate(b) 23.748.636 23.543.943 A/B -in numar de ori 2.22 1.84 III.5.Viteza de rotatie a activelor totale Cifra de afaceri neta(a) 52.656.378 43.424.685 Total active(b) 79.958.128 75.514.320 A/B -in numar de ori 0.66 0.58 IV.INDICATORI DE PROFITABILITATE IV.1.Rentabilitatea capitalului angajat Profit inaintea platii dobanzii si impozitului pe profit(a) 3.094.476 374.665 Total active minus datorii curente(b) 65.478.461 64.128.553 A/B % 4.73 0.58 IV.2.Marja bruta din vanzari Profit brut din vanzari(a) 3.421.209 338.602 Cifra de afaceri neta(b) 52.656.378 43.424.685 A/B % 6.49 0.78 NOTA 10 ALTE INFORMATII a) Informatii cu privire la prezentarea societatii: 12 / 16
Societatea a fost infiintata in baza Legii nr.15/1990 si H.G.40/26.01.1991.Este inregistrata la Registrul Comertului sub nr.j06/55/1991 din data de 07.03.1991, cod unic de inregistrare 566930 si atribut fiscal RO. SC IPOREB SA este o societate pe actiuni cu capital integral privat.actiunile societatii sunt cotate la Bursa de Valori Bucuresti,sectiunea RASDAQ,categoria de baza,indicativ IPRU. Obiectul de activitate il reprezinta fabricarea altor fire si cabluri electrice si electronice. b) Informatii privind relatiile cu entitatii cu filialele,entitatile asociate sau cu alte entitati in care se detin participatii La 30.06.2012, S.C. IPROEB S.A. Bistrita detine urmatoarele participatii: Nr.crt. Societatea la care se detin titluri de participare Sediul societatii 1. SC Electromontaj SA Bucuresti Bucuresti,str.Candiano Popescu nr.1 sector 4 2. SC Transelectrica SA Bucuresti,str.Olteni nr.2-4,sector 3 3. SC Electroconstructia Suceava,str,22Decembrie ELCO SA Suceava nr.1 Valoarea titlurilor de participare -lei- 381.167 2.60 % din capitalul social 59.791,30 0.000048 18.188 0.76 Valoarea tranzactiilor cu partile afiliate,in semestrul I 2012 comparativ cu primul semestru al anului 2011,se prezinta astfel : DENUMIRE ELECTROMONTAJ SA BUCURESTI IPROELM SA CAMPINA VANZARI BUNURI 30.06.2011 VANZARI BUNURI 30.06.2012 CUMPARARI BUNURI 30.06.2011 CUMPARARI BUNURI 30.06.2012 3.749.467 4.769.497 664.331 145.637 0 0 92.993 0 13 / 16
Soldurile rezultate in urma operatiunilor de vanzare-cumparare sunt urmatoarele : CREANTE COMERCIALE 30.06.2011 30.06.2012 ELECTROMONTAJ SA BUCURESTI 2.128.338 3.556.770 IPROELM SA CAMPINA 0 0 DATORII COMERCIALE ELECTROMONTAJ SA BUCURESTI 79.487 42.716 IPROELM SA CAMPINA 5.049 0 b) Bazele de conversie utilizate pentru exprimarea in moneda nationala a elementelor de activ si pasiv,a veniturilor si cheltuielilor evidentiate initial intr-o moneda straina Tranzactiile realizate in moneda straina sunt inregistrate la cursul de schimb valutar valabil la data efectuarii tranzactiei.activele si pasivele exprimate in valuta, au fost evaluate la data bilantului,in lei,la cursul de schimb valutar comunicat de BNR la 30.06.2012 : 1 EUR 4,4494 lei 1 USD 3,5360 lei Castigurile sau pierderile rezultate sunt evidentiate in contul de profit si pierdere ca venituri sau cheltuieli,dupa caz. d) Informatii referitoare la impozitul pe profit Impozitul pe profit aferent semestrului I 2012 este in valoare de 73.192 lei si reprezinta impozitul aferent rezultatului fiscal. -lei- Profit brut 374.665 Profit impozabil 514.398 Impozit pe profit 82.304 Reduceri 9.112 Impozit pe profit datorat 73.192 Impozit pe profit platit 24.509 Impozit pe profit de plata 48.683 14 / 16
e) Cifra de afaceri Cifra de afaceri neta realizata la 30.06.2012 este de 43.424.685 lei,din care : % -aferenta productiei vandute 42.938.633 lei 98.88% -aferenta vanzarilor de marfuri 486.052 lei 1.12% Pe segmente de piata,cifra de afaceri realizata in prima jmatate a anului 2012 se prezinta astfel: PIATA DE DESFACERE Valoare-lei INTERNA 41.858.474 EXTERNA 1.566.211 TOTAL 43.424.685 f) Credite,angajamente acordate-primite Situatia angajamentelor asumate in cursul semestrului I 2012 se prezinta astfel : 1.Facilitate de credit multiprodus in valoare de 7.600.000 lei,pentru o perioada de 36 luni si care este formata din: Linie de credit 3.400.000 lei Plafon pentru emitere scrisori de garantie bancara 4.200.000 lei Facilitatea de credit multiprodus este garantata cu ipoteca rang I asupra imobilelor : hala productie FCN avand nr.topo 8426/1,CF 6835 si hala productie FCI avand nr.topo 8426/2,CF 6836. In prezent linia de credit nu este utilizata,iar din plafonul pentru emitere scrisori de garantie bancara s-a utilizat suma 2.888.270 lei. 2. Garantii angajate in cadrul acordului nr.167/34632/12.07.2006 incheiat pentru emitere scrisori de garantie in valuta, in limita unui plafon de 1.200.000 EUR,garantat cu stocuri produse finite si ipoteca rang II imobil Hala de productie,nr.topo 8426/2,CF 6836, plafonul fiind utilizat la data de 30.06.2012 in suma de 785.000 eur. 15 / 16
NOTA 11 SITUATIA STOCURILOR LA 30.06.2012 30.06.2011 30.06.2012 I.VALOARE BRUTA Materii prime 8.668.913 7.524.072 Materiale consumabile 185.543 129.881 Materiale de natura obiectelor de inventar 18.224 12.626 Produse in curs de executie 1.331.688 1.684.347 Semifabricate si produse reziduale 828.337 794.202 Produse finite 10.807.352 7.023.797 Stocuri aflate la terti 0 194.121 Marfuri si ambalaje 104.224 100.076 Furnizori debitori pentru stocuri 127.352 120.374 Subtotal 22.071.633 17.583.496 II.DIMINUARI Diferenta pret produse finite 1.512.994 675.619 Diferenta pret marfuri 865 80 T.V.A. 9.680 7.700 Provizioane stocuri 0 122.825 Subtotal 1.523.539 806.224 III.TOTAL STOCURI 16.848.041 16.777.272 DIRECTOR GENERAL, Ing.Chiciudean Ioan DIRECTOR ECONOMIC, ec.hoha Elena 16 / 16